Автор работы: Пользователь скрыл имя, 26 Октября 2009 в 15:49, Не определен
Банкротство организации
Виды коммерческих банков
По организационно-правовой форме российская практика знает два основных вида банков: паевые и акционерные. Последний вид делится на два подвида: акционерные банки открытого типа и акционерные банки закрытого типа.
По степени специализации банки делятся на специализированные и универсальные.
Универсальные
банки оказывают весь комплекс банковских
услуг. В российской банковской системе
преобладают универсальные банки. После
кризиса 1998 г. банки стали стремиться расширить
круг своих операций. Так, Сберегательный
банк России, стал активно привлекать
на обслуживание юридических лип. Тенденция
к универсализации российских банков
вполне объяснима. В условиях неустойчивости
российского рынка она позволяет банкам
покрывать потери, возникшие в одном сегменте
деятельности, доходами, полученными в
других.
Специализированные банки выбирают определенное направление деятельности:
75. Собственные
и привлеченные средства
банка.
Экономическое содержание и значение собственного капитала.
Значение собственного капитала исключительно велика благодаря исполняемым им функциям:
1. Оперативная функция, которая означает, что собственный капитал позволяет банку покрывать расходы, связанные с его становлением (приобретение зданий, оборудования, покрытие убытков первых лет).
2.
Защитная функция означает, что
в случае потери части средств
вкладчиков банк может
3. Стабилизационная функция, которая означает, что даже в случае значительного оттока клиентуры банк может продолжать работать за счет собственных средств.
Порядок подсчета собственного капитала коммерческого банка определяется методикой ЦБ РФ. ЦБРФ устанавливает норматив достаточности собственных средств (отношение капитала к активам = 10%, 11% в зависимости от размера собственных средств.
Основой
собственного капитала банка является
его уставный капитал и резервные фонды.
Собственные средства - акционерный капитал, резервный капитал, нераспределенная прибыль.
Привлеченные средства - депозиты (вклады), контокоррентные и корреспондентские счета.
Элементы собственного капитала:
уставный капитал, независимо от организационно-правовой формы банка его уставный фонд формируется полностью за счет вкладов участников: юридических и физических лиц. Он может создаваться только за счет собственных средств участников банка. Формирование уставного фонда за счет кредитов не допускается.
резервный фонд - формируется из прибыли банка в размере не менее 15% от уставного капитала, создается для покрытия убытков;
страховые фонды:
по страхованию активных операций (шесть категорий риска кредита),
по защите от падения рыночной стоимости ценных бумаг,
специальные
фонды, формируемые
из прибыли для каких-либо
нужд самого банка,
нераспределенная прибыль - составляет незначительную часть ресурсов.
В соответствии с инструкцией Центрального банка для разных видов банков определены максимально возможные соотношения заемных средств к собственным: 15:1, 20:1, 25:1.
Привлеченные средства:
Депозит - договор между банком и клиентом о временном и платном использовании банком денег клиента. Ценой использования денег является депозитный процент. Ставка депозитного процента зависит от: рыночной конъюнктуры, кредитной политики Центрального банка, индивидуальной политики банка, степени рискованности активных операций
Виды депозита: до востребования возникает в силу договора банковского счета между банком и будущим юридическим лицом. Он означает, что клиент в любой момент времени может воспользоваться деньгами, а это означает, что банк должен всегда быть к этому готов и держать часть средств; срочный возникает в силу договора между банком и физическими лицами и юридическими лицами о привлечении денег клиента на определенный срок в течении которого клиент не вправе использовать эти деньги. Депозитный процент по срочным вкладам больше, чем по вкладам до востребования. Ставка зависит от величины вклада и длительности.
Межбанковский кредит. Банки-кредиторы предоставляют кредиты либо с целью поддержания своей доходности на необходимом уровне, либо для обеспечения развития корреспондентских отношений с другими банками. Для банков-заемщиков межбанковские кредиты служат средством регулирования ликвидности, а также дополнительным источником денежных ресурсов для расширения доходных вложений.
В
большинстве стран они очень
краткосрочны (от нескольких часов
до нескольких дней) и предоставляются,
как правило, без обеспечения.
Выпуск банком долговых ценных бумаг.
Облигации – ценные бумаги, приносящие доход в форме %. Выпускаются государственными органами для покрытия бюджетного дефицита и акционерными обществами в целях мобилизации капитала. Облигации ЦБ – краткосрочные эмиссионные ценные бумаги.
Вексель – письменное долговое обязательство, наделяющее его владельца (векселедержателя) безоговорочным правом требовать с векселедателя безусловной уплаты указанной суммы денег к определенному сроку. Различают простой вексель (выписывает должник) и переводной, применяемый при кредитовании внешней торговли, выписывает кредитор.
Банковские акцепты. Акцепт – согласие заключить договор на условиях указанных в оферто (предложении).
Депозитные
(сберегательные) сертификаты
(ценная бумага, удостоверяющая сумму
вклада, внесенную в кредитную организацию,
и права вкладчика (держателя сертификата)
на получение по истечении установленного
срока суммы вклада и % в кредитной организации.
Депозитные выпускаются для физических
лиц, сберегательные – для юридических.
Активные операции - операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы. К ним относятся: краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности предприятий и организаций, предоставление потребительских кредитов населению, приобретение ценных бумаг, лизинг, факторинг, инновационное финансирование и кредитование, долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности предприятий, займы, предоставляемые другим банкам.
В зависимости от срока различают: срочные (на определенный срок) и онкольные (возвращаемые по первому требованию) ссуды и кредиты.
Вексельные ссуды, в том числе:
Подтоварные ссуды - ссуды под залог товаров и товарораспорядительных документов: например, варрантов (свидетельств о принятии товаров на ответственное хранение на склад); железнодорожных накладных; коносаментов (свидетельств о приеме груза на борт корабля); накладных о перевозке грузов автомобилями, самолетами и т.д. Выдают ссуды в размере 50-70% стоимости товара.
Фондовые операции, то есть ссуды под обеспечение ценных бумаг (из расчета 50-60% обеспечения) и покупка ценных бумаг банком за свой счет (в основном это государственные ценные бумаги, акции нефтедобывающих и перерабатывающих предприятий).
Учетно-ссудные операции – вексельные ссуды и кредитные?
Кредитные операции: кредиты предприятиям и организациям, населению, кредитным организациям, местным исполнительным органам власти; форфетирование (форма кредитования экспорта банком (или финансовой компанией) путем покупки без оборота на продавца векселей и других долговых требований по внешнеторговым операциям); факторинговые операции (финансирование под уступку денежного требования); овердрафт – кредитование сверх остатка по счету.
Инвестиционные операции прямые инвестиции (вложение банком средств с целью непосредственного управления другими субъектами рыночной экономики): портфельное инвестирование (создание портфеля ценных бумаг различных эмитентов, управляемых как единое целое с целью получения по ним дохода в виде дивидендов, % и прироста курсовой стоимости), лизинговые операции (лизинг – вид инвестиционной деятельности по приобретению имущества и передаче его на основании договора лизинга физическим и юридическим лицам за определенную плату на определенный срок и на определенных условиях, обусловленных договором, с правом выкупа лизингополучателем).