Валютные операции коммерческих банков

 
 
 
 

Расчетное задание

по  дисциплине «Деньги, кредит, банки» 
 

Валютные  операции коммерческих банков

тема  работы 
 
 
 
 

 

      Содержание 

Введение 

1. Валютный рынок

2. Организация валютных операций

3. Классификация валютных операций, осуществляемых коммерческими

     банками  в РФ 

4. Порядок лицензирования коммерческих банков для совершения

     операций с иностранной валютой 

5. Виды валютных  счетов и режим их функционирования 

6. Порядок организации международных расчетов в коммерческом банке

7. Организация  валютного контроля в коммерческих банках

8. Организация работы с наличной иностранной валютой в коммерческом банке

Заключение

Список использованной литературы 

 

      Введение

     Экономическая ситуация в стране в настоящее  время характеризуется рядом  отличительных черт, к которым относится, в первую очередь, рост численности негосударственных экономических структур.

     Банковская  система переходит к новому этапу  развития. Этому способствует принятие новых законодательных актов о статусе предприятия, о собственности, о валютном регулировании и другие. В законодательстве о банках также происходят изменения, в том числе в направлении расширения международной деятельности коммерческих банков. При осуществлении международных сделок встает вопрос о валютных операциях как форме банковского участия в них. Получив лицензию на проведение валютных операций, многие коммерческие банки столкнулись с трудностями по их проведению. Расширяющиеся международные связи, возрастающая интернационализация хозяйственной жизни вызывает объективную необходимость изучения обмена одних национальных денежных единиц на другие. Реализация этой необходимости происходит через особый валютный рынок, где под влиянием спроса и предложения стихийно формируется валютный курс, а валютные операции становятся подчас одними из основных операциями коммерческих банков.

       Целью данной работы является изучение валютных операций коммерческих банков, рассмотрение наиболее важных и ключевых понятий данного вопроса, а также исследование расчетов при проведении валютных операций. Актуальность данной темы тесно переплетается с процессами, происходящими в структуре экономики России.  

 

      1. Валютный рынок 

     У каждой страны есть свои деньги. Они  служат средством обмена или средством  платежа, единицей счета, средством  сохранения стоимости, а также используются как мера отложенных платежей. Причем не только на внутреннем, но и на внешнем рынке в качестве национальной валюты. Совокупность общественных отношений, складывающихся при функционировании валюты в мировом хозяйстве обслуживающих взаимный обмен результатами деятельности национальных хозяйств - международные валютные отношения. Отдельные элементы валютных отношений появились еще в античном мире – Древней Греции и Древнем Риме – в виде вексельного и меняльного дела.

     В своей стране люди используют национальную валюту, но для осуществления операций за границей им нужна иностранная валюта. Для этих целей существуют специальные рынки, которые называются валютными рынками. Валютный рынок – это система отношений, связанная с куплей – продажей валюты и осуществлением других операций. Основное назначение валютного рынка заключается в обеспечении его участников иностранной валютой и регулирование валютного курса.

     Безусловно, валютный рынок является частью финансового  рынка страны, существующего наряду с другими видами рынка, такими, как рынок ценных бумаг, учетный рынок, рынок краткосрочных кредитов и т. д. Однако в отличие от других видов рынка валютный рынок имеет свои особенности:

• обладает высокой степенью ликвидности.
• на нем может действовать неограниченное число участников;
• не имеет четких географических границ и определенного места расположения;
• функционирует круглосуточно;

     Основными участниками валютного рынка  являются банки и другие финансовые учреждения, брокеры и брокерские фирмы, а также другие участники.

     Участники первой группы осуществляют валютные операции как в собственных целях, так и в интересах своих  клиентов.

     Вторую  группу участников составляют специализированные брокерские и дилерские организации, которые, кроме проведения собственно валютных операций, осуществляют информационную и посредническую функции.

     Третья  группа участников включает финансовые небанковские учреждения, юридических и физических лиц, лично не осуществляющих валютные операции, а пользующихся услугами банков, т. е. услугами первой группы.

     Валютный  рынок состоит из множества национальных валютных  рынков, которые в той или иной степени объединены.

     В зависимости от объема, характера  валютных операций и количества используемых валют различают мировые, региональные и национальные валютные рынки.

     На  мировых валютных рынках осуществляются сделки с валютами, широко используемыми в мировом платежном обороте.

     На  региональных валютных рынках осуществляются операции с определенными конвертируемыми  валютами.

     Национальный валютный рынок – это рынок, где совершается ограниченный объем сделок с определенными валютами и который обслуживает валютные потребности одной страны.

     Валютный  рынок представляет собой преимущественно  межбанковский рынок. С точки зрения институциональной структуры, межбанковский рынок иностранной валюты подразделяется на два основных сектора:

• биржевой;
• внебиржевой.

     На  биржевом секторе валютного рынка  операции с валютой совершаются  через валютную биржу. Валютная биржа – это некоммерческое предприятие, действующее на основании устава биржи. Основная функция валютной биржи заключается в мобилизации временно свободных денежных и валютных средств через куплю-продажу иностранной валюты и установлении валютного курса.

