Кредит: сущность и функции

СОДЕРЖАНИЕ 

 

 

ВВЕДЕНИЕ 

      В настоящее время трудно себе представить, что еще есть кто-нибудь, кто не знает или хотя бы не слышал о таком понятии - как кредит. Кредитом запугивают – говорят: “только возьми его и век не расплатишься”, с другой стороны обещают, что все желания можно реализовать – будь то покупка долгожданных вещей или открытие своего бизнеса и т.д. Мнений по этому поводу существует великое множество. Каждый имеет свое представление о кредите. Что же такое кредит с научной точки зрения?

      Кредит  относится к числу важнейших  категорий экономической науки. На сегодняшний день эта тема очень актуальна, поскольку кредитные отношения в современных условиях достигли наибольшего развития и представить экономику развитых стран без их наличия невозможно.

      Кредит  выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры; как государства, правительства, так и отдельные граждане.

      Если  сказать простыми словами, то кредит выступает как временное позаимствование вещи или денежных средств. При помощи кредита приобретаются товарно-материальные ценности, всевозможные машины, механизмы, покупаются населением товары с рассрочкой платежа. Объектом приобретения за счет кредита выступают всевозможные вещи, товары.

      Задачей работы является рассмотреть сущность и функции кредита.

      Целью данной работы является раскрытие понятия  кредита, а также сущности анализа  данной экономической категории.

 

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КРЕДИТОВАНИЯ

 

1. Понятие кредита

 

      Кредит (от лат. credit – он верит) - ссуда в  денежной или товарной форме, предоставляемая  кредитором, заемщику на условиях возвратности, чаще всего с выплатой заемщиком  процента за пользование ссудой.

      Возникновение кредита непосредственно связано со сферой обмена при общественном разделении труда, где товаровладельцы противостоят друг другу как собственники, готовые вступить во взаимовыгодные отношения. Кредит впервые возник в условиях, когда уже существовали товарно-денежные отношения. Существование денежно-кредитных отношений означает, что субъекты хозяйствования обособлены друг от друга. Средства каждого из них в процессе производства и обращения совершают индивидуальный кругооборот, связанный с кругооборотом предприятий и организаций и обращением средств государств и населения.

      Самостоятельность индивидуальных кругооборотов приводит к разновременности потребностей, т.е. одни субъекты хозяйства испытывают повышенную потребность, а другие располагают  временно свободными средствами.

      Возникновение кредитных отношений связано и с тем, что в условиях товарного производства и денежного обращения индивидуальный кругооборот хозяйствующих субъектов за счет собственных средств объективно обусловливает необходимость удовлетворения временных потребностей в средствах у заемщика за счет временно свободных средств кредитора на возвратных условиях.

      Важнейший признак кредита в сфере кредитно-денежных отношений - факт задолженности одного субъекта другому, которыми могут быть различные общества, частные лица, государственные органы и т.д.

      В экономике кредит:

      - представляет форму движения  ссудного капитала, т.е. денежного  капитала, представляемого в ссуду; 

      - обеспечивает трансформацию денежного  капитала в ссудный и выражает  отношения между кредиторами  и заемщиками;

      - свободные денежные средства  юридических и физических лиц  аккумулирует, превращая их в  ссудный капитал, который передается  за плату во временное пользование; 

      - необходим как эластичный механизм перелива капитала из одних сфер в другие;

      - способен активно воздействовать на объем и структуру денежной массы платежного оборота, а так же на скорость обращения денег. Вызывая к жизни различные формы кредитных денег, можно обеспечить создание базы для ускоренного развития безналичных расчетов, внедрения их новых форм;

      - способствует быстрому и цивилизованному  становлению фермерских хозяйств, предприятий малого бизнеса, внедрения  других видов предпринимательской  деятельности, как на внутригосударственном,  так и внешнеэкономическом пространстве.

      Возможность развития кредита связана с кругооборотом и оборотом капитала. В процессе движения основного и оборотного капитала происходит высвобождение ресурсов. Средства труда используются в процессе производства длительное время, их стоимость переносится на стоимость готовой продукции частями. Постепенное восстановление стоимости основного капитала в денежной форме приводит к тому, что высвобождающиеся денежные средства оседают на счетах предприятий. Вместе с тем на другом полюсе возникает потребность в замене изношенных средств, труда и достаточно крупных единовременных затратах. Аналогичные по своему характеру процессы происходят и в движении оборотного капитала. Более того, здесь колебания в обороте проявляют себя более разнообразно. Так, в силу сезонности производства, неравномерных поставок, происходит несовпадение времени создания и обращения продукции. У одних субъектов появляется временный избыток средств, у других - их недостаток. Это создаёт возможность возникновения кредитных отношений, то есть кредит разрешает относительное противоречие между временным оседанием средств и необходимостью их использования в хозяйстве. 

