Коммерческий банк как агент валютного контроля

    Уполномоченные банки и их должностные лица несут ответственность, предусмотренную законодательством Российской Федерации, за неисполнение функций, установленных настоящим Федеральным законом, а также за нарушение ими прав резидентов и нерезидентов.

    Основными принципами валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации являются:

    1) приоритет экономических мер  в реализации государственной  политики в области валютного  регулирования;

    2) исключение неоправданного вмешательства  государства и его органов  в валютные операции резидентов и нерезидентов;

    3) единство внешней и внутренней  валютной политики Российской  Федерации;

    4) единство системы валютного регулирования  и валютного контроля;

    5) обеспечение государством защиты  прав и экономических интересов  резидентов и нерезидентов при осуществлении валютных операций.

2. Порядок представления резидентами  и нерезидентами  документов и информации и учета валютных операций

 

      Резиденты (юридические лица и  физические лица, в том числе  физические лица - индивидуальные  предприниматели при осуществлении валютных операций в иностранной валюте представляют в уполномоченный банк следующие документы:

    - справку об идентификации по  видам валютных операций средств  в иностранной валюте, поступивших  на банковский счет или списываемых  с банковского счета резидента, открытого в уполномоченном банке, являющуюся документом, подтверждающим совершение валютной операции.

     - иные документы, являющиеся основанием  для проведения валютной операции, указанные в части 4 статьи 23 Федерального  закона "О валютном регулировании и валютном контроле".

      Все эти документы, представляются  резидентом при списании иностранной  валюты с его счета в уполномоченном  банке либо не позднее 7 рабочих  дней со дня поступления иностранной  валюты на его счет в уполномоченном банке.

      При поступлении иностранной  валюты на счет резидента в  уполномоченном банке, в случае  если договором банковского счета  между уполномоченным банком  и резидентом предусмотрено, что  уполномоченный банк самостоятельно  заполняет справку о валютных  операциях, указанная справка резидентом в уполномоченный банк не представляется.

    В этом случае справка о валютных операциях  подписывается сотрудником уполномоченного  банка, уполномоченным осуществлять от имени уполномоченного банка  действия по валютному контролю.

    Уполномоченный  банк принимает справку о валютных операциях либо отказывает в ее принятии не позднее рабочего дня, следующего за днем ее представления резидентом.

    Также, уполномоченный банк проверяет соответствие информации, указанной резидентом в  справке о валютных операциях, сведениям, содержащимся в документах, являющихся основанием для проведения валютных операций, а также соблюдение резидентом порядка оформления справки о валютных операциях, установленного настоящей Инструкцией, в срок не позднее рабочего дня, следующего за днем ее представления резидентом в уполномоченный банк.

    Принятая  справка о валютных операциях  подписывается ответственным лицом  уполномоченного банка, заверяется печатью уполномоченного банка, используемой для целей валютного  контроля, и помещается в материалы валютного контроля.

Материалами валютного контроля признаются подборка документов, формируемая в целях  учета валютных операций в соответствии с инструкцией от 15 июня 2004 г. N 117-И, подборка документов, формируемая уполномоченным банком в соответствии с нормативным актом Банка России о порядке резервирования и возврата суммы резервирования при осуществлении валютных операций, также иные подборки документов, формируемые по усмотрению уполномоченного банка для целей валютного контроля.

    Уполномоченный  банк отказывает в принятии справки  о валютных операциях в следующих  случаях:

    - представленная резидентом справка о валютных операциях составлена резидентом с нарушением требований, установленных настоящей Инструкцией;

    - из представленных резидентом документов, указанных в абзаце третьем пункта 1.2 настоящей Инструкции, следует несоответствие вида проводимой валютной операции коду, указанному резидентом в соответствии с Перечнем валютных операций клиентов уполномоченных банков, указанным в приложении 2 к настоящей Инструкции (далее - код вида валютной операции);

    - указанный резидентом код вида валютной операции не соответствует установленным нормативным актом Банка России о видах специальных счетов резидентов и нерезидентов основаниям зачисления на специальный банковский счет резидента или списания со специального банковского счета резидента.

    В этих случаях справка о валютных операциях с отметкой ответственного лица уполномоченного банка о причине возврата, а также другие документы, возвращаются уполномоченным банком резиденту заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении в срок не позднее рабочего дня, следующего за днем их представления в уполномоченный банк, либо передаются под расписку резиденту или лицу, действующему на основании его доверенности.

    В случае представления резидентом в  уполномоченный банк документов, в  электронном виде служащий уполномоченного  банка, принявший указанные документы, воспроизводит (распечатывает) их на бумажном носителе, заверяет их своей подписью с указанием даты воспроизведения (распечатки).

    Указанные документы подписываются ответственным  лицом уполномоченного банка  и заверяются печатью уполномоченного  банка.

    Уполномоченный  банк в день представления резидентом письменного заявления, составленного в произвольной форме, выдает этому резиденту копию справки о валютных операциях.

