Кредит: сущность, формы, функции. Принципы кредитования

Означает ли это, что современный  кредит может существовать без ссудного процента? Видимо, нет. Признаком современной  системы кредитования служит взыскание  процента по ссудам. Связано это  в том числе и с тем, что  банковский кредит предоставляется  главным образом на базе привлеченных средств, которые для банка выступают  как платные ресурсы. Банки как  коммерческие предприятия экономически не могут покупать ресурсы за плату, а продавать свои кредиты на бесплатной основе. Платный характер кредита  порождает его движение как капитала. Поэтому и взыскание ссудного процента становится неотъемлемым правилом современной системы кредитования.

Исходя из представленных суждений, нетрудно заметить, что основа кредита превращается в наиболее принципиальный вопрос, от решения  которого зависит понимание сущности кредита.

На взгляд многих авторов, более правильно считать, что  основой кредита является возвратность.

 

 

 

 

2.1 Возвратность  кредита

 

Возвратность кредита, вне  зависимости от стадий движения ссужаемой  стоимости, выступает всеобщим свойством  кредита. Возвратность не возникает  сама по себе: она базируется на материтальных процессах, на завершении кругооборота стоимости. Однако завершение кругооборота стоимости - это не возврат, высвобождение стоимости лишь подготавливает почву для возврата. Возврат кредита (в отличие от финансов) наступает в тот момент, когда высвободившиеся средства дают возможность ссудополучателю вернуть денежные средства, полученные во временное пользование. Возвратность выражает двусторонний процесс, она одинаково важна как для кредитора, так и для заемщика. Для кредитора ссужение стоимости - это не акт дарения; кредитор только потому и дает деньги (ценность) взаймы, что предполагает неизбежность их обратного притока. Для заемщика получение кредита - это также не дар, ему необходимо так использовать ссуду, чтобы обеспечить своевременное высвобождение стоимости и ее возврат.

При возвратном движении стоимости  важна и юридическая сторона. Собственность на стоимость, передаваемую на определенный срок, не переходит  от кредитора к заемщику.

«Возвратность - объективное  свойство. Это означает, что общество не может ее отменить, не изменив  суть сделки. Лишь на базе объективных  качеств кредитной сделки можно эффективно управлять кредитными потоками. Банк не имеет права размещать аккумулированные ресурсы на безвозвратной основе, так как он должен возвратить их истинным владельцам».

Возвратность, свойственная кредиту, получает юридическое закрепление  в соответствующем договоре, который  заключают участники кредитной  сделки и который фиксирует соглашение сторон, юридически закрепляет необходимость возвращения временно позаимствованной стоимости.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.3 Социально-экономическая  сторона кредита

 

На этом анализ основы кредита  можно было и завершить, если бы не одна немаловажная проблема. Дело в  том, что у кредита есть и социально-экономическая  сторона.

Как отмечалось ранее, кредит является порождением общественных потребностей. «В этом смысле социально-экономическая  основа кредита заложена в его  общественном характере. Вне зависимости  от типа общественно-экономических  формаций кредит служит их целям». Кредит способствует реализации только таких  общественных целей, при которых:

• обеспечивается возвращение  ссужаемой стоимости;

• интересы кредитора и  заемщика совпадают;

• не допускается превалирование интересов одной из сторон кредитных  отношений.

«Экономическая и социально-экономическая  стороны основы кредита тесно  взаимосвязаны друг с другом. Из истории кредита можно привести многочисленные примеры, когда акценты на потребности заемщика в ущерб интересам кредитора в конечном итоге приводили к задержке и даже потере возврата ссуд. Стремление кредитора заработать на заемщике, поглотить не только прибавочный, но и необходимый продукт (например, при ростовщическом кредите) приводило к разрушению экономики, фактическому свертыванию данной формы кредитных отношений».

В результате анализа основы кредита его сущность можно определить как движение стоимости на началах возвратности в интересах реализации общественных потребностей.

В связи с этим определений  сущности кредита может быть несколько, и каждое из них может выражать то или иное его качество, ту или  иную деталь, характерную для его  структуры, состава участников, стадий движения и основы кредита. Так, можно  предположить, что кредит это:

• взаимоотношения между  кредитором и заемщиком

• возвратное движение стоимости;

• движение платежных средств  на началах возвратности;

• движение ссуженной стоимости;

• движение ссудного капитала;

• размещение и использование  ресурсов на началах возвратности;

• предоставление настоящих  денег взамен будущих денег и  др.

Неверными выглядят и попытки  выразить суть кредитных отношений  через вскрытие их внешних качеств. В связи с этим вызывают возражения такие трактовки кредита, как: 1) денежные отношения; 2) формы распоряжения средствами; 3) аккумуляция и перераспределение  временно свободных денежных средств.

Определение кредитных отношений  как денежных отношений исключают  другие, не денежные формы кредита. Кредит как экономическая категория  выражает свою суть независимо от того, в какой форме он выступает. Предоставление кредита в товарной форме не подтверждает его характеристику только как денежных отношений.

«В трактовке кредита  как формы распоряжения средствами исчезает специфический элемент, затрагивающий  сущностные черты этой экономической  категории. Распоряжение ресурсами  свойственно не только кредитным  отношениям - распоряжаться можно  и собственными средствами предприятий  и организаций, а также финансами; данное качество, следовательно, не только не выделяет кредит из ряда других экономических  отношений, но, напротив, как бы «растворяет» его в их массе».

Наконец, нет достаточных  оснований и в определении  кредита как формы аккумуляции  и перераспределения временно свободных  денежных средств.

 

 

ГЛАВА II. ФОРМЫ  КРЕДИТА

 

2.1 формы кредита  в зависимости от ссуженной  стоимости

 

Формы кредита тесно связаны  с его структурой и в определенной степени с сущностью кредитных  отношений. Структура кредита включает кредитора, заемщика и ссуженную  стоимость, поэтому формы кредита  можно рассматривать в зависимости  от характера: ссуженной стоимости; кредитора и заемщика; целевых  потребностей заемщика.

В зависимости от ссуженной  стоимости целесообразно различать  товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита. Товарная форма кредита - исторически предшествует денежной форме. Первыми кредиторами были субъекты, обладающие излишками предметов потребления. В поздней истории известны случаи кредитования землевладельцами крестьян в форме зерна, других сельскохозяйственных продуктов до сбора нового урожая. В современной практике товарная форма кредита не является основополагающей, эта форма кредита используется как при продаже товаров в рассрочку платежа, так и при аренде имущества (в том числе лизинге оборудования), прокате вещей.

Денежная форма  кредита - наиболее типичная, преобладающая в современном хозяйстве. Это и понятно, поскольку деньги являются всеобщим эквивалентом при обмене товарных стоимостей, универсальным средством обращения и платежа. Данная форма кредита активно используется как государством, так и отдельными гражданами, как внутри страны, так и во внешнем экономическом обороте.

Наряду с товарной и  денежной формами кредита применяется  и его смешанная форма. Она возникает, например, в том случае, когда кредит функционирует одновременно в товарной и денежной формах. Во внутренней экономике продажа товаров в рассрочку платежей сопровождается постепенным возвращением кредита в денежной форме. 

2.2 Кредитор и  заемщик

 

В зависимости от того, кто  в кредитной сделке является кредитором, выделяются следующие формы кредита: банковская, хозяйственная (коммерческая), государственная, международная, гражданская (частная, личная). Вместе с тем в кредитной сделке участвует не только кредитор, но и заемщик; в кредитной сделке они равноправные субъекты. Предложение ссуды исходит от кредитора, спрос - от заемщика.

Банковская форма кредита - наиболее распространенная форма. Это означает, что именно банки чаще всего предоставляют свои ссуды субъектам, нуждающимся во временной финансовой помощи. По объему ссуда при банковской форме кредита значительно больше ссуд, выдаваемых при каждой из других его форм. Это не случайно. Банк является особым субъектом, основополагающим занятием которого чаще всего становится кредитное дело, он совершает многократное круговращение денежных средств на возвратной основе.

Первая особенность банковской формы кредита состоит в том, что банк оперирует не столько  своим капиталом, сколько привлеченными  ресурсами. Заняв деньги у одних  субъектов, он перераспределяет их, предоставляя ссуду во временное пользование  другим юридическим и физическим лицам.

