Банковское кредитование в РФ: особенности и тенденции развития

       Контокоррентная кредитная линия предполагает такое  кредитование текущих производственных нужд заемщика (в пределах оговоренного лимита сумм и установленного срока  действия соглашения), когда кредиты  непрерывно и автоматически выдаются и погашаются, отражаясь на едином контокоррентном счете, сочетающем в себе свойства ссудного и расчетного счетов (дебетовое его сальдо показывает сумму долга заемщика банку, кредитовое — наличие у заемщика свободных  средств); лимит при этом каждый раз восстанавливается. Контокоррентный кредит погашается путем зачисления в кредит счета любых поступлений в адрес заемщика.

       3.4. Комбинированные варианты всех  предыдущих.

       4. По способу предоставления  кредита

       4.1. Индивидуальный (предоставляемый заемщику одним банком).

       4.2. Синдицированный (синдикативный,  консорциальный)

       Главная особенность синдицированного кредита  – наличие нескольких кредиторов, когда сумма кредита и риски  распределятся между банками-участниками.  В банковском синдикате всегда имеется  ведущий банк-организатор, организатор  берет на себя весь процесс привлечения  участников, выдачи и обслуживания синдицированного кредита, готовит  информационный меморандум о заемщике, ведет переговоры с другими банками, приглашая войти в синдикат и согласовывает все позиции договора. Важное условие синдицированного кредитования – банк-организатор должен быть одним из крупнейших кредитором. Удобство синдицированного кредита:

       - для заемщика (получает кредит, общается с банком, при этом финансовая отчетность и весь пакет документов предоставляется одному банку)

       - для банков (диверсифицируют свои вложения и экономят на операционных издержках).⁶

       5. По времени и  технике погашения  кредита

       5.1. Погашаемые одной суммой в конце срока.

       5.2. Погашаемые равными долями через  равные промежутки времени (этот  вариант, как и следующий, предполагает  согласование графика погашения  основной суммы долга и процентов  с указанием конкретных дат  и сумм). Фактически это так  называемый простой кредит (с  ежемесячными равными суммами  платежей).

       5.3. Погашаемые неравными долями через различные промежутки времени:

• сложный кредит (с выплатой от 20 до 50% суммы кредита в конце срока);
• прогрессивный кредит (с прогрессивно нарастающими к концу срока действия кредитного договора выплатами);
• сезонный кредит (кредит для сезонных производств с выплатами только в те месяцы, на которые приходятся максимальные суммы выручки).

6. По срокам предоставления  кредита

• Краткосрочный (до 1 года)
• Среднесрочный (до 3 лет)
• Долгосрочный (свыше 5 лет)⁷

       Каждому из этих видов банковского кредита  присущи конкретные признаки, организационные  способы предоставления займов и  их погашения.

       Краткосрочные кредиты предоставляются банками  заемщикам на цели текущей хозяйственной деятельности в случае возникновения у них временных финансовых трудностей в связи с расходами, которые не обеспечены поступлениями средств в соответствующем периоде.

       В западной банковской практике выделяют ссуды до востребования (онкольный  кредит), возвращаемые заемщиками по первому  требованию банка (с предупреждением). Ставки процента по онкольному кредиту ниже, чем по срочным ссуды. Онкольный кредит рассматривается как разновидность краткосрочного кредита.

       Среднесрочные кредиты предоставляются на оплату оборудования, на текущие расходы, финансирование капитальных вложений.

Долгосрочные  кредиты предоставляются банками  заемщикам для формирования основных фондов. Объектами кредитования при  этом являются капитальные затраты  на реконструкцию, модернизацию и расширение уже действующих основных фондов, на новое строительство, приватизацию и прочее.

7. По обеспеченности  кредита

• Обеспечены залогом (имуществом, имущественными правами, ценными бумагами); стоимость залога обычно превышает сумму кредита;
• Гарантированные (банками, финансами или имуществом третьего лица);
• С другим обеспечением (поручительство, свидетельство страховой организации);
• Необеспеченные (бланковые кредиты).

       Банковский  кредит под залог ценных бумаг  называется ломбардным кредитом.

8. По степени риска 

• стандартные кредиты
• кредиты с повышенным риском.⁸

       В рыночной экономике в условиях экономической  неопределенности любой позиции  присущ определенный риск неуплаты процентов  или невозврата в результате непредвиденных обстоятельств. В стратегическом плане  для коммерческих банков важно наращивать объемы кредитных операций, в том  числе и за счет займов, которым  присущ повышенный риск. Ведь именно для  таких кредитов характерна большая  доходность по сравнению с мало рискованными. Риск таких кредитов составляет от 20% до 50% и выше.

       Стандартные займы характеризуются минимальной  степенью риска (2-5%), что соответствует  условиям стабильного финансового  состояния заемщика.

       9. По методам погашения 

• Одновременные;
• В рассрочку;
• Досрочные (по требованию кредитора или по заявлению заемщика);
• С регрессии платежей;
• По истечении оговоренного периода (месяца, квартала).

       Ту  банковскую ссуду, которая погашается одновременно, часто называют прямой; вся основная задолженность по этим ссудам должна быть погашена на одну конечную дату. Проценты могут выплачиваться  через определенные промежутки времени  или по окончании срока займа. Ссуды в рассрочку предполагают периодическое погашение основной суммы задолженности, как правило, равными частями. В этом случае погашения  займа не является таким отягощающим для заемщика, как при погашении одновременно.

Принципы  банковского кредитования.

