Кредитные риски

Особо следует выделить риски незаконных манипуляций с кредитами, необ¬ходимость учета которых постоянно возрастает. Известно, что недобросовестное выполнение своих обязанностей некоторыми кредитными работниками может причинить банку как моральный, так и материальный ущерб. 

Приведенную классификацию представляется целесообразным дополнить несколькими второстепенными признаками. К числу последних относят характер действий заемщика, степень риска и степень управляемости риском. 

Так, в зависимости  от действий заемщика целесообразно  рассматривать раз¬ные варианты развития событий: отказ заемщика от уплаты процентов и (или) основного долга, нецелевое использование кредита, препятствование банковскому контролю и другие нарушения условий кредитного договора. 

По степени риска, в целом, следует выделить три ее уровня: высокий, средний, низкий. При необходимости более точного определения степени риска каждый уровень может быть детализирован на несколько подуровней. 

В зависимости от степени управляемости кредитным  риском различаются лока¬лизованные риски (выявленные и контролируемые), существование которых попа¬ло в поле зрения специалистов банка; и нелокализованные,то есть те риски, которые недооцениваются и возможности управления которыми существенно ограничены. 

Все вышеперечисленное  можно представить в виде таблицы: 

Таблица 2.1. 

Классификация банковского  кредитного риска. 

Уровень осуществления  анализа 

à совокупный 

à индивидуальный 

Сфера возникновения à риск заемщика 

à риск кредитного проукта 

Тип заемщика à риск страны 

à риск кредитования юридического лица 

à риск кредитования физического лица 

Характер проявления риска à моральный 

à деловой 

à финансовый (ликвидности) 

à обеспечения 

à структурно-процессуальный 

à персональный 

à технологический 

à незаконных манипуляций 

Характер действий заемщика à отказ от уплаты процентов основного долга 

à препятствование банковскому контролю 

à нецелевое использование кредита 

и др. 

Степень управляемости  риском à локализованный 

à нелокализованный 

Степень риска à высокий 

à средний 

à низкий 

Приведенная классификация  банковского кредитного риска затрагивает  не толь¬ко наиболее важные вопросы, касающиеся его содержания (критерии: уровень осу¬ществления анализа, сфера возникновения, тип заемщика, характер проявления кредитного риска, характер действий заемщика), но и учитывает некоторые общие аспекты управления риском (критерии: степень риска и степень управляемости им). 

С другой стороны  можно привести классификацию с  точки зрения условий возникновения риска: 

- прямой риск  кредитования; 

- условный риск  кредитования; 

- риск невыполнения  контрагентом условий до¬говора; 

- эмиссии и размещения; 

- клиринговый. 

Риск кредитования (ссудный риск) связан с пре¬доставлением кредита и кредитных продуктов, при которых банк подвергается риску в течение всего срока проведения операции. Прямой риск кредитова¬ния заключается в вероятности того, что реальные обязательства клиента не будут исполнены вовремя. Данный вид риска неизбежен, но он поддается конкретной оценке, которая может быть формализована. На основе расчетной величины риска определяется размер необходимых резервов, а также размер процентов. Данный вид риска обычно основы¬вается на анализе кредитоспособности кредитополучателя (ко¬эффициенты, анализ денежного потока, рейтинговые оценки, другие методики). 

Условный риск кредитования является риском того, что возможные обязательства клиентов не будут исполнены вовремя. Иными словами, условный риск кредитования – это вероятность риска кредитования. Данный риск возникает, например, при выставлении аккредитивов, гарантийном бизнесе. 

Риск невыполнения контрагентом условий дого¬вора до наступления даты исполнения контракта от¬носится к группе кредитных, так как основным аспек¬том оценки является кредитоспособность контраген¬та, что, в свою очередь, связано с принятием кредит¬ного решения. Размер его определяется величиной текущих издержек, необходимых для замещения дан¬ного контракта контрактом с другим клиентом, а так¬же возможными издержками, связанными с колеба¬ниями рынка. 

Риск эмиссии  и размещения возникает при ан¬деррайтинге (деятельность инвестиционных посредников в нашем случае банков по гарантированному размещению займа или выпуска ценных бумаг на первичном рынке) и деятельности по размещению ценных бумаг, когда банк обязуется приобрести ценную бу¬магу или другой долговой инструмент у эмитента или продавца. Этот риск становится особенно актуальным сейчас, так как многие банки выпускают различные виды долговых ценных бумаг. 

Клиринговый риск возникает, когда банк осуще¬ствляет операции по переводу средств по поручению клиентов, и заключается в том, что средства своевре¬менно не будут перечислены на его счет со счета клиентов. 

Данные риски  объединены в группу кредитных, так  как они связаны с возникновением обязательств по предоставлению средств  клиентам или банкам-контрагентам. 

Как уже упоминалось, классификация кредитных рисков очень многообразна. На мой взгляд, здесь были представлены основные из них. 

