Следующим этапом расчета индекса является система отсечек:

       Отсечка по возрасту. ОАО КБ «Байкалкредобанк» создан в 1994 году, следовательно, исходя из формулы – возраст > log1,7n-0,5  неравенство справедливо.

       Фильтр  Кромонова – отношение собственного капитала к его положительной части. Значение данного показателя должно быть больше 0,3. На 01.07.2008г этот показатель был равен 2,03, на 01.07.2010г показатель увеличился до 5,05.

       Отношение собственного капитала к сумме обязательств должно быть больше единицы. Для данного  банка это отношение выполняется  на протяжении трех лет и на 01.07.2010г года равно 1,10.

       Таким образом, ОАО КБ «Байкалкредобанк» имеет на не высокий балл надежности на 01.07.2008 и на 01.07.2010. Снижение индекса надежности возможно произошло из-за старых принципов ведения деятельности банка, т.к. он существует уже 16 лет. А возможно, что положение «пошатнул» все же финансовый кризис и резкая смена тактики на предстоящие годы. 
 
 
 
 
 
 
 
 

3. Методика экспресс-анализа деятельности банка

   По  результатам проведенного анализа  по методике экспресс-анализа деятельности банка ОАО КБ «Байкалкредобанк» признан относительно надежным, т.к. на 01.07.2008 и 01.07.2010 надежность банка оценена на 19 и 21 балл соответственно. Только на 01.07.2009 надежность банка оценивается как абсолютная (17 баллов) (Таблица 2).

   Таблица 2. Анализ надежности банка по экспресс - методике

       Коэффициент мгновенной ликвидности на протяжении трех лет значительно не изменился  и на 01.07.2010 составил  0,22.

       Заметно возрос уровень сомнительной задолженности  – на 0,03 пункта, что говорит о  том, что возросла просроченная задолженность.

       Коэффициент фондовой капитализации с 01.07.2008 по 01.07.2010г увеличился на 0,41 пункта и составил 0,97, данный коэффициент характеризует эффективность работы банка по задействованию внутренних источников наращивания капитала.

       Значительно снизился показатель защищенности капитала на 0,053 и составил на 01.07.2010 -0,003. Это  отрицательный момент, так как защищенность капитала от риска снижается.

       Если  рассчитать средний балл надежности банка, то он равен 19. Таким образом, «Байкалкредобанк» является относительно надежным, что, опять же, можно связать с финансово-экономическим кризисом. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

4. Методика Сбербанка

   Данная  методика разработана Сбербанком РФ для определения надежности коммерческого  банка среди выбранных для  расчета других банков. Для расчета  были использованы данные 15 действующих  банков, различных по структуре, виду деятельности, периода работы в банковском секторе (Таблица 3).

   Таблица 3. Рейтинговая оценка надежности банка по методу Сбербанка

       Согласно  расчету, ОАО КБ «Байкалкредобанк» обладает относительной степенью надежности, в принципе, как и в предыдущих методиках. Однако на 01.07.2010 итоговый бал составил -0,45, что на 0,72 меньше, чем в 2009 году. На изменение итогового показателя повлияло уменьшение показателя затрат, что говорит об увеличение затрат над чистой прибылью. Если обратиться к балансу банка, то видно, что на 01.07.2010 убыток составил 19399 тыс. руб.

         Преимущество метода в том,  что он затрагивает широкий  перечень показателей деятельности  банка в совокупности с несколькими  банками, т.е. из имеющегося  перечня банков выбираются наилучшие  показатели. Также к положительным  сторонам методики Сбербанка  можно отнести то, что учитываются  такие факторы финансовой устойчивости, как размер банка, его финансовое  состояние, выраженное с помощью  финансовых коэффициентов, и рейтинг  банка, присвоенный ему всемирно  известным рейтинговым агентством. Недостатком можно считать трудоемкую  работу, связанную с расчетами.  Важным положительным качеством  выступает также возможность  постоянного настраивания методики  в зависимости от ситуации  на рынке с помощью изменения  весовых значений отдельных коэффициентов. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

5. Лимитная политика коммерческого банка

    Данный  метод анализа деятельности коммерческого  банка применяется для установления лимита на банки-контрагенты. Лимит  является мерой ограничения риска  банка, который берет на себя банк при проведении конкретных межбанковских  операций отдельным банком. Расчет лимита представлен в таблице 4 «Лимитная политика».

Таблица 4. Лимитная политика

       Лимит для банка «Байкалкредобанка» составил на 1.07.2008  - 1070,27 тыс. руб.  В июле 2009 года,  лимит составлял 74,79 тыс. руб, на 1.07.2010г лимит банка составил -2008,53 тыс. руб., что отрицательно сказывается на состоянии банка. Лимиты банка отрицательны, что говорит о том, что у банка недостаточно ликвидных средств для покрытия краткосрочных обязательств. На такое значение лимита повлияла чистая текущая ликвидность, т.е. краткосрочных обязательств  и обязательств до востребования больше, чем ликвидных активов. 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

       По  итогам анализа структуры и динамики баланса КБ ОАО «Байкалкредобанк», можно сделать вывод о том, что приоритетным направлением деятельности банка является кредитование юридических лиц. При этом удельный вес кредитов в активах примерно равен удельному весу по статье «Средства клиентов» в пассивах, что является положительным моментом.

       Лимиты  банка отрицательны, что говорит  о том, что у банка недостаточно ликвидных средств для покрытия краткосрочных обязательств.

       По  результатам анализа надежности выявлено, что КБ ОАО «Байкалкредобанк» обладает относительной степенью надежности. Данное обстоятельство возможно связано с тем, что российская экономика переживает последствия финансово-экономического кризиса. С этой же причиной можно связать снижение большинства показателей в 2009 году.