     Однако  необходимо отметить, что валютные биржи имеются не во всех странах, а в таких как Германия, Франция и Япония, роль валютных бирж заключается только в фиксации справочных курсов валют.

     На  внебиржевом валютном рынке сделки по купле-продаже иностранной валюты заключаются непосредственно между банками, а также между банками и клиентами, минуя валютную биржу. К главному достоинству внебиржевого валютного рынка относится более высокая скорость расчетов, чем при торговле на валютной бирже.

     Биржевой  и внебиржевой валютные рынки  взаимосвязаны и дополняют друг друга.

     На  валютном рынке осуществляются различные  по содержанию операции. Основными операциями на межбанковском валютном рынке являются кассовые операции (спот) и срочные операции (форвард). Различие между этими операциями заключается в дате валютирования.

     К кассовым валютным сделкам (типа спот) относятся операции с немедленной  поставкой валюты. При этом дата валютирования отличается от даты заключения сделки не более чем на два рабочих дня заключения сделки.

     Сделки  на любой срок свыше двух рабочих  дней получили название форвардных операций. Форвардный контракт является банковским контрактом, он не стандартизирован и может быть оформлен под конкретную операцию. Помимо традиционных операций на валютном рынке появились относительно новые виды сделок: валютные фьючерсы и опционы.

     Валютные  фьючерсы предоставляют владельцу право и налагают на него обязательства по поставке некоторого количества валюты к определенному сроку в будущем по согласованному валютному курсу, т. е. внешне фьючерсы очень похожи на форвардные сделки, однако особенностью фьючерсных сделок является большой уровень стандартизации и абсолютная обезличенность контракта.

     Опционными  контрактами торгуют как на биржах, так на внебиржевом рынке. Валютные опционы дают владельцу право, но не налагают никаких обязательств по покупке (опцион покупателя), по продаже (опцион продавца) или по покупке либо продаже (двойной опцион).

     Биржевые  опционы – это стандартные  контракты с указанием вида опциона, цены исполнения, установленной даты исполнения, объемов контракта, величины премии. Биржевые сделки с опционами носят обезличенный характер. Опционные валютные сделки на внебиржевом рынке заключаются в основном только крупными банками и не имеют стандартных условий исполнения. 

     2. Организация валютных операций 

     Для уяснения понятия "валютные операции" необходимо определиться, что является валютными ценностями.

     Под валютными ценностями понимаются:

     - иностранная валюта;

     - ценные бумаги, номинированные в  иностранной валюте, платежные документы  (чеки, векселя и другие платежные документы), эмиссионные ценные бумаги (включая акции, облигации), ценные бумаги, производные от эмиссионных ценных бумаг (включая депозитарные расписки), опционы, дающие право на приобретение ценных бумаг, и долговые обязательства, выраженные в иностранной валюте;

     - драгоценные металлы - золото, серебро,  платина и металлы платиновой  группы (палладий, иридий, родий, рутений  и осмий) в любом виде и  состоянии, за исключением ювелирных  и других бытовых изделий, а  также лома таких изделий;

     - природные драгоценные камни - алмазы, рубины, изумруды, сапфиры и александриты в сыром и обработанном виде, а также жемчуг, за исключением ювелирных и других бытовых изделий из этих камней и лома таких изделий.

     Российское  законодательство под термином "валютные операции" понимает:

     во-первых, операции, связанные с переходом  права собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе  операции, связанные с использованием в качестве средства платежа иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;

     во-вторых, ввоз и пересылка в Россию, а  также вывоз и пересылка из России валютных ценностей;

     в-третьих, осуществление международных денежных переводов;

     в-четвертых, расчеты между резидентами и  нерезидентами в валюте РФ.

     Все валютные операции подразделяются на текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением капитала.

     Текущие валютные операции:

     1) переводы в РФ и из РФ  иностранной валюты для осуществления  расчетов без отсрочки платежа по экспорту и импорту товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности), а также для осуществления расчетов, связанных с кредитованием экспортно-импортных операций на срок не более 90 дней;

     2) получение и предоставление финансовых  кредитов на срок не более  180 дней;

     3) переводы в РФ и из РФ процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям, связанным с движением капитала;

     4) переводы неторгового характера  в РФ и из РФ (например, выплата  заработной платы, средства на  содержание дипломатических и  иных официальных представительств государства за рубежом и т.д.).

     Валютные  операции, связанные с движением  капитала:

     1) прямые инвестиции, то есть вложения  в уставный капитал предприятия  с целью извлечения дохода  и получения прав на участие  в управлении предприятием;

     2) портфельные инвестиции, то есть  приобретение ценных бумаг;

     3) переводы в оплату права собственности  на здания, сооружения и иное  имущество, включая землю и ее недра, относимое по законодательству страны его местонахождения к недвижимому имуществу, а также иных прав на недвижимость;