Вторая особенность заключается  в том, что банк ссужает незанятый  капитал, временно свободные денежные средства, помещенные в банк хозяйствующими субъектами на счета или во вклады.

Третья особенность данной формы кредита характеризуется  следующим. Банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал. Это  означает, что заемщик должен так  использовать полученные в банке  средства, чтобы не только возвратить их кредитору, но и получить прибыль, достаточную по крайней мере для того, чтобы уплатить ссудный процент. Платность банковской формы кредита становится ее неотъемлемым атрибутом.

Хозяйственная (коммерческая) - кредиторами здесь выступают хозяйственные организации (предприятия, фирмы, компании). Данную форму в силу исторической традиции довольно часто называют коммерческим или вексельным кредитом, поскольку в его основе лежит отсрочка предприятием-продавцом оплаты товара и предоставление предприятием-покупателем векселя как его долгового обязательства.

Хозяйственная (коммерческая) форма кредита имеет ряд особенностей: первая - его источником являются как занятые, так и незанятые капиталы; вторая - при товарной форме хозяйственного кредита отсрочка оплаты служит продолжением процесса реализации продукции;

третья - ссужается не временно высвободившаяся стоимость, а обычный  товар с отсрочкой платежа;

четвертая - по-разному осуществляется платность за пользование кредитом.

- При товарном кредите плата за отсрочку платежа входит в стоимость товара.

- При денежном хозяйственном кредите плата за пользование ссудой взимается в открытой форме - кроме размера кредита, возвращаемого кредитору, заемщик дополнительно уплачивает ссудный процент.

Хозяйственный кредит независимо от своей товарной или денежной формы  предоставляется главным образом  на короткие сроки, в то время, как, например, банковский кредит зачастую носит долгосрочный характер.

Государственная форма кредита возникает в том случае, если государство в качестве кредитора предоставляет кредит различным субъектам. Государственный кредит следует отличать от государственного займа, где государство, размещая свои обязательства, облигации и др., выступает в качестве заемщика. «Государственный заем чаще всего размещается под определенные государственные программы (на цели восстановления народного хозяйства в послевоенный период, развития народного хозяйства, в том числе его отдельных отраслей и пр.).

Займы размещаются, как правило, на длительные сроки (на пять, десять и  даже двадцать лет). В отличие от государственных займов, широко распространенных в современном хозяйстве, государственная  форма кредита по сравнению с  другими формами имеет ограниченное применение, чаще всего предоставляется  через банки, а также в сфере  международных экономических отношений, по существу становится международной  формой кредита».

При международной форме кредита состав участников кредитной сделки не меняется, в кредитные отношения вступают те же субъекты -банки, предприятия, государство и население, однако отличительным признаком данной формы является принадлежность одного из участников к другой стране. Здесь одна из сторон - иностранный субъект.

Россия хотя и предоставляет  кредиты иностранным субъектам, однако в большей степени выступает  заемщиком, нежели кредитором.

Гражданская форма кредита  основана на участии в кредитной  сделке в качестве кредитора отдельных  граждан, частных лиц. Такую сделку иногда называют частной (личной) формой кредита. Гражданская (частная, личная) форма кредита может носить как  денежный, так и товарный характер, применяется во взаимоотношениях со всяким из других участников кредитных  отношений.

Во взаимоотношениях частных  лиц друг с другом данная форма  кредита часто носит дружеский  характер: ссудный процент устанавливается  в меньшей сумме, чем в банках, в некоторых случаях не взыскивается; кредитный договор не заключается, чаще используется долговая расписка, однако и она зачастую не применяется. Элемент доверия здесь приобретает  повышенное значение. Срок такого кредита  не является жестким, чаще носит условный характер.

Как отмечалось ранее, формы  кредита можно также различать  в зависимости от целевых потребностей заемщика. В этой связи выделяются две формы: производительная и потребительская формы кредита.

2.3 В зависимости от целевых потребностей заемщика

 

Производительная  форма кредита связана с особенностью использования полученных от кредитора средств. Этой форме кредита свойственно использование ссуды на цели производства и обращения, на производительные цели.