Анализ современного состояния и совершенствования межбанковских расчетов

    Система МЦО стала весьма привлекательной  для проведения "быстрых" платежей, с ее введением банки - участники  прямых расчетов получили новую возможность  по эффективному использованию финансовых ресурсов - открылся рынок "сверхкоротких" межбанковских кредитов на срок от 1 до 10 дней. Понятно, что при старой технологии прохождения платежей такие  кредиты были просто бессмысленны.

    Возникнув "внутри" неповоротливой структуры  РКЦ, система МЦО стала ее конкурентом  по проведению иногородних расчетов. Будучи сделанной на "дальнюю" перспективу, она была рассчитана на 400 банков участников. По тем временам такая цифра казалась весьма большой, но прошло четыре-пять лет, и количество банков только в Москве стало исчисляться тысячами. Кроме того, заметим, что в самом МНИ применяется весьма устаревшая и консервативная техника - ЕС ЭВМ, что накладывает существенные ограничения на возможность мобильной модернизации действующей технологии. Существующие ограничения по приему в систему МЦО не позволили всем новым банкам включиться в нее, и рынок межбанковских расчетов стал нуждаться в дополнительном предложении.

    Такая ситуация объективно привела к тому, что крупные банки с устойчивой положительной репутацией стали  образовывать собственные сети межбанковских  расчетов, основанные на корреспондентских  отношениях банков участников с головным банком. Наиболее гибким вариантом  в этом случае является открытие пары счетов "Лоро" - "Ностро": счет "Лоро" - это чужие деньги в  своем банке, счет "Ностро" - это  наши деньги в банке-корреспонденте. Запомнить названия этой пары счетов достаточно легко: "ностро" в переводе с итальянского - "наш".

    Большинство банков, расположенных в финансовых центрах, пошло по пути открытия большого количества лоро-счетов у себя в  банке и почти полного отсутствия своих ностро-счетов в других банках.

    Внутри  существующей сейчас корреспондентской  сети, состоящей из крупнейших Российских банков возможно прохождение платежей не только "день в день", но и "в  реальном времени" - в зависимости  от применяемой технологии. Правда, некоторые трудности возникают  при попытке вывести денежные средства за пределы сети - тогда  действует обычная схема перевода через РКЦ.

    Параллельно развитию негосударственных расчетных  систем успешно развивались региональные центры прямых расчетов по образу московского MЦO. Наличие сильных конкурентов, с одной стороны, было стимулом к  развитию технологии работы структур РКЦ, а с другой стороны, разгрузило эти структуры. Внедрение в самих  банках автоматизированных банковских систем также снизило нагрузку на РКЦ, поскольку избавило от необходимости  ежедневного обсчета операционного  баланса банков. По общему мнению заинтересованных лиц (банкиров) все эти факторы  способствовали заметному улучшению  качеству и скорости работы структур РКЦ.

    Работа  структуры РКЦ в целом и  в московском регионе особенно заметно  улучшилась еще и за счет того, что  сами РКЦ стали участниками системы  прямых расчетов. Именно это позволило  большинству московских РКЦ зачислять  средства на корсчета своих банков "день в день" независимо от принадлежности самого банка к системе МЦО. Повышению  эффективности системы РКЦ способствует также появление на рынке большого количества официальных финансово-транспортных посредников (АБТ, Фаст-Инфо, ДКМ-Интербанксервис, АСМБР, крупные банки с развитой структурой корротношений).⁷

    Итак, совсем недавно "средний" российский банк находился примерно в следующей  ситуации: ежедневный обмен информацией  со своим РКЦ, участие в региональной системе прямых расчетов, парные корсчета с активными банками-партнерами и работа в одной или нескольких "частных" систем быстрых расчетов. Казалось бы, неплохо.

    Однако  для таких банков, имеющих формальную возможность гибкого управления собственными средствами, возникают  трудности иного рода. Большое  значение имеют вопросы совместимости  форматов данных, поскольку в электронном  виде "общаются" программные комплексы  разных фирм-разработчиков. Банки на собственном опыте достаточно быстро пришли к пониманию того, что необходим  единый формат обмена межбанковской  информацией.

    Тем не менее, попытки центральных банковских структур по выработке единого формата  до сих пор успеха не имели, поскольку  даже в одном городе разные РКЦ  имеют разные шаблоны передачи межбанковских  документов (даже если это документы  в одном и том же "плоском" DBF- формате). "Законодателями мод" должны были стать либо крупные расчетные  системы, либо разработчики банковских программных комплексов. Но практика показала, что быстрее всего точки  соприкосновения нашли все же разработчики. На V Международном Компьютерном форуме на совместной пресс-конференции 16.06.94 ведущими фирмами было заявлено о создании банковской секции в рамках Ассоциации разработчиков программного обеспечения в области экономики (АРЭП). Одной из главных задач этой секции стала как раз выработка единых стандартов межбанковского обмена.

    В состав организаторов банковской секции вошли столичные фирмы АСОФТ, Диасофт, Инверсия и ПрограмБанк. Чуть позже присоединились еще две московские фирмы: ЦИС "Такт" и ДКМ-Интербанксервис, а также ЛИМ из Тулы и БИОМ из Твери. Общее число инсталляций банковских систем у этих фирм на середину 1994 года в сумме превышало 2000 копий, поэтому совместный для них стандарт станет стандартом фактическим. К началу 1995 года "Единый стандарт" был не только выработан, но также согласован и подписан фирмами - организаторами банковской секции АРЭП.

    Если  описать коротко, то основная суть заложенных в "Единый стандарт" принципов  состоит в преодолении недостатков  существующих форматов платежных поручений (как электронных, так и бумажных). При этом разработчики заранее "заложились" на возможные нормативные изменения, которые может принять Центробанк, поэтому формат получился достаточно гибким, но отнюдь не идеальным и внутренне избыточным. В "Едином стандарте" введен расширенный формат платежного поручения для электронного обмена, позволяющий направлять платежи не только по системе РКЦ, но и через многоуровневые сети межбанковского обмена, в том числе адресовать один платеж через несколько взаимосвязанных сетей межбанковских расчетов. За базовый макет при формировании сообщения был выбран S.W.I.F.T.-формат.

2. Характеристика межбанковских расчетов

    Преобладающей формой межбанковских расчетов в  нашей стране являются расчеты, совершаемые  в порядке прямых переводов причитающихся  денежных средств (межбанковских переводов). Они осуществляются по поручениям банков корреспондентов через посреднические звенья - учреждения Центрального банка  России, клиринговые палаты, коммерческие банки - респонденты.

    Более прогрессивная форма расчетов - зачет  взаимных требований и обязательств между банками (межбанковский клиринг).

    Обе эти формы межбанковских расчетов предполагают открытие участникам расчетов разного рода корреспондентских  счетов - собственно корреспондентских  счетов либо клиринговых счетов, являющихся разновидностью корреспондентских  счетов. В ряде случаев, например, при  двустороннем клиринге обычный корсчет  может выполнять функции клирингового счета.

    Между указанными формами расчетов имеется  определенная взаимосвязь. Во-первых, наличие большого числа корсчетов  и совершение по ним множества  переводных операций предопределяет необходимость  использования межбанковского клиринга. Во-вторых, расчеты посредством последнего сочетаются с прямыми переводами денежных средств, используемыми для  погашения конечного сальдо не зачтенных  взаимных платежей.⁸

     2.1. Расчеты через расчетно-кассовые центры

    Действующая система межбанковских расчетов (она предусмотрена Положением об организации межбанковских расчетов на территории Российской Федерации  от 9 июля 1992 г. с некоторыми последующими уточнениями) базируется на осуществлении  платежей через корреспондентские  счета (корсчета) коммерческих банков, открытые главным образом в учреждениях  Центрального банка России - расчетно-кассовых центрах (РКЦ). По существу это - отделения  Банка России, являющиеся посредниками в платежах и кредитах между коммерческими  банками.

    Основная  функция РКЦ - проведение расчетов между  учреждениями разных банков с необходимым  ведением корсчетов. Вместе с тем  РКЦ занимаются и эмиссионно-кассовыми, а также многими другими операциями: кредитованием коммерческих банков, кассовым исполнением бюджетов различных  органов власти, финансированием  государственных капитальных вложений за счет бюджетных ассигнований, операциями с ценными бумагами и операциями неторгового характера в иностранной  валюте.

    Банком  России была создана широкая сеть РКЦ - около 1500, деятельность которых  находится в стадии стабилизации.

    Рассмотрим  экономическое содержание корреспондентского счета банка.

    Представляя собой разновидность депозитного  счета до востребования, он, по существу, выполняет те же функции, что и  расчетный счет предприятия, но с  учетом специфики деятельности банка. На счете хранятся собственные средства коммерческих банков: уставный, резервный, страховой и другие фонды.

    Круг  отражаемых здесь операций довольно широк. Во-первых, по кредитно-расчетному, кассовому и иному обслуживанию клиентуры самого коммерческого банка: перечислению и взысканию денежных средств, расчетам с бюджетом, внебюджетными фондами и др. Часть операций связана с приемов и выдачей клиентам наличных денег для выплаты заработной платы и премий рабочим и служащим, некоторых административно-хозяйственных расходов. Во-вторых, операции по межбанковским займам и депозитам, с ценными бумагами, кассовые операции с эмиссионным банком. В-третьих, собственно хозяйственные операции банка: поступление средств от клиентов в виде процентов за кредит и других денежных доходов; выплата им процентов по депозитным счетам, уплата налогов в бюджет, расходы по содержанию аппарата банка.

    Корреспондентские счета открываются в РКЦ по месту нахождения коммерческих банков на основании заявлений этих банков, образцов подписей и печати.

    Корреспондентские отношения между коммерческими  банками и РКЦ оформляются  соответствующими договорами.

    Расчеты клиентов учреждений банков с предприятиями, организациями, учреждениями, гражданами, имеющими счета в других учреждениях  банков, а также с бюджетом и  внебюджетными фондами производятся через корсчета коммерческих банков, открытые в РКЦ. Что касается же расчетов между клиентами одного банка, то они проводятся списанием или  зачислением средств на соответствующие  счета клиентов, минуя корсчет  банка. 

    Расчеты между самими коммерческими банками  отражаются по их корсчетам, открытым в РКЦ. Расчеты же между последними по операциям коммерческих банков, а также по их собственным операциям  осуществляются через систему девятизначных  банковских идентификационных  кодов (БИК)  участников  расчетов. С  помощью кодов БИК отражаются операции по перечислению (взысканию) платежей (задолженности) на счета получателей средств (плательщиков), обслуживаемых в других РКЦ.⁹

    Главный принцип осуществления платежей по корреспондентским счетам коммерческих банков - это осуществление их строго при наличии и в пределах остатка  средств на этих счетах. При недостаточности  средств на счете банка для  производства платежей ЦБР может  оплатить претензии к счету этого  банка за счет своего кредита (овердрафта), но по высокой процентной ставке. Такой  принцип организации межбанковских  расчетов нацелен на активизацию  депозитной политики коммерческих банков, рациональное возмещение ими ресурсов с соблюдением должного уровня ликвидности. Такая организация межбанковских  расчетов предполагает высокую ответственность  каждого коммерческого банка  за бесперебойность расчетов с другими  банками корреспондентами ЦБР. Посредничество в платежах между банками позволяет  контролировать и регулировать денежный оборот в стране.

    Расчеты между клиентами, имеющими счета  в одном учреждении банка, производятся банком, минуя корреспондентский  счет, путем прямого списания и  зачисления средств по счетам клиентов: 

    Д-т - расчетный счет плательщика

    К-т - расчетный счет получателя. 

    Минуя корреспондентские счета, могут  осуществляться внутри банковские расчеты, т. е. расчеты между учреждениями, подведомственными одному банку. Они  осуществляются через специально открываемый  для этих целей балансовый счет № 890. Во всех остальных случаях расчеты  между коммерческими банками  России производятся преимущественно  через РКЦ ЦБР и отражаются по корреспондентским счетам, открываемым  в них по каждому отдельному банку на балансовом счете 161 «Счета коммерческих банков и других кредитных учреждений».

    Расчеты между РКЦ по операциям коммерческих банков, а также по их собственным  операциям осуществляются через  систему межфилиалъных оборотов. На балансе ЦБР открываются два счета по межбанковским расчетам: № 830 «Начальные межфилиальные обороты» и № 840 «Ответные межфилиальные обороты». Расчетный центр, начавший операцию по расчетам (начальный провод), условно называется филиалом А, а принявший документы к ответному проводу - филиалом Б. Операции друг друга РКЦ осуществляет на основании специальных документов - авизо, представляющих собой официальное извещение о выполнении расчетной операции. Они могут быть почтовыми и телеграфными, а также дебетовыми или кредитовыми (в зависимости от содержания операции).