Коммерческий банк как агент валютного контроля

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 11 Ноября 2010 в 17:32, Не определен

Описание работы

Введение
1. Организация валютного контроля.
2. Порядок представления резидентами и нерезидентами документов и информации и учета валютных операций
3. Порядок оформления паспорта сделки при осуществлении валютных операций между резидентами и нерезидентами
4. Особенности оформления документов валютного контроля
5. Порядок работы с нарушениями Клиентами требований актов валютного законодательства и актов органов валютного регулирования
Заключение
Список литературы

Скачать архив (56.00 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Файлы: 1 файл

Комерческий Банк как агент валютного контроля.doc

— 224.00 Кб (Скачать файл)

При закрытии паспорта сделки валютный контролер закрывает ПС, оформленный по контракту (кредитному договору), в случаях, установленных Банком России в Инструкции ЦБ РФ от 15/06/2004 №117-И:

При представлении резидентом в Банк письменного заявления о закрытии ПС в связи с переводом контракта (кредитного договора) из Банка на расчетное обслуживание в другой уполномоченный банк;
При представлении резидентом в Банк письменного заявления о закрытии ПС в связи с исполнением сторонами всех обязательств по контракту (кредитному договору) или их прекращением по основаниям, предусмотренным законодательством Российской Федерации. В этом случае резидент вместе с заявлением о закрытии ПС представляет в Банк документы, подтверждающие прекращение обязательств по контракту (кредитному договору) по иным основаниям;
По истечении 180 календарных дней, следующих за указанной в ПС датой завершения исполнения обязательств по контракту (кредитному договору), - в иных случаях. При закрытии ПС по указанной в настоящем абзаце причине валютный контролер закрывает ПС в срок двадцать пять рабочих дней со дня истечения 180 календарных дней, день истечения 180 календарных дней - включительно.

При закрытии ПС валютный контролер проставляет в соответствующем поле ПС и заверяет своей подписью и печатью для целей валютного контроля информацию:

дату закрытия ПС;
номер подпункта пункта 3.18 Инструкции ЦБ РФ от 15/06/2004 №117-И, на основании которого закрывается ПС.

В соответствии с внутрибанковским порядком банков досье по закрытым ПС передаются в архив и хранятся не менее трех лет с даты закрытия ПС.

При закрытии ПС в связи с переводом контракта (кредитного договора) из Банка в другой уполномоченный банк, резидент представляет в Банк письменное заявление о переводе контракта (кредитного договора) на расчетное обслуживание в другой уполномоченный банк.

В заявлении резидент указывает следующие сведения:

дата заявления;
полное наименование и адрес местонахождения (почтовый адрес) резидента;
реквизиты (дата, номер) контракта (кредитного договора);
наименование УБ, в который резидентом планируется перевестина расчетное обслуживание контракт (кредитный договор);
реквизиты (дата, номер) ПС, оформленного (переоформленного) по контракту (кредитному договору) в Банке.

Если представленное резидентом заявление составлено с нарушением требований Инструкции ЦБ РФ от 15/06/2004 №117-И, валютный контролер отказывает резиденту в закрытии ПС и передаче ему документов, о чем письменно уведомляет резидента в срок, не превышающий 3 рабочих дня с даты получения заявления.

Одновременно с закрытием ПС по заявлению резидента в связи с переводом контракта (кредитного договора) на расчетное обслуживание в другой уполномоченный банк валютный контролер формирует Ведомость БК на основании документов, представленных резидентом в Банк на дату заявления.

Валютный контролер распечатывает Ведомость банковского контроля (БК) на бумажном носителе в двух экземплярах, подписывает Ведомость БК и заверяет печатью для целей валютного контроля. Один экземпляр Ведомости БК помещается в досье ПС. Второй экземпляр Ведомости БК не позднее следующего рабочего дня после даты закрытия ПС передается резиденту. В случае явки резидента за Ведомостью БК позднее следующего рабочего дня после даты закрытия ПС, требование Инструкции ЦБ РФ от 15/06/2004 №117-И считается выполненным валютным контролером, если дата печати ведомости соответствует дате закрытия ПС по заявлению резидента.

В случаях закрытия ПС в связи с исполнением сторонами всех обязательств по контракту (кредитному договору) или их прекращением по основаниям, предусмотренным законодательством Российской Федерации. Резидент представляет в Банк письменное заявление в связи с исполнением сторонами всех обязательств по контракту (кредитному договору) или их прекращением по основаниям, предусмотренным законодательством Российской Федерации.

