Коммерческий банк как агент валютного контроля

    - дата открытия банковского счета юридического лица или физического лица - индивидуального предпринимателя;

    - сведения о получателе платежа - при списании денежных средств со счета юридического лица или физического лица - индивидуального предпринимателя или сведения о плательщике - при зачислении денежных средств на счет юридического лица или физического лица - индивидуального предпринимателя:

    - наименование получателя платежа или плательщика, указанное в расчетном документе;

    - идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) (при его наличии в расчетном документе).

    По  усмотрению уполномоченного банка  в базу данных может быть включена иная информация, необходимая для выполнения уполномоченным банком функций агента валютного контроля в соответствии с актами валютного законодательства Российской Федерации, актами органов валютного регулирования и актами органов валютного контроля. Порядок ведения (в том числе структура) указанной базы данных определяется уполномоченным банком самостоятельно.

      Документы, представляемые резидентом  и нерезидентом в уполномоченный  банк в соответствии с требованиями  настоящей главы, хранятся в  уполномоченном банке не менее  3 лет с даты помещения документа  в материалы валютного контроля.

3. Порядок оформления паспорта сделки при осуществлении валютных операций между резидентами и нерезидентами

      Оформление, переоформление и закрытие паспорта сделки (ПС) осуществляется в порядке, установленном Инструкцией ЦБ РФ от 15/06/2004 № 117-И.

      ПС  оформляется резидентом при осуществлении  им расчетов и переводов через  его счета, открытые в Банке:

    по  контракту:

• за вывозимые с таможенной территории Российской Федерации или ввозимые на таможенную территорию Российской Федерации товары;
• за выполняемые работы;
• за оказываемые услуги;
• за передаваемую информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них.

 

    по  кредитному договору:

• при предоставлении резидентами займов в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации нерезидентам;
• при получении резидентами кредитов и займов в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации от нерезидентов.

 

      9.3. В соответствии с Инструкцией  ЦБ РФ от 15/06/2004 №117-И эти требования,  не распространяются на валютные операции,  осуществляемые по контракту или кредитному договору, заключенному:

• между нерезидентами и физическими лицами - резидентами, не являющимися индивидуальными предпринимателями, при осуществлении указанными резидентами валютных операций по контракту;
• между нерезидентом и кредитной организацией - резидентом;
• между нерезидентом и федеральным органом исполнительной власти, специально уполномоченным Правительством Российской Федерации на осуществление валютных операций в соответствии с частью 5 статьи 5 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле";
• между нерезидентом и резидентом в случае, если общая сумма контракта (кредитного договора) не превышает в эквиваленте 5 тыс. долларов США по курсу иностранных валют к рублю, установленному Банком России на дату заключения контракта (кредитного договора) с учетом внесенных изменений и дополнений.

 

        В соответствии с требованиями  Банка России резидент по каждому  контракту (кредитному договору) оформляет один ПС в одном  уполномоченном банке.

      В случае если резидент осуществляет все  валютные операции по контракту (кредитному договору) через счета, открытые в  банке-нерезиденте, ПС оформляется  в территориальном учреждении Банка  России по месту государственной  регистрации резидента (по месту  регистрации - для физического лица). Территориальное учреждение Банка России исполняет функции банка ПС.  

      Для оформления ПС резидент представляет в Банк не позднее осуществления  первой валютной операции по контракту (кредитному договору) либо иного исполнения обязательств по контракту (кредитному договору) одновременно следующие документы: 

• Два экземпляра ПС, заполненного в соответствии с  требованиями Инструкции ЦБ РФ от 15/06/2004 №117-И;
• Контракт (кредитный договор), являющийся основанием для проведения валютных операций по контракту (кредитному договору);
• Иные документы, указанные в части 4 статьи 23 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле", необходимые для оформления ПС.

 

      Паспорт сделки, представляемый в Банк резидентом (физическим лицом, не являющимся индивидуальным предпринимателем, либо физическим лицом - индивидуальным предпринимателем), подписывается этим резидентом либо лицом, уполномоченным им на основании доверенности, и заверяется его печатью (при ее наличии).

      Паспорт сделки, представляемый в Банк резидентом - юридическим лицом, подписывается двумя лицами, наделенными правом первой и второй подписи, или одним лицом, наделенным правом первой подписи (в случае отсутствия в штате юридического лица - резидента лиц, в обязанности которых входит ведение бухгалтерского учета), заявленными в карточке с образцами подписей и оттиска печати, с приложением оттиска печати юридического лица - резидента. 

        Валютный контролер (уполномоченный сотрудник) проверяет:

• соответствие информации, указанной резидентом в ПС, сведениям, содержащимся в обосновывающих документах, представленных резидентом в Банк.
• соблюдение резидентом порядка оформления ПС, установленного пунктами 3.7 и 3.8 Инструкции ЦБ РФ от 15/06/2004 № 117-И
• . Валютный контролер проверяет соответствие подписей и оттиска печати образцам подписей и оттиска печати, заявленным резидентом в имеющейся в Банке карточке

      Представленный  резидентом ПС проверяется валютным контролером в срок, не превышающий 3 рабочих дня с даты его представления  резидентом в Банк.

      Валютный  контролер проставляет отметку  о дате представления резидентом в банк документов, на обоих экземплярах  ПС.

      Датой представления резидентом в Банк документов, указанных в настоящем  пункте, является дата поступления (регистрации) банком ПС указанных документов, зафиксированная Банком в соответствии с порядком, установленным банком, либо дата распечатки указанных документов в случае их представления резидентом в Банк в электронном виде.

      В случае надлежащего заполнения и  оформления резидентом ПС оба экземпляра ПС подписываются валютным контролером, заверяются печатью для целей валютного контроля.

      Один  экземпляр ПС, подписанный валютным контролером и заверенный печатью  для целей валютного контроля, а также копии представленных резидентом обосновывающих документов, помещаются валютным контролером в досье ПС.

      Другой  экземпляр ПС, подписанный валютным контролером и заверенный печатью  для целей валютного контроля, в срок, не превышающий 3 рабочих  дня с даты его представления  в Банк, возвращается резиденту в согласованном с резидентом порядке. 

      Валютный  контролер (уполномоченный сотрудник) отказывает в подписании ПС по установленным Инструкцией ЦБ РФ от 15/06/2004 №117-И основаниям:

• Несоответствие данных, содержащихся в контракте (кредитном договоре), данным, указанным в ПС;
• Оформление ПС с нарушениями требований, установленных  Инструкцией ЦБ РФ от 15/06/2004 №117-И;
• Непредставление резидентом в Банк обосновывающих документов.

 В  случае отказа в подписании  ПС валютный контролер возвращает  резиденту представленные им экземпляры ПС и обосновывающие документы в срок, не превышающий 3 рабочих дней, следующих за датой их представления в Банк.

    Для оформления ПС резидент представляет в банк документы,  в установленном банком порядке и в согласованный с банком срок, не позднее осуществления первой валютной операции по контракту (кредитному договору) либо иного исполнения обязательств по контракту (кредитному договору), в зависимости от того, какое из указанных событий наступит раньше.

      Паспорт сделки может переоформляется:

• в случае внесения в контракт (кредитный договор) изменений или дополнений, затрагивающих сведения, указанные в оформленном резидентом ПС;
• в случае изменения иной информации, указанной в оформленном ПС (за исключением случаев изменения наименования банка, при реорганизации банка  только в случае преобразования (изменения организационно-правовой формы).  

 

      Для этого резидент представляет в Банк следующие документы:

• Два экземпляра ПС, переоформленного с учетом изменений, внесенных в контракт (кредитный договор), либо изменений иной информации, указанной в оформленном ПС;
• Документы, подтверждающие вносимые изменения и дополнения в контракт (кредитный договор);
• Иные документы,  необходимые для переоформления ПС по контракту (кредитному договору).

 
---

      Резидент  представляет документы, указанные  в настоящем пункте, после внесения соответствующих изменений в  контракт (кредитный договор) либо изменения  иной информации, указанной в оформленном ПС, но не позднее дня осуществления следующей валютной операции по контракту (кредитному договору) либо не позднее очередного срока представления в Банк документов  и информации в соответствии с требованиями Инструкции ЦБ РФ от 15.06.2004 №117–И и Положения ЦБ РФ от 01.06.2004 №258-П.

      Переоформление  ПС производится с учетом особенностей заполнения отдельных граф в соответствии с Приложением 4 к Инструкции ЦБ РФ от 15/06/2004 № 117-И.

      Валютный  контролер проставляет на обоих  экземплярах переоформленного ПС отметку о дате представления резидентом в банк документов.

      В случае надлежащего заполнения и  оформления резидентом ПС оба экземпляра ПС подписываются валютным контролером, заверяются печатью, используемой для  целей валютного контроля. Валютный контролер подписывает переоформленный ПС в срок, не превышающий 3 рабочих дня с даты его представления резидентом в Банк. Номер и дата ПС, присвоенные при оформлении ПС Банком, переносятся в переоформленный ПС и сохраняются в неизменном виде до закрытия ПС и досье ПС. 

        Для оформления нового ПС по  контракту (кредитному договору) в Банке при переводе контракта  (кредитного договора) из другого  уполномоченного банка резидент  представляет в Банк следующие  документы:

• Два экземпляра ПС (Приложения 5 или 6 к настоящей Инструкции), заполненного в соответствии с  требованиями Инструкции ЦБ РФ от 15/06/2004 №117-И. При этом в разделе 5 "Справочная информация" ПС резидент указывает номер и дату ПС, ранее оформленного по данному контракту (кредитному договору) в другом уполномоченном банке;
• Контракт (кредитный договор), являющийся основанием для проведения валютных операций по контракту (кредитному договору);
• Ведомость БК другого уполномоченного банка;
• Иные документы, указанные в части 4 статьи 23 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле", необходимые для оформления ПС.

    Уполномоченный  сотрудник Банка на основании документов, представленных резидентом оформляет ПС по контракту (кредитному договору) в порядке, установленном Инструкцией ЦБ РФ от 15/06/2004 №117-И.