Кредит: сущность, формы, функции. Принципы кредитования

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

ПО ДИСЦИПЛИНЕ «ДЕНЬГИ, КРЕДИТ, БАНКИ»

 

Кредит: сущность, формы, функции. Принципы кредитования

 

 

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

Введение

Глава I. Сущность кредита

1.1 Основа кредита

1.2 Возвратность кредита

1.3 Социально-экономическая  сторона кредита

Глава II. Формы кредита

2.1 Формы кредита в зависимости  от ссуженной стоимости

2.2 Кредитор и заемщик

2.3 В зависимости от целевых потребностей заемщика.

2.4 Другие формы кредита

Глава III. Функции кредита

3.1 Перераспределительная  функция

3.2 Экономия издержек обращения

Глава IV. Принципы кредитования

4.1 Признаки кредита

4.2 Виды кредита

Глава V. Особенности кредитной  системы России

Заключение

Список использованной литературы

 

 

ВВЕДЕНИЕ

кредитный стоимость заемщик издержка

Кредит относится к  числу важнейших категорий экономической  науки. Его изучению посвящены произведения классиков марксизма, многочисленные работы советских и зарубежных экономистов. Однако эта тема актуальна и на сегодняшний день, поскольку кредитные  отношения в современных условиях достигли наибольшего развития. «В настоящее время речь уже идет не о постоянном увеличении объемов  денежных капиталов, предоставляемых  в ссуду, но и о расширении субъектов  кредитных отношений, а также  растущем многообразии самих операций».Так как экономическое состояние страны в значительной мере зависит от состояния кредитно-денежной системы, мне показалось, что выбор этой темы будет актуален и интересен.

Часто кредит воспринимается как деньги. На первый взгляд кажется, что для этого действительно есть основания. В современном хозяйстве в долг предоставляются в большей части денежные средства. Тем не менее, деньги и кредит - это различные не только понятия, но и разные отношения.

Кроме того, не имеет значения, сколько денежных знаков получил  один участник от другого, каковы их купюры. Деньги и кредит являются экономическими категориями, поэтому представления  об их сущности, сопоставление их сущностей  можно формировать не по сумме  денег, а на основании их характеристики как экономических (стоимостных) отношений.

В связи с этим следует  отметить, что первым отличием кредитных  от денежных отношений является различие состава участников. Деньги как всеобщий эквивалент становятся таковыми в результате отношений между продавцом и  покупателем, между получателем  денег и их плательщиком. Для кредита  характерна отсрочка платежа: стоимость  переходит во временное владение и возвращается к кредитору только через определенный срок. Тем не менее, деньги и кредит существуют рядом  друг с другом, более того, они  кажутся неразрывными.

Второе отличие кредита  от денег наблюдается при отсрочке платежа за тот или иной товар. В этом случае участвуют и кредит, и деньги в функции средства платежа. Кредит как экономическая категория  проявляет свою сущность не в платеже  по истечении отсрочки, а в самом  факте отсрочки платежа. Нельзя также  забывать, что в акте платежа деньги проявляют свою суть не только в  связи с истечением отсрочки платежа, связанного с движением кредита. Как отмечалось ранее, деньги как  средство платежа функционируют  и при уплате налогов в бюджет, при выплате стипендий, пособий  и т.п.

Третье отличие кредита  от денег связано с различием  потребительных стоимостей. Если деньги как всеобщий эквивалент в своей  потребительной стоимости обладают способностью превращения в продукт  любого вида овеществленного труда, то для участников кредитных отношений, для кредитной сделки не это выступает  существенным моментом. Кредитор и  заемщик проявляют заинтересованность в предоставлении и получении  стоимости на определенное время. Кредит удовлетворяет временные потребности  участников кредитной сделки.

Четвертое отличие кредита  от денег прослеживается в их движении. Кредит может предоставляться как  в денежной, так и товарной формах. Товар становится деньгами только в  том случае, если он выделился из общего товарного мира и стал всеобщим эквивалентом. В кредит необязательно  предоставлять товар, ставший всеобщим эквивалентом; во временное пользование  может быть предоставлен обычный  товар, имеющий стоимость и потребительную стоимость.

При раскрытии сущности кредита  немаловажной характеристикой является доверие. Существует точка зрения на то, что отношения кредита –  это, прежде всего, доверие. Такое суждение довольно распространено.

Говоря об этой теме, нельзя не упомянуть те проблемы, с которыми сталкивается наша экономика на переходном периоде к реальному рыночному  механизму функционирования, что  требует более радикальных преобразований в денежно-кредитной сфере. В настоящее время назрела необходимость в полной мере использовать экономические рычаги, присущие кредитной сфере, разработать и реализовать принципиально новые подходы к управлению денежным обращением страны.

Целью данной курсовой работы является изучение экономической стороны кредита, его сущность, функции и формы, а так же принципы кредитования.

Курсовая работа состоит  из введения, пяти глав, заключения, списка литературы.

В первой главе раскрывается сущность кредита, описываются его  основные принципы, цели и задачи. Во второй главе раскрываются формы  кредита в зависимости от характера, его смешанные формы, состав участников.

В третьей главе перечисляются  функции кредита. В четвертой  главе– принципы кредитования, определяющие процесс кредитования. Наконец, в пятой главе раскрываем особенности кредитной системы России.

 

 

ГЛАВА I. СУЩНОСТЬ КРЕДИТА

 

Кредит - не всякое общественное отношение, а лишь такое, которое  отражает экономические связи, движение стоимости. Как же можно определить сущность кредита? Прежде чем ответить на этот вопрос, важно уточнить, что  вкладывается в понятие «сущность». Необходимость в этом связана  с тем, что сущность кредита в  ряде случаев отождествляется с  его содержанием, природой и даже причиной возникновения. Эти понятия  не тождественны. К примеру, содержание выражает как внутреннее состояние  кредита, так и его внешние  связи (с производством, обращением, другими экономическими категориями). Сущность же кредита обращена к внутренним его свойствам, выступает как  главное в содержании этой экономической  категории.

«К сущности экономического явления тесно примыкает и  его природа, трактуемая как врожденные свойства, естественное состояние, принадлежность кредита к какому-то определенному  роду, в данном случае -к стоимости. В широком смысле природа кредита - это не какой-то его отдельный вид, а все кредитные отношения во всем многообразии их форм. Природа кредита - это, следовательно, не только его сущность, но и форма существования».

При выявлении сущности кредита, как и сущности других экономических  категорий, важно придерживаться следующих  методологических принципов. Их можно  свести к следующему.

• Все разновидности кредита  должны отражать его сущность независимо от той формы, в которой он выступает. Например, ссуда может обслуживать  разнообразные долговременные и  краткосрочные потребности (затраты  на приобретение сырья, материалов, оборудования). Кредит может функционировать во внутреннем и внешнем экономических оборотах, в денежной и товарной формах. Однако независимо от потребностей, которые обслуживает кредит, его суть не меняется, кредит продолжает выражать характерные для него черты.

• Вопрос о сущности кредита  надо рассматривать по отношению  к совокупности кредитных сделок. Если в одной из кредитных сделок заемщик не возвращает ссуду, то это  еще не означает, что одно из свойств  -возвратность становится не обязательным для кредита как экономической категории. Утрата одного из качеств в той или иной конкретной кредитной сделке не означает, что кредит теряет свою определенность и обособляемость.

• Анализ сущности кредита  предполагает раскрытие ряда его  конкретных характеристик, которые  показывают сущность в целом. Вот  почему, отвечая на вопрос о том, что представляет сущность кредита, нужно рассмотреть: структуру кредита; стадии движения; основу.

Важно при этом, чтобы  раскрываемая сущность кредита выражала его целостность, подходила для  всех его проявлений.

Ссудный капитал- это капитал  в денежной форме, предоставляемый  в ссуду его собственниками на условиях возвратности за плату виде процента. Движение этого капитала называются кредитом. В современных условиях все ссуды оформляются в виде денежного кредита, и кредитные отношения являются частью всех денежных отношений. Основное отличие денежной ссуды от других форм денежных отношений, - это возвратное движение стоимости.

Кредитные отношения - это  все денежные отношения, связанные  с предоставлением и возвратом  ссуд, организацией денежных расчетов, эмиссией наличных денег, кредитованием  инвестиций, использованием государственного кредита, и т. п. Деньги выступают  как средство платежа всюду, где  присутствует кредит.

Средства, которые можно  использовать в качестве ссудного капитала появляются следующим образом: предприятия - из оставшихся средств образуются временно свободные деньги, хранящиеся на счетё предприятия; население  -храня средства на счетах, население передает их во временное пользование банку, который использует их как ссудный капитал.

Необходимость образования  и использования ссудного фонда  и конкретной формы его движения - кредита вызывается необходимостью:

· Преодоления противоречий между постоянным образованием денежных резервов, оседающих в процессе оборота у предприятий разных форм собственности, бюджета и населения, и полным использованием их.

· Обеспечения непрерывного процесса кругооборота капитала в условиях функционирования многочисленных отраслей и предприятий с различной длительностью кругооборота средств

· Коммерческой организации управления предприятиями. Когда на каждом предприятии в процесс непрерывного кругооборота индивидуального капитала возникает потребность в дополнительных суммах или, наоборот, временно высвобождаются денежные ресурсы. При помощи кредитного механизма эти колебания гибко регулируются и предприятия получают средства, нужные им для нормальной работы.

В процессе кругооборота капитала свободные ресурсы, высвободившиеся  в одних местах, могут быть использованы в других. Особенно важен кредит в организации оборотного капитала предприятий, имеющих сезонные условия  производства или реализации. Кредит им требуется для формирования временных  запасов.

«Кредит обслуживает процесс  создания, распределения и использования  доходов. Кредит и кредитная система, обслуживая кругооборот средств, принимают  участие в распределении валового продукта. Без функционирования кредита  невозможен был бы перераспределительный  процесс».

Кредит также необходим, для основы осуществления эмиссии  денег как платежных средств. Любая эмиссия - результат кредитной  операции. Прирост эмиссии - это прирост  ресурсов ссудного фонда.

 

 

1.1 Основа кредита

 

Познание сущности кредита  предполагает раскрытие его основы. В современной экономической  литературе «основа» трактуется неодинаково. Часто под этим словом понимается та база, на которой зарождаются  и развиваются кредитные отношения.

«Основа кредита - это наиболее глубокая часть сущности кредитных  отношений, это то, на чем «держится» сущность и чем она определяется. Можно также предположить, что  она составляет главное в сущности, определяющее свойство кредита, влияющее на все другие свойства».

Определяющим звеном, главным  в сущности кредита, некоторые авторы иногда считают уплату ссудного процента. На первый взгляд для этого действительно  есть серьезные причины: ссудный  процент неизбежно существует рядом  с кредитом, без него кредитная  сделка представляется противоестественной. Кажется, что без процента нет  и кредита.

В одной из книг начала XX в., посвященных кредиту и банкам, приводятся примеры, как один крестьянин передавал телегу во временное пользование. Является ли, спрашивает автор книги, такая передача вещи во временное пользование кредитом? Ведь здесь имеет место все - и передача, и возвращение вещи через определенный период времени. Тем не менее кредитом, считает автор, «здесь можно назвать лишь такую сделку, когда крестьянин возвращает не только телегу, но и в виде платы кладет туда мешок овощей».

В современном хозяйстве  ссудный процент как бы становится атрибутом кредита, становится его  свойством. Вместе с тем ссудный  процент порождается не самим  кредитом, а круговращением стоимости, которое свойственно капиталу. Это  свойство не кредита, а использования  средств как капитала. Ссудный  процент выражает другое экономическое  отношение, отличное от кредита, служит другой экономической категорией, возникающей  при определенных условиях. Кредит является категорией обмена, в то время как ссудный процент выступает распределительной категорией.

В истории развития кредита  существуют многочисленные примеры  беспроцентных ссуд. В римском  праве, например, кредиты подразделяются на ссуды, по которым уплачивался  процент, и ссуды, по которым процент  не взыскивался. В современном хозяйстве  беспроцентными зачастую выступают дружеские, личные кредиты (кредиты друзьям, близким знакомым, родственникам). Даже современный банковский кредит может приобретать беспроцентный характер (кредиты инсайдерам - акционерам банка и др.). Беспроцентными в особых случаях могут быть и международные кредиты, предоставляемые в порядке помощи развивающимся странам.