В заявлении резидент указывает следующие сведения:

дата заявления;
полное наименование и адрес местонахождения (почтовый адрес) резидента;
реквизиты (дату, номер) контракта (кредитного договора);
реквизиты (дату, номер) ПС, оформленного (переоформленного) по контракту (кредитному договору) в банке ПС.

Если закрытия ПС осуществляется в связи с прекращением обязательств по контракту (кредитному договору) по иным основаниям, предусмотренным законодательством Российской Федерации, резидент вместе с заявлением о закрытии ПС представляет в Банк документы, подтверждающие прекращение обязательств по контракту (кредитному договору) по иным основаниям. Валютный контролер проверяет документы и оформление заявления. В случае соблюдения резидентом порядка оформления заявления и представления документов, установленного Банком России, валютный контролер закрывает ПС в срок, не превышающий 7 рабочих дней с даты представления резидентом в Банк заявления о закрытии ПС.

Особенности оформления документов валютного контроля

Документы валютного контроля, предусмотренные нормативными актами Банка России подписываются в следующем порядке:

От резидента:

физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, либо физического лица - индивидуального предпринимателя, подписывается этим резидентом либо лицом, уполномоченным им на основании доверенности, и заверяется его печатью (при ее наличии);
юридического лица, подписывается двумя лицами, наделенными правом первой и второй подписи, или одним лицом, наделенным правом первой подписи (в случае отсутствия в штате юридического лица - резидента лиц, в обязанности которых входит ведение бухгалтерского учета), заявленными в карточке с образцами подписей и оттиска печати, с приложением оттиска печати юридического лица - резидента.

От Банка:

Сотрудниками, уполномоченными Банком специальными приказами (приложение 10 к настоящей Инструкции) подписывать документы валютного контроля. Заверение печатями для целей валютного контроля производится лицами, за которыми печати закреплены приказом согласно п.5.7 настоящей Инструкции.

Уполномоченный сотрудник Банка сверяет подписи и оттиск печати клиента с образцами подписей и оттиска печати в карточке, имеющейся в Банке. Валютным контролерам при проверке подписей и оттиска печати резидента рекомендуется пользоваться карточками с образцами оригинальных подписей и оттиска печати указанного резидента.

Исправления, подчистки, замазывания в документах валютного контроля не допускаются. В случае обнаружения технических ошибок, при согласии клиента, возможно внесение исправлений в справку о валютных операциях, справку о поступлении валюты Российской Федерации, справку о подтверждающих документах следующим образом: неверная информация аккуратно зачеркивается одной чертой, рядом на свободном месте пишется правильная информации, исправление заверяется клиентом – лицом, наделенным правом первой подписи, заявленной в карточке с образцами подписей, с проставлением оттиска печати резидента. Не допускается корректировка следующей информации: дата документа, сумма, № ГТД, номер контракта, информация о резиденте и контрагенте. Исправления в документах, заверенных «электронно-цифровой подписью» резидента, не допускаются.

При использовании программного обеспечения формы документов разработчика программного обеспечения могут использоваться, если формы документов не противоречат требованиям действующего валютного законодательства РФ.

Копии контрактов, кредитных договоров и иных документов, предусмотренных частью 4 статьи 23 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле", представляемых клиентами в Банк в соответствии с требованиями Инструкции ЦБ РФ от 15/06/2004 № 117-И и Положения ЦБ РФ от 01/06/2004 № 258-П, заверяются:

физическим лицом, не являющимся индивидуальным предпринимателем, либо физическим лицом - индивидуальным предпринимателем, либо лицом, уполномоченным им на основании доверенности, и заверяется его печатью (при ее наличии);
юридическим лицом - двумя лицами, наделенными правом первой и второй подписи, или одним лицом, наделенным правом первой подписи (в случае отсутствия в штате юридического лица - резидента лиц, в обязанности которых входит ведение бухгалтерского учета), заявленными в карточке с образцами подписей и оттиска печати, с приложением оттиска печати юридического лица – резидента, либо валютным контролером.

Не подлежат свидетельствованию копии с документов, имеющих неясный текст, подчистки, приписки и иные неоговоренные исправления, не допускаются нечитаемые ксерокопии документов.

