Анализ результатов деятельности кредитного кооператива

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок  5 - Распределение вкладчиков по офисам на 01 января 2010 года

 

Количество  вкладчиков в с.Визинга напротив увеличилось до 32 человек и составило  уже 18% от общего их количества. Хочется  отметить увеличение вкладчиков и в  Эжвинском отделении КПК «КредитЪ» на 8% или на 10 человек в натуральном выражении.

Распределение вкладов в денежном выражении  соответствует количественному  распределению вкладчиков.

 

 

 

 

Таблица 2 - Распределение вкладов по офисам

 

Месторасположение офиса	Привлечено личных сбережений		Отклонение
	на 01.01.2009	на 01.01.2010
г.Сыктывкар	90%	84%	-6%
с.Визинга	7%	10%	3%
Эжвинский р-н  г.Сыктывкара	1%	4%	3%
с.Выльгорт	2%	2%	-

 

Исходя из таблицы  2 видно, что размеры вкладов сыктывкарских членов кооператива превышают вклады всех остальных участников, поскольку процентное выражение денежной характеристики вклада намного превышает процентное выражение его количественного значения.

Если говорить о среднем размере сбережений в общем по КПК «КредитЪ», то можно выявить следующую закономерность:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок  6 - Средний размер сбережений, тыс.руб.

 

Наибольших  размеров вклады достигали на 01 января 2005 года, после чего наблюдалось  их постепенное снижение, на 30% к 01 января 2009 года. Лишь по итогам 2009 года вновь  отслеживается положительная тенденция к росту сумм вкладов (118% относительно уровня 2008 года).

Таким образом, аккумулируя финансовые средства своих  пайщиков, кооператив создает денежный фонд взаимопомощи. Вкладчик же за использование его личных сбережений получает компенсацию.

Следовательно, КПК «КредитЪ» в качестве своих расходных обязательств принимает на себя выплату суммы вклада с учетом процентов за пользование средствами.

 

 

 

 

 

Рисунок  7 - Объем вкладов с учетом капитализации, тыс.руб.

 

Таким образом, в распоряжении КПК «КредитЪ» на 01 января 2010 года находилось 44,8 млн.руб., принадлежащих вкладчикам.

Из фонда  финансовой взаимопомощи КПК «КредитЪ» предоставляет своим пайщикам займы.

 

 

 

 

 

 

Рисунок  8 - Количество выданных займов, ед.

Как видно из рисунка 8, количество выдаваемых займов соразмерно привлекаемым вкладам и на 01 января 2010 года составляет 6506 займов.

Средняя сумма  займа на протяжении всех лет деятельности кооператива постоянно колеблется.

 

 

 

 

 

 

Рисунок  9 - Средняя сумма вклада, тыс.руб. [14]

 

Своего максимума средняя сумма займа достигла по итогам 2005 года и составила 48,2 тыс.руб. Минимальная сумма среднего займа, помимо первого года существования кооператива, сложилась по итогам 2009 года и составила 30,5 тыс.руб.

Возможно, положительная  тенденция роста суммы вкладов повлечет за собой увеличение суммы предоставленных займов, что повысит их средний уровень.

Распределение займов по территориальному признаку весьма специфично.

 

 

 

 

 

Рисунок  10 - Распределение займов за год по офисам на 01 января 2010 года в              

                       натуральном выражении

Больше всего  займов привлекают пайщики Сысольского  района. На них приходится 52% всех размещенных  займов.

В связи с  тем, что в соответствии с распределением вкладов пайщиков, на отделение в с.Визинга приходится лишь 18%, можно утверждать о переливе капитала из центра в пригороды, в сельскую местность. Не обладая большими сбережениями большая часть сельского населения старается больше взять, чем отдать.

Однако рассматривая распределение займов в денежном выражении можно прийти к следующему выводу:

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок  11 - Распределение займов за год по офисам на 01 января 2010 года в

                       денежном выражении

 

Рассматривая  данный рисунок, видно, что в денежном выражении большая часть вкладов (56%) приходится все же на город. Таким образом, средняя сумма одного займа городского населения, в частности жителей г.Сыктывкар, намного превышает среднюю сумму заимствований в селе.

Это и понятно, ведь в городе и потребности в  финансовых средствах более значительны, и возможности по возврату привлеченного долга более реальны.

Общее количество займов, выданных КПК «КредитЪ» за год, выглядит следующим образом:

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок  12 - Количество выданных займов за год, ед.

 

Таким образом, в течение 2009 года КПК «КредитЪ» выдал 1823 займа, причем 948 договоров было оформлено в офисе с.Визинга, 529 договоров займа приходятся на офис в г.Сыктывкаре, 146 и 200 займов оформлены в Эжве и с.Визинга соответственно.

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок  13 - Сумма выданных займов за год, тыс.руб.

 

Суммируя объемы всех выданных в течение года займов, можно говорить о высокой оборачиваемости заемных средств, поскольку суммарное их количество нарастающим итогом с начала года значительно превосходит имеющуюся сумму по совокупным вкладам.

Стоит отметить, что сумма выданных в течение  года займов постоянно увеличивается, с небольшим отклонением в  сторону сокращения по итогам 2008 года.

С учетом количественного  показателя выданных займов снижение их значения в денежном эквиваленте свидетельствует о снижении средней суммы займа на одного заемщика, что может быть связано с финансовым кризисом в стране и боязнью или неспособностью граждан привлекать большие суммы в долг.

Таким образом, анализируя деятельность кредитного потребительского кооператива «КредитЪ», можно сделать следующие выводы:

• кооператив расширяет сферу своей деятельности, открывая новые дополнительные офисы, охватывая тем самым новые территории;
• КПК «КредитЪ» постоянно наращивает средства фонда финансовой взаимопомощи;
• благодаря этому увеличивается доля удовлетворенных запросов о предоставлении займов;
• причем удовлетворение заявок осуществляется не только по количеству, но и по сумме и срокам выдачи ссуд;
• кооператив контролирует и стремится к повышению оборачиваемости выдаваемых займов;
• «КредитЪ» проводит эффективную политику привлечения вкладов;
• в совокупности с эффективной политикой заимствования повышает свою финансовую устойчивость;
• и пр.

 

 

 

 

 

Заключение

 

Под кредитными кооперативами понимают добровольное объединение двух или более физических или юридических лиц, имеющих своей целью удовлетворение потребностей пайщиков в финансовой взаимопомощи.

Выделяют следующие отличительные особенности: кооператив создает особая группа учредителей (члены-пайщики) для удовлетворения каких-либо своих потребностей, обеспечить которые в одиночку либо невозможно, либо весьма затруднительно; формирование уставного капитала кооператива осуществляется на паевой основе; обязательно участие членов в кооперативе или пользование его услугами; кооперативам присущ демократичный характер управления; в зависимости от финансово-хозяйственного результата своей деятельности, кооперативы должны либо распределить прибыль, либо покрыть убыток.

Деятельность  кредитных кооперативов не ограничивается только кредитными операциями. Они могут совершать и другие банковские операции: депозитные, операции с ценными бумагами и некоторые другие.

Говоря об эффективности функционирования кредитных кооперативов, выделяет, в основном, экономическую, управленческую, социальную и народнохозяйственную эффективность.

Кредитный потребительский кооператив «КредитЪ» осуществляет коллективное накопление денежных средств, формирование из них фонда денежной взаимопомощи для получения займов или высокого дохода по личным сбережениям.

Основными направлениями  деятельности кооператива являются: аккумулирование финансовых средств и материальных ресурсов своих пайщиков; расширение спектра финансовых услуг, повышение их доступности для широких слоев населения; предоставление пайщикам займов из фонда финансовой взаимопомощи; выдача компенсации за использование личных сбережений членов Кооператива; заключение договоров страхования от имени и по поручению своих членов; развитие традиций взаимопомощи и самоорганизации в сфере, непосредственно затрагивающей финансовые интересы семьи; оказание консультационных услуг членам Кооператива; пропаганда и распространение принципов и целей потребительской кооперации и движения кредитных союзов.

Анализируя  деятельность кредитного потребительского кооператива «КредитЪ», можно сделать следующие выводы: кооператив расширяет сферу своей деятельности, открывая новые дополнительные офисы, охватывая тем самым новые территории; КПК «КредитЪ» постоянно наращивает средства фонда финансовой взаимопомощи; благодаря этому увеличивается доля удовлетворенных запросов о предоставлении займов; причем удовлетворение заявок осуществляется не только по количеству, но и по сумме и срокам выдачи ссуд; кооператив контролирует и стремится к повышению оборачиваемости выдаваемых займов; «КредитЪ» проводит эффективную политику привлечения вкладов; в совокупности с эффективной политикой заимствования повышает свою финансовую устойчивость и пр.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список  использованной литературы

 

1. Налоговый кодекс Российской Федерации от 05 августа 2000 г. №117-ФЗ.
2. Закон Российской Федерации «О кредитной кооперации» от 18 июля 2009 г. №190-ФЗ.
3. Закон Российской Федерации «О сельскохозяйственной кооперации» от 08 декабря 1995 г. №193-ФЗ.
4. Адушкина, Е.Ю. Кредитные кооперативы - участники рынка банковских услуг // Юридическая работа в кредитной организации. 2006. N 1. С. 1- 2.
5. Борисов, А.Н. Комментарий к Федеральному закону «О кредитной кооперации». – М.: Изд-во «Деловой двор», 2010. 118 с. (53)
6. Губин, А.А. Функционирование, взаимное кредитование и оценка эффективности деятельности сельскохозяйственных кредитных кооперативов. – Волгоград: Изд-во «Веда», 2005. 168 c.
7. Жилина, Н.Н. Развитие финансово-кредитного механизма функционирования кредитных кооперативов // Международный бухгалтерский учет. 2011. №7. С. 5-8.
8. Защита прав потребителей финансовых услуг / Под ред. Ю.Б. Фогельсона. – М.: Инфра-М, 2010. 162 с. (38)
9. Иевлева, Л.И. Методы оценки эффективности деятельности кредитного кооператива // Кредитная кооперация. 2009. Электронный ресурс.
10. Кредитные союзы. Теория и практика: Учебное пособие / Под ред. Д.Г. Плахотной. - М.: Спрос, 2000. 165 с.
11. Соколов, В.А. Кредитные кооперативы - доверие и поддержка // Бизнес-планы, инвестиции, инновации. 2010. №3. Электронный ресурс.
12. Туган-Барановский, М.И. Социальные основы кооперации. – М.: Экономика, 2003. 89 с.
13. Филиппова, Г.П. Кредитная кооперация: организация и функционирование сельскохозяйственных потребительских кредитных кооперативов. - Новосибирск, 2008 г. 135 с.