       Под принципами понимаются основные правила  какого-либо вида деятельности, признаваемые такими в силу того, что они выражают определенные причинные связи и  устойчиво повторяются в массе  случаев. Исходя из этого можно считать, что имеются следующие безусловные принципы банковского кредитования:

• принцип срочности (кредит дается на однозначно определенный срок);
• принцип возвратности (в согласованный срок вся сумма кредита должна быть возвращена полностью);
• принцип платности (за право пользования кредитом заемщик должен заплатить оговоренную сумму процентов). Перечисленные 3 принципа в Законе «О банках и банковской деятельности» (ст. 1) названы условиями⁹;
• принцип подчинения кредитной сделки нормам законодательства и банковским правилам (в частности, обязателен кредитный договор/соглашение в письменной форме, не противоречащий закону и нормативным актам ЦБ РФ);
• принцип неизменности условий кредитования (положений кредитного договора/соглашения). Если они меняются, то это должно делаться в соответствии с правилами, сформулированными в самом кредитном договоре/соглашении либо в специальном приложении к нему;
• принцип взаимовыгодности кредитной сделки (ее условия должны адекватно учитывать коммерческие интересы и возможности обеих сторон).
• принцип целевого использования кредита;
• принцип обеспеченного кредитования (кредит может быть обеспечен полностью, частично или не обеспечен вовсе).

       Кроме того, в еще одну группу можно  выделить принципы кредитования, которые  предназначены для «служебного  пользования» сотрудниками банков и  должны закрепляться в их внутренних документах в качестве элемента кредитной  политики¹⁰.

Методы  банковского кредитования.

       Метод кредитования можно определить как  совокупность приемов, с помощью  которых банки осуществляют выдачу и погашение кредитов. Таких методов  три:

1. Кредитование по обороту
2. Кредитование по остатку (сальдовый метод)
3. Оборотно-сальдовый метод

       При кредитовании по обороту кредит следует  за движением, оборотом объекта кредитования. Кредит авансирует затраты заемщика до момента высвобождения его  ресурсов. Размер ссуды возрастает по мере увеличения объективной потребности  в ссуде и погашается по мере снижения этой потребности. Данный метод обеспечивает непрерывное, по мере снижения или увеличения потребности синхронное движение кредита, является непрерывно возобновляющимся процессом.

       При кредитовании по остатку кредит взаимосвязан с остатком товарно-материальных ценностей  и затрат, вызвавших потребность  в ссуде. К примеру, предприятие  может уже закупить необходимые  ему ценности за счет своих финансовых источников и лишь затем обратиться в банк за ссудой под их обеспечение, тем самым компенсируя произведенные  затраты. Кредит в этом случае выдается под остаток товарно-материальных ценностей в порядке компенсации, а не авансирования затрат (уже произведенных в данном случае) на приобретение необходимых материалов. Чаще всего кредитование по остатку, как правило, уже, охватывает меньший круг объектов кредитования, опосредует один из объектов, в то время как кредитование по обороту связано с движением не отдельного, частного, а совокупного объекта кредитования.¹¹

       На  практике кредитование по обороту и  по остатку могут сочетаться, образуется оборотно-сальдовый метод, когда кредит на первой стадии выдается по мере возникновения в нем потребности, а на второй стадии погашается в строго определенные сроки, которые могут не совпадать с объемом высвобождающихся ресурсов. На первой стадии кредит выдается на начальной стадии оборота товарно-материальных ценностей и затрат; на второй стадии погашается на базе остатков срочных обязательств клиента перед банком.

Формы банковского кредитования.

       Государственный кредит - совокупность экономических  отношений между государством с  одной стороны, и юридическими и  физическими лицами, с другой, при  которых государство выступает  в качестве заемщика, кредитора и  гаранта. В количественном отношении  преобладает деятельность государства  как заемщика средств. Объемы операций в качестве кредитора значительно  ниже.

       Государственный кредит обслуживает формирование и  использование централизованных денежных фондов государства, то есть бюджета  и внебюджетных фондов.

       Основой государственного кредита является его возвратность и платность: через  определенный период времени внесенная  сумма возвращается с процентами. При заимствовании средств государством обеспечением кредита служит все  имущество, находящееся в его  собственности, имущество данной территориальной  единицы или какой-либо ее доход.

       На  уровне центрального правительства  государственные займы не имеют  конкретного целевого характера. Заимствование  средств на более низких уровнях  достаточно часто имеет четко  выраженную целевую направленность (займы на строительство новой  дороги, жилого массива).

       Международный кредит - предоставление валютных и  товарных ресурсов предприятиями и  финансовыми институтами одной  страны предприятиям, финансовым институтам и государству другой страны на условиях возвратности, срочности и платности.

       Кредитор  и заемщик - представители двух разных стран.

       Если  международный кредит предназначен для производительных целей (для  приобретения оборудования, сырья и  т.д.), то такой кредит в конечном итоге увеличивает ВВП в стране-заемщике. Такой кредит сам создает эквивалент той суммы, которая должна пойти на возмещение полученной за рубежом ссуды и уплаты процентов по ней.

       Если  международный кредит предназначен для непроизводительных целей (приобретение продовольствия, содержание государственного аппарата и т.д.), то возврат основной суммы долга с процентами в  конечном итоге сказывается на сокращении ВВП страны.

       Коммерческий  кредит предоставляется одним предприятием другому в виде продажи товаров  с отсрочкой платежа. Это одна из первых форм кредитных отношений  в экономике, породившая вексельное обращение и тем самым активно способствовавшая развитию безналичного денежного оборота. Орудием такого кредита является вексель, оплачиваемый через коммерческие банки. Главная цель такого кредита – ускорить процесс реализации товаров и получение прибыли. Процент по коммерческому кредиту, входящий в цену товара и в сумму векселя, как правило, ниже, чем по банковскому кредиту.