2. Кредитный процесс

 

      Кредит  состоит из элементов, находящихся  в тесном взаимодействии друг с другом. Такими элементами являются, прежде всего субъекты его отношений. В кредитной сделке субъекты отношений всегда выступают как кредитор и заемщик.

      Становление отношений кредитора и заемщика происходит, прежде всего на базе товарного обращения. Процесс купли-продажи товаров не всегда приводит к немедленному получению продавцом их денежного эквивалента, покупатель не всегда имеет возможность сразу заплатить за товар, оплата производится только по истечении определенного срока. Так, продавец становится кредитором, покупатель - заемщиком.

      Первым  участником кредитного процесса является кредитор. Кредитор - сторона кредитных отношений, предоставляющая ссуду. Кредиторами могут стать субъекты, выдающие ссуду, т. е. реально предоставляющие нечто во временное пользование. Для этого чтобы выдать ссуду, кредитору необходимо располагать определенными средствами. Их источниками могут стать как собственные накопления, так и ресурсы, позаимствованные у других субъектов воспроизводственного процесса. В современном хозяйстве банк-кредитор может предоставить ссуду не только за счет своих собственных ресурсов, но и за счет привлеченных средств, хранящихся на его счетах, а также мобилизованных посредством размещения акций и облигаций.

      С образованием банков происходит концентрация кредиторов. Мобилизуя свободные  денежные ресурсы предприятий и населения, банкиры становятся коллективными кредиторами.

      Вторым  участником является заемщик. Заемщик  — сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязанная возвратить полученную ссуду. Исторически заемщиками были отдельные лица, испытывающие потребность в дополнительных ресурсах. С образованием банков происходит концентрация не только кредиторов, но и значительное расширение состава заемщиков. В современных условиях помимо банков заемщиками выступают предприятия, население и государство. Традиционно банки при этом становятся коллективными заемщиками, поскольку занимают не для себя, а для других.

      Отличия заемщика в кредитной сделке отличает его от кредитора:

1. Заемщик не является собственником заемных средств, он выступает лишь их временным владельцем; заемщик пользуется чужими ресурсами, ему не принадлежащими.
2. Заемщик применяет заемные средства, как в сфере обращения, так и в сфере производства (например: для приобретения материалов и расширения и модернизации производства).
3. Заемщик возвращает ресурсы, завершившие кругооборот в его хозяйстве. Для обеспечения такого возврата заемщик так должен организовать свою деятельность, чтобы обеспечить высвобождение средств, достаточных для расчетов с кредитором.
4. Заемщик не только возвращает стоимость, полученную во временное пользование, но и уплачивает при этом ссудный процент.
5. Заемщик зависит от кредитора, кредитор диктует свои условия.

      Третьим участником кредитного процесса является поручитель. В таких кредитных  программах, как автокредитование, ипотечное кредитование, кредитование малого и среднего бизнеса и т.д., поручительство, чаще всего является обязательным условием в обеспечении кредита.

      Сущность  поручительства в том, что поручитель обязуется перед кредитором другого  лица отвечать за исполнение обязательств заемщика полностью или в части, по всевозможным причинам.

      Помимо  кредиторов и заемщиков, элементом  структуры кредитных отношений  является объект передачи - то, что передается от кредитора к заемщику и что  совершает свой обратный путь от заемщика к кредитору. Объектом передачи выступает ссуженная стоимость, как особая часть стоимости. Прежде всего, она представляет собой своеобразную нереализованную стоимость.

      Высвободившаяся стоимость, оседающая у одного из субъектов кредитных отношений, характеризует замедление ее движения, невозможность в данный момент вступить в новый хозяйственный цикл. Благодаря кредиту стоимость, временно остановившаяся в своем движении, продолжает путь, переходя к новому владельцу, у которого обозначилась потребность в ее использовании на нужды производства и обращения.

      Рассмотренная структура кредита характеризует  его целостность. Кредит - это не только кредитор (к примеру - банк), не только заемщик (предприятие) или ссуженная стоимость, а структура кредита как целого предполагает единство его элементов.

 

2. СУЩНОСТЬ, ФУНКЦИИ И ПРИНЦИПЫ КРЕДИТА.

 

2.1. Сущность и функции кредита 

      При рассмотрении функций кредита следует  учитывать отличие их от роли кредита. Если функция — есть проявление сущности, выражение общественного  назначения кредита, то через роль раскрываются результаты его использования на основе выполняемых функций. Но, несмотря на различие понятий функций и роли, они взаимосвязаны. Посредством использования функций кредита экономические субъекты и общество в целом добиваются эффективности производства, ускорения обращения и роста доходов. В силу этого выяснение функций кредита имеет большое практическое значение для обеспечения таких условий, при которых они проявлялись бы наиболее эффективно.

      Сущность  кредита выступает в его трех функциях: