Банковское кредитование в РФ: особенности и тенденции развития

       Обеспечение кредита. Важным элементом кредитования и критерием классификации банковских ссуд выступает их обеспеченность. В этой связи ссуды могут иметь  прямое обеспечение, косвенное обеспечение  и не иметь его. В международной практике кредиты зачастую подразделяются на обеспеченные, необеспеченные и имеющие частичное обеспечение.

       В мировой банковской практике к обеспечению  ссуд всегда относились неоднозначно. В централизованной банковской системе  наиболее надежными считались ссуды, имеющие обеспечение в виде товарно-материальных ценностей. В западной практике такой  категоричности не было. Напротив, опыт западных стран показывал, что наличие  материального обеспечения еще  не дает уверенности в своевременном  возврате банковских ссуд. Одно дело - материальные запасы, медленно оборачивающиеся, не имеющие твердого сбыта, другое дело - легко реализуемые активы, имущество  заемщика в целом. Не случайно неуверенность  в материальных запасах как обеспечении  кредита позволила ряду западных экономистов сделать вывод о  том, что кредиты с подобным качеством  обеспечения - самые ненадежные, в  то время как кредит, не обеспеченный товарно-Материальными ценностями (их нет в запасах, все они находятся  в обороте), напротив, является самым  надежным.

       В западной практике необеспеченные ссуды  предоставляются как юридическим  лицам, так и физическим, частным  лицам. При выдаче необеспеченного (бланкового) кредита предприятиям учитывается репутация заемщика, его финансовое положение, будущий доход, а также прежнее соблюдение правил кредитования. Необеспеченные ссуды могут предоставляться в крупных суммах большим предприятиям, крупным торговым компаниям, являющимся первоклассными заемщиками, имеющими квалифицированное руководство и прекрасную историю развития.

       Во  многом это относится и к частным  лицам. Банки, предоставляя свои бланковые  кредиты отдельным лицам, оценивают  при этом их имущество, учитывают  наличие собственного дома, постоянную работу на протяжении многих лет, своевременность  погашения в прошлом.

       В мировой банковской практике можно  увидеть и другие критерии классификации. Так, в большинстве стран ссуды  подразделяются на два блока: кредиты  юридическим и ссуды физическим лицам. Если кредиты первого блока  предоставляются на производственные цели (к примеру, на расширение производства и реализацию продукта), то кредиты  второго блока обслуживают личные потребности населения. Подобная классификация  оказывается важной как для диверсификации риска кредитных вложений, так  и для организации кредитования (порядка выдачи, оформления, погашения, обеспечения кредита и др.).

       Банковские  кредиты детализируют и по другим, более "мелким" признакам. Их подразделяют в зависимости от той валюты, которая  используется в процессе кредитования (рубли, доллары, немецкие марки, французские  франки и т.п.), в зависимости от того, лимитируется или не лимитируется ссудная задолженность, постоянно  возобновляемые (револьверные) н прерываемые  кредиты и т.п.

Серьезным основанием для выделения специальной  группы кредитов является их размер. В  мировой и отечественной банковской практике регламентируются так называемые "крупные" кредиты. К разряду  крупных кредитов в России относят ссуды, размер которых одному заемщику (или группе заемщиков) превышает 5% капитала банка.

       Банковские  кредиты можно  подразделить и в  зависимости от объекта  кредитования. В узком смысле объект (от лат. objectum — предмет) - это вещь, под которую выдается ссуда и ради которой заключается кредитная сделка. В российской практике краткосрочные кредиты выдаются под различные элементы материальных запасов. В промышленности, к примеру, банки кредитуют сырье, основные и вспомогательные материалы, топливо, тару, незавершенное производство, готовую продукцию,

       В отечественной литературе допускалось  противопоставление понятий объекта  и вида кредита. Считалось, что для  характеристики рода кредитной сделки достаточно понятия объекта кредитования. Между тем, эти понятия не исключают, а дополняют друг друга. Если вид кредита - это само кредитное отношение, его определенный класс, как отмечалось, элемент классификации, то объект является элементом кредитного отношения как понятие, адресованное к предмету, по поводу которого заключается кредитная сделка.

