Кредитные риски

По данным за первое полугодие 2004 г. процентная ставка по вновь  выданным кредитам снизилась по сравнению  с декабрем 2003 г. на 7,1 процентного  пункта и составила 23,8% годовых. В  среднем за первое полугодие 2004 г. она сложилась в размере 27,2% годовых против 44,6% годовых в аналогичном периоде 2003 г. На март 2005 года процентная ставка по кредитам на срок менее года составила 19,5%. 

Уровень среднемесячной ставки в реальном выражении снизился в 1,5 раза — до 0,9% в первом полугодии 2004 г. против 1,4% в первом полугодии 2003 г. 

В стране продолжает выполняться инициированная Национальным банком и поддержанная Президентом  Республики Беларусь система мероприятий  по повышению кредитной дисциплины среди заемщиков банков, улучшению качества кредитных портфелей банков. Это положительно отразилось на динамике и уровне ключевых показателей, характеризующих качество банковских активов. 

Начиная с середины 2002 года качество кредитного портфеля устойчиво улучшается. За первое полугодие 2004 г. доля проблемной в общем объеме кредитной задолженности, находящейся на балансах банков, снизилась с 3,7 до 2,8%. За тот же период показатель “отношение проблемной задолженности клиентов и банков за вычетом фактически созданного резерва под проблемную задолженность к собственному капиталу”, который интегрально характеризует уро- 

вень кредитных  рисков в системе, уменьшился с 7,1 до 3,9%. 

Дополнительно снижение кредитных рисков в целом по системе  прослеживается из динамики следующих показателей. Отношение совокупной величины крупных кредитных рисков к собственному капиталу в целом по системе за январь — июнь 2004 г. снизилось со 113,1 до 96,9%. Количество банков, имеющих крупные кредитные риски свыше 25% (для инсайдеров 15%) от собственного капитала, уменьшилось с 16 до 9 банков. 

Если сопоставить  всю сумму невозвращенных банкам кредитных средств (проблемные кредиты  на балансе банков; проблемные кредиты, вынесенные за баланс; недополученные банками проценты по кредитам) и объем предоставленных кредитов, также можно наблюдать положительную динамику. Соотношение уменьшилось за первое полугодие 2004 г. с 9,6 до 7,9%. 

Полнота формирования специального резерва на покрытие возможных  убытков по активам, подверженным кредитному риску (фактически созданный резерв к расчетному), возросла за рассматриваемый период с 51,6 до 62,0%. 

С начала 2004 года объем  кредитов, предоставленных банками  юридическим и физическим лицам, увеличился на 1401,6 млрд. рублей, или  на 22,0%, и на 01.07.2004 составил 7767,4 млрд. рублей. 

Удельный вес  кредитных вложений в совокупных активах действующих банков за полугодие  увеличился с 63,9 до 65,9%. 

Объем операций по кредитованию реального сектора  экономики в целом по банковской системе увеличился на 21,6% и составил 7736,4 млрд. рублей, в том числе по шести крупнейшим банкам рост составил 22,3% и достиг 6941,8 млрд. 

рублей. Рост объемов  кредитования реального сектора  экономики, с одной стороны, обусловлен увеличением спроса предприятий  на кредиты с целью финансирования развития производства, а также снижением стоимости банковских кредитов. С другой стороны, рост предложения кредитов банками обусловлен снижением доходности других сегментов финансового рынка, увеличением объемов ресурсной базы банков. 

Объем кредитования в национальной валюте увеличился на 25,8% и составил 4015,3 млрд. рублей, в  иностранной валюте — на 17,5% и  составил в эквиваленте 1726,7 млн. долларов США. 

В первом полугодии 2004 г. вложения банков в ценные бумаги увеличились на 271,5 млрд. рублей, или на 31,9%. 

Расширение объемов  кредитных операций банков, а также  операций на рынке ценных бумаг имело  своим результатом снижение доли средств, размещенных на корреспондентском  счете в Национальном банке и  в межбанковские кредиты (с 13,5 до 10,6%). 

Первое полугодие 2004 г. характеризуется значительным увеличением объемов кредитования (прирост кредитов клиентам с начала года составил 1374,9 млрд. рублей, или 21,6%). Рублевые кредиты в рассматриваемом  периоде возросли на 823,2 млрд. рублей, или на 25,8%, кредиты в иностранной валюте — на 551,7 млрд. рублей, или на 17,5%. 

Отмеченный опережающий  рост рублевых кредитов свидетельствует  о расширении сферы использования  национальной денежной единицы, доверии  к национальной валюте со стороны  кредиторов и заемщиков, стабильном функционировании валютного рынка. 

Основной объем  кредитных операций сконцентрирован  в банках, уполномоченных Правительством Республики Беларусь обслуживать государственные  программы социально-экономического развития. На их долю приходится около 90% всей кредитной задолженности клиентов. 

Согласно отчетности банков доля стандартных активов  в активах, подверженных кредитному риску, по состоянию на 01.07.2004 составила 95,4% (на 01.01.2004 — 94,8%). Соответственно, снизилась  доля активов, по которым банки должны создавать резервы на покрытие возможных убытков (с 5,2 до 4,6%). 

По состоянию  на 01.07.2004 субстандартные активы составляют 2,5% активов, подверженных кредитному риску, сомнительные — 0,4%, безнадежные — 1,6%. 

По итогам полугодия долю свыше 95% стандартных активов в активах, подверженных кредитному риску, имеют 27 из 31 банка. 

У 27 банков размер созданного специального резерва на покрытие возможных  убытков по активам, подверженным кредитному риску, соответствует расчетной величине специального резерва. 

В целом по системе  на 01.07.2004 отношение фактически созданного специального резерва по субстандартным активам к общему объему таких  активов составляет 20% (нормативное  требование Национального банка  — 30%), по сомнительным активам — 34,1% (50%), по безнадежным активам — 59% (100%). 

Несмотря на достаточно высокие показатели качества кредитного портфеля, банковская система Республики Беларусь не в полной мере компенсирует имеющийся кредитный риск. 

Вместе с тем  наблюдается положительная тенденция к устранению данного недостатка. Для сравнения: на начало 2004 года степень покрытия специальным резервом субстандартных активов составляла 13,3%, сомнительных — 30,7%, безнадежных — 53,3%.ЯНВАРЬНЬ Общая величина фактически созданного специального резерва на 01.07.2004 составила 141,7 млрд. рублей, увеличившись за полугодие на 21,5 млрд. рублей. 

Количество нарушений  норматива “Максимальный размер риска на одного клиента (группу взаимосвязанных  клиентов)” (установлен в размере  “не более 25% от собственного капитала банка”) за шесть месяцев 2004 г. снизилось с 31 (по 16 банкам) до 20 (по 10 банкам). 

Один банк превысил норматив “Максимальный размер крупных  рисков” (установлен в размере “не  более 600% собственного капитала банка”). 

С начала 2004 года совокупный размер крупных рисков (требования к одному клиенту или группе взаимосвязанных  клиентов, превышающие 10% собственного капитала банка) по банковской системе  увеличился с 2315,1 млрд. рублей до 2829,0 млрд. рублей. Отношение общей суммы крупных кредитных рисков к совокупному собственному капиталу банковской системы увеличилось со 107,8 до 119,4%. 

Количество нарушений  норматива “Максимальный размер риска на одного заемщика-инсайдера” (установлен в размере “не более 15% от собственного капитала банка”) за шесть месяцев 2004 г. увеличилось с 4 (по 3 банкам) до 7 (по 5 банкам). 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ. 

В заключении хотелось бы еще раз подчеркнуть большое  практическое значение данной темы. Проблема неплатежей в стране во многом связана  с недооценкой моментов кредитных рисков, с нецивилизованным подходом банков в начале развития рыночных отношений к своей кредитной политике. При рассмотрении экономического положения потенциального заемщика важны буквально все моменты, иначе банк может понести огромные потери. Кредитным отделам банка необходимо постоянно учитывать, анализировать зарубежный опыт. 

Подводя итог по данной работе, можно отметить, что были рассмотрены следующие вопросы: 

• дано определение  и раскрыта суть кредита; дана подробная  классификация всех видов кредитов и кредитных операций; подробно были рассмотрены основные параметры и принципы кредитования; описаны элементы кредитования и дана классификация каждого из них: объекта и субъекта; разбит на стадии кредитный процесс. 

• дано определение кредитного риска, а также факторы, на него влияющие и как следствие указаны возможные источники его возникновения. Совместный анализ всех факторов применительно к каждому конкретному случаю дает возможность принять взвешенное решение относительно кредитоспособности заемщика, целесообразности выдачи ему кредита, ценовых и неценовых условий кредитного договора. Заемщики, имеющие слабые финансовые позиции и, следовательно, более подверженные риску, должны платить за кредит больше, чем надежные заемщики. Рассмотренные классификации и факторы могут служить лишь своеобразными рамками для систематизации рисков. Применение подробнейших классификаций, включающих все виды банковских рисков на практике невозможно, а зачастую и нецелесообразно. 

• даны пути снижения и локализации данного вида риска. Было отмечено, что опыт работы зарубежных банков развитых стран, основанный на детальной проработке всех кредитных процедур, многофакторном анализе, кредитоспособности потенциальных заемщиков, позволяет значительно снизить кредитный риск. Раскрыты возможные трудности при выявлении и минимизации банковских кредитных рисков, в частности можно отметить, управление кре¬дитным риском по своей сути является основной и наиболее трудной составляющей кредитной дея¬тельности. Оценка степени кредитного риска не формальный, а творческий процесс, требующий от работников банка знаний, аналитического мышления, умения определять и анализировать тен¬денции в хозяйственной деятельности, финансо¬вом положении заемщиков, прогнозировать послед¬ствия воздействия различных обстоятельств на эко¬номическое положение фирм, хорошо разбираться в психологии людей. 

• описана ситуация в РБ, сложившаяся за последние  несколько лет в сфере банковского  кредитования и высказано свое мнение по поводу того, что, на мой взгляд, неэффективно работает в нашей банковской системе. 

Результаты проведенного мною исследования представляют определенную ин¬формационную базу для разработки и реализации решений, связанных с кредитованием. Выявление основных причин возникновения по¬терь по кредитам и определение их влияния на величину кредитного риска является важнейшим этапом анализа, создающим основу для выработки конкретных мер минимизации риска и установления соответствующей системы управления банковские кредитным риском. 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ. 

1. Банковское дело:учеб. для вузов// Под ред. О.И.Лаврушина.-М.:Финансы  и статистика.1999 

2. Руководство по  кредитному менеджменту// Под ред.  Б.Эдвардса.-М.:Инфра-М. 1996 

3. Кабушкин С.Н.  Классификация и факторы банковского кредитного риска// Вестник Ассоциации Белорусских Банков.2000. №29. 

4. Беляков А.В., Ломакина  Е.В. Кредитный риск: оценка, анализ, управление// Финансы и кредит. 2000. №9 (69) 

5. Белацкий Е.Р.  Проблемы управления кредитными  рисками //ЕКО 1997 №5 

6. Питер С. Роуз. Банковский мненеджмент.// М.: Дело. 1995. 

7. Тарасов В. И.  Деньги, кредит, банки. Учебное пособие. //Мн., МИСАНТА, 2003. 

8. Деньги, кредит, банки  / Под ред. О.И. Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 1998. 

9. Овчаров А.0. Организация  управления рисками в коммерческом  банке//Банковское дело, 1998, №1 

10. Белых Л.П. Устойчивочть  коммерческих банков,-М.:»Банки и биржи», 1999 

11. Корпоративное банковское дело:управление корпоративным кредитным риском/Программа EC TACIS. Банковская академия,- Франкфурт, 1996 

12. Банковское дело:стратегическое  руководство// Н.Бакстер, Т.Баррел,Г.Вэйнс и др.; под ред. В.Платонова.-М.:Консалт-банкинг, 2001. 

13. Панова Г.С.  Кредитная политика коммерческого  банка.-М.:ИКЦ «ДИС». 1997. 

14. Отчет о развитии банковского надзора—Состояние банковской системы.// Отчет НБРБ за первое полугодие 2004 года. 

15. Ресурсы интернета: 

www.nbrb.by – официальный  сайт НБРБ