    При осуществлении валютных операций в  валюте Российской Федерации резидент, за исключением кредитной организации, представляет в уполномоченный банк следующие документы:

    - расчетный документ, оформленный в соответствии с требованиями, установленными пунктом 1.14 настоящей Инструкции;

    - документы, являющиеся основанием для проведения валютной операции, указанные в Федеральном законе №173 от 10.12.2003г "О валютном регулировании и валютном контроле".

    При осуществлении валютных операций в  валюте Российской Федерации нерезидент представляет в уполномоченный банк расчетный документ, оформленный  в соответствии с требованиями Инструкции №117-И от 15.06.2004г

    Расчетный документ, должен содержать после обязательных реквизитов перед текстовой частью в поле "Назначение платежа", N и дата договора, срок отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг), грузополучатель и место назначения)" следующую информацию:

    - код вида валютной операции

    - номер паспорта сделки 

    Указанная информация должна быть заключена в  фигурные скобки и иметь следующий  вид:

    {VO<код  вида валютной операции>PS<номер  паспорта сделки>}

    Отступы (пробелы) внутри фигурных скобок не допускаются.

    Разделительные  символы "VO", "PS" указываются прописными латинскими буквами (например, {VO10040PS04060001/0001/0000/1/0}).

      Уполномоченный банк проверяет  соответствие информации, указанной  резидентом в расчетном документе,  сведениям, содержащимся в документах, являющихся основанием для проведения валютных операций, а также соблюдение резидентом и нерезидентом порядка оформления расчетных.

    В случае его надлежащего заполнения и оформления расчетный документ принимается к исполнению.

      Уполномоченный банк отказывает  резиденту и нерезиденту в выполнении распоряжения о проведении валютных операций в следующих случаях:

    - расчетный документ оформлен с нарушением требований

    - из представленных резидентом документов, следует несоответствие проводимой валютной операции коду вида валютной операции, указанному в расчетном документе;

    - из расчетного документа следует несоблюдение установленного нормативным актом Банка России о видах специальных счетов резидентов и нерезидентов порядка их использования.

    Расчетный документ и другие документы, представленные резидентом или нерезидентом, возвращаются уполномоченным банком резиденту или нерезиденту заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении в срок не позднее рабочего дня, следующего за днем их представления в уполномоченный банк, либо передаются под расписку резиденту, или нерезиденту, или лицу, действующему на основании доверенности, соответственно, резидента или нерезидента.

    Уполномоченный  банк ведет в электронном виде базу данных по валютным операциям  с отражением в ней следующей  информации:

    - номер счета резидента или нерезидента;

    - дата совершения валютной операции;

    - направление платежа (1 - зачисление, 2 - списание);

    - код вида валютной операции;

    - сумма денежных средств, списанных со счета (зачисленных на счет) при осуществлении валютной операции, в единицах валюты счета;

    - наименование банка получателя платежа при списании денежных средств со счета или банка плательщика при зачислении денежных средств на счет, указанное в расчетном документе;

    - банковский идентификационный код (указывается, если банком получателя платежа или банком плательщика является уполномоченный банк), код банка по справочнику "СВИФТ" для банка-нерезидента - участника системы "СВИФТ", код "НР" - для других банков-нерезидентов;

    - номер паспорта сделки (при наличии паспорта сделки в соответствии с требованиями настоящей Инструкции);

    - код валюты цены контракта (договора) - в случаях, предусмотренных настоящей Инструкцией;

    - сумма валютной операции в единицах валюты цены контракта (договора) - в случаях, предусмотренных настоящей Инструкцией.

    По  валютным операциям юридических  лиц (резидентов и нерезидентов) или  физических лиц - индивидуальных предпринимателей (резидентов) уполномоченный банк дополнительно  отражает в базе данных следующую  информацию:

    - сведения о владельце счета:

    - полное или сокращенное наименование (если последнее имеется) юридического лица или фамилия, имя, отчество (при наличии последнего) физического лица - индивидуального предпринимателя, указанные в договоре банковского счета;

    - код страны места жительства (места регистрации) в соответствии с Общероссийским классификаторам стран мира. Для филиалов, постоянных представительств и других обособленных или самостоятельных структурных подразделений нерезидентов, находящихся на территории Российской Федерации, указывается код страны места регистрации нерезидента. Если страна места регистрации нерезидента неизвестна, указывается код "997". Для межгосударственных и межправительственных организаций, их филиалов и постоянных представительств в Российской Федерации указывается код "998";

    - идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) (для юридических лиц - нерезидентов указывается при его наличии);

    - дата государственной регистрации юридического лица или физического лица - индивидуального предпринимателя;

    - адрес юридического лица (для юридического лица - резидента указывается адрес (место нахождения) постоянно действующего исполнительного органа юридического лица - резидента (в случае отсутствия постоянно действующего исполнительного органа юридического лица - резидента - адрес (место нахождения) иного органа или лица, имеющих право действовать от имени юридического лица - резидента без доверенности), по которому осуществляется связь с юридическим лицом - резидентом, для нерезидента - адрес юридического лица - нерезидента в стране регистрации); место жительства в Российской Федерации физического лица - индивидуального предпринимателя в соответствии с записью в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей;