Валютные операции коммерческих банков

Содержание

     ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………3

     1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ПРОВЕДЕНИЯ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ……………………………………………………………………….5

     1.1Понятие  валютных операций и их классификация…………………...5

     1.2 Счета в иностранной валюте  и режимы их функционирования…...11

     1.3 Операции коммерческих банков на валютном рынке……………...13 

     2. ОСОБЕННОСТИ ПРОВЕДЕНИЯ ВАЛЮТНО-ОБМЕННЫХ  ОПЕРАЦИЙ…………………………………………………………………...…17

     2.1 Характеристика валютного рынка  в России………………………...17

     2.2 Порядок осуществления валютно-обменных  операций юридическими лицами…………………………………………………………..21

     2.3 Оценка эффективности валютно-обменных  операций……………..24 

     3. ВАЛЮТНЫЕ РИСКИ КОММЕРЧЕСКИХ  БАНКОВ.........................28

     3.1 Валютные риски и методы их  регулирования……………………....28

     3.2 Финансовые инструменты как метод страхования валютных рисков………………………………………………………………………….....32

     3.3 Развитие валютно-обменных операций  и конвертируемости рубля……………………………………………………………………………...40 

     ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………..46 

     СПИСОК  ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ…………………….48 
 
 
 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

     Современный валютный рынок представляет собой  сложную и динамичную экономическую  систему, которая функционирует  в рамках всего мирового хозяйства. Валютный рынок непрерывно развивался, усложнялся и приспосабливался к  новым условиям, прошел путь от локальных центров торговли векселями в иностранных валютах до фактически единственного, подлинного международного рынка, экономическую роль которого трудно переоценить.

     С бурным развитием банковской системы  в России появлением новых банков, получивших лицензии на осуществление валютных операций, возникает необходимость дальнейшего развития внешнеэкономической деятельности нашей страны.

     Знание  техники проведения валютных операций на рынке позволяет банкам и участникам внешнеторговых сделок страховаться от валютных рисков, избегать необоснованных потерь иностранной валюты, получать дополнительную прибыль на спекулятивной игре и разнице курсов. Все это призвано помочь банкам нашей страны в освоении международного валютного рынка.

     Расширяющиеся международные связи, возрастающая интернационализация хозяйственной жизни вызывает объективную необходимость изучения обмена одних национальных денежных единиц на другие.

     Становление в России высокоэффективной экономики невозможно без развитого финансового рынка, составной частью которого является валютный рынок. Проведение операций в иностранной валюте коммерческими банками приобретает огромной значение в банковской системе страны, что и обусловило актуальность нашего исследования.

     Цель  исследования состоит в изучении валютных операций коммерческих банков.

     В развитие этой цели можно выделить следующий круг задач:

     рассмотреть классификацию и виды валютных операций;

     изучить режимы функционирования счетов в иностранных  валютах;

     дать  понятие валютному рынку;

     изучить порядок осуществления валютно-обменных операций юридическими лицами

     определить  методы регулирования валютных рисков.

     Объектом  данной работы является деятельность коммерческих банков, предметом –  валютные операции.

     В данной работе использовались методы: научный, сравнительного анализа.

     При написании работы широко использовались действующие законы и положения, регулирующие валютные операции; периодические  издания, а также информационные ресурсы сети Интернет.

     Работа  содержит три главы:

     в первой  дается понятие валютных операций и их классификации, рассматриваются счета в иностранной валюте и режимы их функционирования, проводится анализ операций коммерческих банков на валютном рынке;

     во второй главе дается характеристика валютного рынка в России, определяется порядок осуществления валютно-обменных операций юридическими лицами, проводится оценка эффективности валютно-обменных операций;

     в третьей главе рассматриваются  валютные риски и их регулирование, а так же развитие валютно-обменных операций и конвертируемости рубля. 
 
 
 

 

      1.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ПРОВЕДЕНИЯ  ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ 

     1.1Понятие  валютных операций и их классификация 

     Основой валютного законодательства  РФ является Федеральный закон № 173-ФЗ от 10.12.2003 г., «О валютном регулировании и валютном контроле». В законе определены принципы осуществления валютных операций в РФ, права и обязанности юридических и физических лиц в соотношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями, ответственность за нарушение валютного законодательства.

     Однако закон о валютном регулировании РФ определяет лишь основные положения регулирования валютной сферы. В этой связи большое значение имеют нормативные акты в области валютного регулирования, разрабатываемые ЦБ РФ.

     Согласно  действующему законодательству, все валютные операции должны осуществляться только через Центральный банк РФ или уполномоченные банки - банки и иные кредитные учреждения, получившие лицензии ЦБ РФ на проведение валютных операций.

     В своей деятельности коммерческие банки  привлекают денежные средства предприятия, физических лиц, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и предоставляют их во временное пользование другим экономическим субъектам, нуждающимся в дополнительных средствах.[5, с. 36]

     Согласно  Закону «О валютном регулировании и валютном контроле» к валютным операциям относятся:

     а) приобретение резидентом у резидента  и отчуждение резидентом в пользу резидента валютных ценностей на законных основаниях, а также использование  валютных ценностей в качестве средства платежа;

     б) приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу нерезидента либо нерезидентом в пользу резидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;

     в) приобретение нерезидентом у нерезидента  и отчуждение нерезидентом в пользу нерезидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;

     г) ввоз на таможенную территорию Российской Федерации и вывоз с таможенной территории Российской Федерации валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг;

     д) перевод иностранной валюты, валюты Российской Федерации, внутренних и  внешних ценных бумаг со счета, открытого  за пределами территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый на территории Российской Федерации, и со счета, открытого на территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый за пределами территории Российской Федерации;

     е) перевод нерезидентом валюты Российской Федерации, внутренних и внешних ценных бумаг со счета (с раздела счета), открытого на территории Российской Федерации, на счет (раздел счета) того же лица, открытый на территории Российской Федерации;

     Коммерческие  банки могут осуществлять вышеуказанные  операции только при наличии соответствующей лицензии ЦБ. Банки, получившие лицензию на валютные операции, называются уполномоченными банками.

     Классификация банковских валютных операций может  осуществляться как по критериям, общим  для всех банковских операций (пассивные, активные операции), так и по особым классификационным признакам, свойственным только валютным операциям. Основополагающий вариант классификации валютных операций вытекает из Федеральный закон № 173-ФЗ от 10.12.2003 г, «О валютном регулировании и валютном контроле». Он состоит в следующем: все операции с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте подразделяются на:

     текущие валютные операции;

     валютные  операции, связанные с движением  капитала.

     Текущими  валютными операциями являются валютные операции, проводимые между резидентами и нерезидентами и предусматривающие:

     1) осуществление расчетов по сделкам,  предусматривающим экспорт и  импорт товаров (работ, услуг), охраняемой информации, исключительных  прав на результаты интеллектуальной  деятельности, если срок между датой поступления денежных средств (платежа) и датой отгрузки (поступления) товара (выполнения работ, оказания услуг), передачи охраняемой информации, исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности не превышает 180 дней, включая осуществление таких расчетов с использованием ценных бумаг, выполняющих функции расчетных документов;

     2) предоставление и получение кредитов  и (или) займов на срок, не  превышающий 180 дней;

     3) перевод и получение процентов,  дивидендов и иных доходов по вкладам (депозитам), инвестициям, заемным и кредитным операциям;

     4) операции неторгового характера  (выплата заработной платы, стипендий,  дарение, уплата налогов и др.).

     Валютными операциями, связанными с движением  капитала, являются:

     1) приобретение акций при их распределении среди учредителей, а также доли в уставном фонде или пая в имуществе нерезидентов;

     2) приобретение ценных бумаг, выпущенных  резидентами или нерезидентами,  за исключением приобретения  акций при их распределении  среди учредителей;

     3) переводы для осуществления расчетов  по обязательствам, предусматривающим  передачу имущества, относимого, законодательством Российской федерации к недвижимому имуществу, либо прав на него;

     4) расчеты по сделкам, предусматривающим  экспорт и (или) импорт товаров (работ, услуг), охраняемой информации, исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности, если срок между датой поступления денежных средств (платежа) и датой отгрузки (поступления) товара (выполнения работ, оказания услуг), передачи охраняемой информации, исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности превышает 180 дней, включая осуществление таких расчетов с использованием ценных бумаг, выполняющих функции расчетных документов;

     5) предоставление и получение кредитов и (или) займов на срок, превышающий 180 дней;

     6) иные валютные операции, не относимые  к текущим валютным операциям. 

     Необходимо  уточнить, что все валютные операции тесно взаимосвязаны, поэтому очень  сложно четко отклассифицировать все  операции с иностранной валютой. Тем более что операции могут быть отнесены к нескольким основным видам валютных операций.

     1. Открытие и ведение валютных  счетов клиентуры

     Данная  операция включает в себя следующие  виды:

     открытие  валютных счетов юридическим и физическим лицам;