2.2. Факторы, влияющие  на кредитный риск. 

На величину банковского  кредитного риска воздействует ряд  факторов. 

Под фактором кредитного риска мы понимаем причину возможных потерь стоимости активов банка, определяющую их характер и размеры, 

В экономической  литературе вопрос факторов кредитного риска представляет предмет дискуссий. Поясним такое утверждение следующими примерами. Некото¬рые авторы причины возникновения потерь по кредитам связывают только с деятельностью заемщика и общими экономическими условиями его функционирования. Другие рассматривают этот вопрос с позиций кредитной деятельности банка. И лишь отдельные авторы подходят к изучению факторов кредит¬ного риска в комплексе, выделяя причины, находящиеся в сфере кредитной полити¬ки банка, хозяйственной деятельности заемщика и общего экономического состояния отрасли, региона, государства в целом. Факторы, состоящие из показателей, характери¬зующих внутреннюю деятельность банка, являются внутренними, внешнюю среду – внешними. 

Помимо деления  факторов на внешние и внут¬ренние существует также деление их на управляемые (регулируемые), условно нерегулируемые (трудноре¬гулируемые) и неуправляемые (нерегулируемые). 

Большинство внешних  факторов, влияющих на величину рисков в банке, являются неуправляемыми или  условно неуправляемыми как в  краткосрочной, так и в долгосрочной перспективе для всех банков (за небольшим исключением). Зачастую их даже невоз¬можно предвидеть, и соответственно, формализовать, создать необходимые резервы или иным способом защититься от их влияния. 

Выявление факторов, влияющих на величину рисков, является отправной точкой их анализа и  про¬гнозирования. 

За рубежом были проведены исследования по определению воздействия факторов, вызывающих потери банков при кредитовании клиентов. Так, например, немецкими учеными влияние неустойчивого финансового положения заемщика оценивается в 31%. Воздействие изменений, происходящих в рыночной среде функционирования заемщика на размер риска кредитования составляет 16%. Фактор обеспечения кредита имеет вес 15%. На качество менеджмента заемщика приходится 11% совокупного влияния всех факторов. От качества проведения финансового планирования зависит 8% всех неплатежей по кредитам. Наименее весомый фактор кредитного риска—это кассовая дисциплина и достоверность финансовых отчетов (около 3%). Кроме того, около 15% влияния факторов риска на его величину отводится на возможные банкротства компаний, кражи, мошенничество, форс-мажорные обстоятельства. 

По данным всемирного банка, внутренние для банка факторы  являются причиной 67% потерь по кредитам, в то же время на долю внешних  факторов приходится соответственно 33% потерь. 

В 1999-2000 годах нескольким кредитным специалистам белорусских банков было предложено определить степень воздействия факторов на кредитный риск при кредитовании юридических лиц. Вот результаты анкетирования: 

В отделах по кредитованию юридических лиц 84,2% респондентов высказали мнение, что наибольшим влиянием обладает фактор—нестабильность экономической ситуации. Вес этого фактора составил 23,8%. Такие факторы, как изменение финансового состояния заемщика, качество управления предприятием-заемщиком и изменение условий кредитного договора тоже имеют достаточно высокие показатели значимости: 18,6%, 16,3% и 11,7% соответственно. 

2.3. Кредитоспособность  заемщика и способы её оценки. 

2.3.1. Понятие кредитоспособности. 

С целью минимизации  кредитных рисков банк обязан получить полные сведения о клиенте, то есть оценить его кредитоспособность. 

Кредитоспособность  клиента коммерческого банка - способность  заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обяза¬тельствам (основному долгу и процентам). 

Кредитоспособность заемщика в отличие от его платежеспособнос¬ти не фиксирует неплатежи за истекший период или на какую-либо дату, а прогнозирует способность к погашению долга на ближайшую перспек¬тиву. Степень неплатежеспособности в прошлом является одним из фор¬мальных показателей, на которые опираются при оценке кредитоспособ¬ности клиента. Если заемщик имеет просроченную задолженность, а баланс ликвиден и достаточен размер собственного капитала, то разовая задержка платежей банку в прошлом не является основанием для заклю¬чения о некредитоспособности клиента. Кредитоспособные клиенты не допускают длительных неплатежей банку, поставщикам, бюджету. 

Оценка кредитоспособности клиента направлена на выявление  объективных результатов и тенденций  его деятельности с тем, чтобы  предупредить или свести к минимуму негативные для банка последствия выдачи этому клиенту кредита. В каждом отдельном случае банк определяет степень риска, который он готов взять на себя, и размер кредита, который может быть предоставлен. Всестороннее изучение банком клиента и объекта кредитования невозможно без выезда на место, где конкретно могут быть рассмотрены структура активов, состояние учета и отчетности, состав и порядок хранения возможных предметов залога и т. д.