Порядок работы с нарушениями Клиентами требований актов валютного законодательства и актов органов валютного регулирования

Согласно ст. 23 ФЗ №173 от 10.12.2003 Банк передает органу валютного контроля, имеющему право применять санкции к Клиенту, информацию о нарушениях, выявленных при осуществлении контроля за соблюдением Клиентами актов валютного законодательства и актов органов валютного регулирования. Порядок передачи Банком информации о нарушениях регламентирован Положением ЦБ РФ 308-П и «Порядком формирования, подписания, шифрования и передачи информации региональными подразделениями Банка в территориальные управления Банка России.

Банк при осуществлении контроля за соблюдением лицами, осуществляющими валютные операции (за исключением кредитных организаций и валютных бирж), актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования и при наличии информации о нарушениях передает информацию об указанных нарушениях в территориальное учреждение Банка России, в том числе Национальные Банки субъектов РФ, осуществляющие надзор за деятельностью соответствующего регионального подразделения Банка, в виде электронного сообщения, снабженного кодом аутентификации для последующей передачи органу валютного контроля.

Специалист, осуществляющий операцию Клиента (резидента, нерезидента) – юридического или физического лица, в том числе индивидуального предпринимателя или занимающегося в установленном законодательством РФ порядке частной практикой, при выявлении нарушения требований валютного законодательства передает информацию о нарушении в адрес Валютного контролера.

Указанная в настоящем пункте информация (выписка по счету с приложением расчетного документа, заверенные подписью и личным штампом специалиста, обслуживающего Клиента, с пометкой «Нарушение», перечень показателей (в случае необходимости по письменному запросу Валютного контролера)) передается на бумажном носителе либо в виде электронной копии по электронной почте в день выявления нарушения.

По письменному запросу Валютного контролера Специалист, осуществляющий операцию Клиента (резидента, нерезидента) – юридического или физического лица, в том числе индивидуального предпринимателя или занимающегося в установленном законодательством РФ порядке частной практикой, оформляет и передает на имя Валютного контролера служебную записку, содержащую перечень показателей, необходимый для формирования электронного сообщения в соответствии с Положением 308-П. Обмен указанными в настоящем пункте документами между Валютным контролером и Специалистом осуществляется с использованием корпоративной электронной почты Банка.

Валютный контролер при выявлении информации о нарушении Клиентами Банка актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования либо при получении от Специалиста такой информации вносит информацию в программный комплекс «Таможенно-банковская система валютного контроля» в день выявления нарушения либо не позднее рабочего дня, следующего за получением необходимой информации о нарушении от Специалиста.

Порядок выявления нарушений:

№	Номер акта	Дата принятия акта	Номер под-пункта, пункта, части, статьи акта	Краткое описание для внесения в Справочник ТБСВК «Перечень нарушений актов валютного законодательства РФ (308-П)»	Сроки представления документов	Момент выявления	Дата нарушения
1	2	3	4	5	6	7	8
1	173-ФЗ	10/12/2003	Часть 1 статья 9	Проведение между резидентами валютной операции, прямо не разрешенной Законом	-	Представление резидентом подтверждающих документов	Дата валютной операции
2	173-ФЗ	10/12/2003	Часть 2 статья 14	Расчеты при осуществлении валютных операций юридическими лицами-резидентами без использования банковских счетов в уполномоченных банках в случаях, не предусмотренных Законом	-	Представление резидентом подтверждающих документов	Дата валютной операции
3	173-ФЗ	10/12/2003	Часть 3 статья 14	Расчеты при осуществлении валютных операций физическими лицами-резидентами без использования банковских счетов в случаях, не предусмотренных Законом	-	Представление резидентом подтверждающих документов	Дата валютной операции
4	173-ФЗ	10/12/2003	Пункт 1 часть 1 статья 19	Неполучение от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты РФ, причитающейся в соответствии с условиями контрактов	В установленные сроки	Закрытие паспорта сделки	Рабочий день, следующий за датой, установленной в контракте (доп. соглашении). В случае отсутствия в контракте (доп. соглашении) установленной даты – рабочий день, следующий за датой, установленной в графе «Дата завершения исполнения обязательств по контракту» ПС
5	173-ФЗ	10/12/2003	Пункт 2 часть 1 статья 19	Невозврат в РФ ден.средств, уплаченных нерезидентам за неввезенные на территорию РФ (неполученные на территории РФ) товары, невыполненные работы, неоказанные услуги, непереданные информацию и результаты интеллект. деят-ти, в т.ч. искл. права на них	В установленные сроки	Закрытие паспорта сделки	Рабочий день, следующий за датой, установленной в контракте (доп. соглашении). В случае отсутствия в контракте (доп. соглашении) установленной даты – рабочий день, следующий за датой, установленной в графе «Дата завершения исполнения обязательств по контракту» ПС
6	173-ФЗ	10/12/2003	Пункт 3 часть 1 статья 24	Непредставление по запросу банка резидентами документов и информации, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов	Семь рабочих дней с даты вручения запроса лично или заказного письма с уведомлением. (при условии, что в запросе банка установлен 7-дневный срок для предоставления документов)	Неполучение банком документов и информации в установленный в запросе срок	Рабочий день, следующий за установленным в запросе банка
7	117-И	15/06/2004	Пункт 1.3	Нарушение срока представления в банк резидентами при осуществлении операций в ин. валюте справки о валютной операции и иных документов, предусмотренных ст.23 Закона, являющихся основанием для проведения вал. операции	При списании иностранной валюты со счета либо не позднее 7 рабочих дней со дня поступления иностранной валюты на счет	Представление резидентом документов в банк с нарушением срока	При поступлении - 8й рабочий день со дня поступления иностранной валюты на счет. При списании - банк отказывает в осуществлении валютной операции, информация о нарушении в орган не передается
8	117-И	15/06/2004	Подпункт 2.3.1 пункта 2.3	Нарушение срока представления в банк справки о расчетах через счета за рубежом по кредитным договорам при осуществлении валютных операций по кредитному договору через счета, открытые в банке, расположенном на территории иностранного государства	В срок, не превышающий 45 календарных дней, следующих за месяцем, в течение которого были осуществлены валютные операции по кредитному договору	Неполучение банком документов в установленный срок; Непредставление резидентом документов на момент закрытия ПС	46-й календарный день, следующий за месяцем, в течение которого были осуществлены валютные операции по кредитному договору
9	117-И	15/06/2004	Подпункт 2.3.2 пункт 2.3	Нарушение срока представления в банк справки о поступлении валюты РФ при проведении валютных операций по кредитному договору, связанных с зачислением валюты РФ, поступившей от нерезидента на счет резидента в банке	В срок, не превышающий 15 календарных дней, следующих за месяцем, в течение которого были осуществлены валютные операции по кредитному договору	Неполучение банком документов в установленный срок; Непредставление резидентом документов на момент закрытия ПС	16-й календарный день, следующий за месяцем, в течение которого были осуществлены валютные операции по кредитному договору
10	117-И	15/06/2004	Пункт 2.5	Нарушение срока представления в банк документов, подтверждающих исполнение обязательств по кредитному договору иным способом	В срок, не превышающий 15 календарных дней, после окончания месяца, в течение которого обязательства между нерезидентом и резидентом по кредитному договору были исполнены иным способом	Неполучение банком документов в установленный срок; Непредставление резидентом документов на момент закрытия ПС	16-й календарный день, после окончания месяца, в течение которого обязательства между нерезидентом и резидентом по кредитному договору были исполнены иным способом
11	117-И	15/06/2004	Пункт 3.3	Оформление резидентом по одному контракту более одного паспорта сделки	-	Получение банком подтверждающих документов	Дата оформления второго (и более) ПС по одному контракту
12	117-И	15/06/2004	Пункт 3.14	Представление резидентом в банк документов, указанных в п. 3.5 Инструкции ЦБ РФ №117-И, позднее осуществления первой валютной операции по контракту (кредитному договору) либо иного исполнения обязательств по контракту (кредитному договору)	Не позднее осуществления первой валютной операции по контракту (кредитному договору) либо иного исполнения обязательств по контракту (кредитному договору)	Представление резидентом документов в банк с нарушением срока	Рабочий день, следующий за осуществлением первой валютной операции по контракту (кредитному договору) либо иного исполнения обязательств по контракту (кредитному договору)
13	117-И	15/06/2004	Пункт 3.15 (1)	Нарушение срока представления в банк документов в случае внесения изменений в контракт (кредитный договор) либо в случае изменения иной информации, указанной в оформленном ПС.	После внесения изменений в контракт (кредитный договор) либо изменения иной информации в ПС, но не позднее дня осуществления след. вал. операции по контракту (кредитному договору) либо не позднее очередного срока представления в банк документов и информации	Представление резидентом документов в банк с нарушением срока	После внесения изменений в контракт (кредитный договор) либо после изменения иной информации, указанной в оформленном ПС: Рабочий день, следующий за днем осуществления следующей валютной операции по контракту (кредитному договору) либо Рабочий день, следующий за днем очередного срока представления в банк документов и информации в соответствии с Инструкцией ЦБ РФ №117-И и положения ЦБ РФ №258-П
14	258-П	01/06/2004	Пункт 1.4	Осуществление валютных операций по контракту через банковские счета, открытые в банке, не являющимся банком ПС	-	Получение банком подтверждающих документов	Дата проведения операции
15	258-П	01/06/2004	Пункт 2.4	Нарушение срока представления резидентом в банк подтверждающих документов одновременно со справкой о подтверждающих документах	15 календарных дней, исчисляемых со дня, следующего за датой выпуска (условного выпуска) таможенными органами ввозимых или вывозимых с таможенной территории РФ товаров; 15 календарных дней , исчисляемых со дня, следующего за датой принятия таможенным органом таможенной декларации, которая содержится в регистрационном номере таможенной декларации, на ввозимые на таможенную территорию РФ товары, которые подлежат декларированиюв случаях их выпуска до подачи таможенной декларации; 15 календарных дней, исчисляемых после окончания месяца , в котором были оформлены документы, подтверждающие вывоз или ввоз товаров на таможенную территорию РФ без подачи ТД, либо документы, подтверждающие выполнение работ, оказание услуг, передачу информации и результов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них.	Неполучение банком документов в установленный срок; Непредставление резидентом документов на момент закрытия ПС	16-й календарный день, исчисляемый со дня, следующего за датой выпуска(условного выпуска) таможенными органами ввозимых или вывозимых с таможенной территории РФ товаров; 16-й календарный день , исчисляемый со дня, следующего за датой принятия таможенным органом таможенной декларации, которая содержится в регистрационном номере таможенной декларации, на ввозимые на таможенную территорию РФ товары, которые подлежат декларированиюв случаях их выпуска до подачи таможенной декларации; 16-й календарный день, исчисляемый после окончания месяца , в котором были оформлены документы, подтверждающие вывоз или ввоз товаров на таможенную территорию РФ без подачи ТД, либо документы, подтверждающие выполнение работ, оказание услуг, передачу информации и результов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них.
16	258-П	01/06/2004	Пункт 2.7	Нарушение срока представления резидентом в банк справки о расчетах за рубежом с приложением копий банковских выписок	В срок, не превышающий 45 календарных дней, следующих за месяцем, в течение которого были осуществлены операции по контракту через счета в банке-нерезиденте	Представление резидентом документов в банк с нарушением срока	46й календарный день, следующий за месяцем, в течение которого были осуществлен операции по контракту через счета в банке-нерезиденте
17	258-П	01/06/2004	Пункт 2.7	Нарушение срока представления резидентом в банк справки о поступлении валюты РФ	В срок, не превыш.15 календарных дней, следующих за месяцем, в течение которого были осуществлены операции по контракту, связанные с зачислением валюты РФ, поступившей от нерезидента на счет резидента в банке ПС	Неполучение банком документов в установленный срок; Непредставление резидентом документов на момент закрытия ПС	16й календарный день, следующий за месяцем, в течение которого были осуществлены операции по контракту, связанные с зачислением валюты РФ, поступившей от нерезидента на счет резидента в банке ПС
18	258-П	01/06/2004	Пункт 2.16	Нарушение срока представления документов, подтверждающих изменение стоимости по ранее представленному подтверждающему документу и справки о подтверждающих документах	15 календарных дней, исчисляемых после даты оформления документов, подтверждающих изменение стоимости	Неполучение банком документов в установленный срок; Непредставление резидентом документов на момент закрытия ПС	16-й календарный день, исчисляемый после даты оформления документов, подтверждающих изменение стоимости.
19	258-П	01/06/2004	Пункт 2.17	Нарушение сроков представления рез-том в банк документов, подтверждающих иной способ исполнения обязательств по контракту, одновременно со справкой о подтверждающих документах	15 календарных дней, исчисляемых после даты оформления документов, подтверждающих исполнение обязательств иным способом.	Неполучение банком документов в установленный срок; Непредставление резидентом документов на момент закрытия ПС	16-й календарный день, исчисляемый после после даты оформления документов, подтверждающих исполнение обязательств иным способом.

Информация о работе Коммерческий банк как агент валютного контроля