       Кредиты могут направляться на капитальные  затраты по следующим направлениям:

• строительство производственных объектов;
• реконструкция, техническое перевооружение, расширение производственных объектов;
• приобретение техники, оборудования и транспортных средств;
• организация выпуска новой продукции;
• строительство объектов непроизводственного назначения и т.д.

       Объект  банковского кредитования может  быть частным (то, подо что выдается кредит, обособляется, отделяется от объекта  других кредитов) или совокупным (кредит выдается под множество объектов, не обособленных друг от друга). Кредит не обязательно выдается на формирование материального объекта – объектом может выступать его потребность в дополнительных ресурсах.²⁶

       В широком смысле объект выражает материальный процесс в целом, который вызывает потребность в кредите и ради обеспечения непрерывности и  ускорения которого заключается  кредитная сделка. В этом случае объектом кредитования может быть временный  разрыв в платежном обороте, когда  собственных средств и поступающей  выручки (доходов) предприятия оказывается  недостаточно для осуществления  текущих или предстоящих платежей. Причины такого разрыва носят  объективный характер (сезонность производства, снабжения и сбыта продукции; текущие временные потребности  в платежах).

Банковский  контроль и управление кредитным процессом

       Для коммерческих банков кредитование является одним из самых доходных, но высоко рисковых видов его деятельности. Это обязывает банки осуществлять тщательный контроль над соблюдением установленных принципов кредитования, а также за целевым использованием кредита заемщика и его эффективностью в целом.

       В области кредитования банковский контроль проходит несколько стадий: предварительную, текущую и последующую.

         Предварительный контроль заключается  в выборе из числа потенциальных  заемщиков тех, которые по своему  статусу, финансовому положению,  цели кредита, отвечали бы всем  требованиям  банка и его  кредитной политике.

       Под текущим контролем понимается проверка банком всей документации, предоставленной  заемщиком, для оформления кредита, ее анализ  с целью заключения кредитного договора.²⁷

         Последующий  контроль осуществляется  с момента предоставления ссуды  до полного  ее погашения.  На протяжении всего срока  действия кредитного договора  банком проводится постоянный контроль над финансовым состоянием заемщика по его отчетности и движению средств по банковским счетам; за состоянием заложенного имущества; за соблюдением лимита кредитования заемщика и целевым использованием предоставленного  ему кредита;  за своевременной уплатой процентов по ссуде; полным и своевременным  погашением кредита в сроки, а также  за изменением качества кредита, а, следовательно, и риска по нему для принятия соответствующих мер экономического и юридического характера.

       Обоснованный  анализ кредита и процесс  его  одобрения в сочетании с систематическим  мониторингом состояния ссуд являются необходимым элементами процесса охраны банковского кредитного портфеля  и, следовательно, жизнеспособности самого банка.

       В отличие от зарубежной банковской практики, предлагающей рассматривать вопросы  разработки кредитной политики  банка лишь в плоскости организации  кредитного процесса в банке, нам  представляется необходимость комплексного подхода в процессе  обоснования  теоретической модели формирования оптимальной кредитной политики коммерческого банка. Комплексный  подход выражается как в разработке теоретических основ, приоритетных направлений кредитной политики банка с точки зрения стратегии  его развития, так и определение  его наиболее эффективных, оптимальных для данного этапа развития банка тактических приемов и методов ее реализации.

       Современная российская и зарубежная банковская практика показала, что в интересах усиления банковского контроля в процессе кредитования необходимо использовать организационные формы кредитной политики – приемы, способы, методы реализации кредитной политики.²⁸ Причем в отличие от зарубежной практики, где составляется лишь один документ, в котором представлены основные направления кредитной политики, необходимо разработать руководство по кредитованию, которое включало бы три основных документа: «Кредитная политика», «Нормы кредитования», «Инструкция по кредитованию». Эти документы должны отражать стратегию и практику банка в части организации кредитного процесса в банке

       «Кредитная  политика» разрабатывается с  учетом маркетинговой стратегии  банка, его политики в области  риск – менеджмента. В этом документе определяются: объективные стандарты и параметры, которые должны руководствоваться банковские работник, отвечающие за оформление ссуд и управление ими;основа действий совета директоров, лиц, принимающих стратегические решения; возможность внешним и внутренним аудиторам оценить степень и качество управления кредитами в банке.

       Кредитная политика базируется на умении работников банка правильно выбирать: сектор экономики, на котором целесообразно  проводить кредитные операции, а  также клиента, исходя из его кредитоспособности.

       Важным  элементом кредитной политики является также организация контроля в банке (контроль над правильным применением кредитных стандартов при решении вопроса о возможности кредитования потенциального заемщика; контроль над соблюдением полномочии отдельными кредитными работниками; общий контроль над состоянием кредитного портфеля банка).

       «Нормы  кредитования» включают образцы  документов, которые используются кредитными работниками, анкеты для получения  финансовой информации у реальных и  потенциальных заемщиков, перечень действий, которые предпринимают  кредитные работники в процессе заключения кредитного договора и перечень видов ссуд, требующих особого  внимания. Таким образом «Норма кредитования» - это документ более подробный  по сравнению с «Кредитной политикой», но не такой конкретный как инструкция. Его содержание и структура различна для разных банков, но основные моменты  должны присутствовать:  описание системы  кредитных полномочий, принятой в  банке; выдачу каких видов ссуд администрация  рекомендует; географические районы, где  желательна кредитная экспансия  банка; правила о порядке выдачи ссуд служащим банка, о процедуре  взыскания просроченной задолженности, об овердрафте и т.д.

       «Нормы  кредитования» содержат лишь общие  рекомендации, которые не должны сковывать  инициативу практических работников. Они устанавливают оптимальные, с точки зрения банка, параметры  организации кредитного процесса, ответственность  и др.

       «Инструкция по кредитованию» определяет конкретные этапы кредитного процесса и обеспечивает его осуществление в соответствии с требованиями кредитной политики. Так, в инструкции подробно излагается порядок оформления  ссуды, соответствующая  документация, определяются методы контроля над общим состоянием ссуд и методы оформления отчетов.

       Банковская  практика последних лет подтверждает, что разработка кредитной политики должна включать: определение стратегии, утвержденной советом директоров (правлением) и разработку документов, обеспечивающих реализацию стратегических направлений деятельности банка в данной сфере.

       Итак, на основе вышеизложенного можно сделать ряд практических выводов:

1. В основе реализации кредитной политики банка должна лежать теоретически обоснованная модель оптимальной кредитной политики, разработка которой должна базироваться на анализе его ресурсной базы.
2. Коммерческим банкам в основу их деятельности следует положить собственную стратегию в виде «Кредитной политики», «Нормы кредитования», «Инструкции по кредитованию». Тактика в области организации кредитования индивидуальных заемщиков найдет свое детальное изложение в виде банковских инструкций и положений относительно организации кредитных взаимоотношений с населением.
3. Особое внимание и контроль в процессе реализации кредитной политики коммерческого банка во взаимоотношениях с населением должны быть нацелены на работу с проблемными ссудами и управление ими. Служащие банка обязаны, прежде всего, овладеть материалами о возможных потерях в будущем и принимать определенные решения по обслуживанию проблемных ссуд в рамках разработанной кредитной политики.

Управление  кредитным процессом.²⁹

       Организация кредитования в соответствии с его  базовыми принципами на основе принятой кредитной политики фирмы предполагает его функционирование как регулярного, непрерывно возобновляемого процесса движения кредита. Тем самым подчеркивается необходимость не только поддержания стабильности, но и достижения устойчивого расширения кредитования, его ориентации на снижение риска и достижения высокой рентабельности - управления кредитным процессом.