Анализ деятельности отдела операционного обслуживания юридических лиц Операционного управления центрального аппарата Сбербанка России

     Персональную  ответственность за полную сохранность  ценностей в кассах, состояние  кассовой работы несут:

• управляющий;
• начальник отдела кассовых операций;
• главный бухгалтер;
• заведующий кассой;
• кассиры.

     Они обязаны обеспечить строгое соблюдение правил совершения эмиссионно–кассовых  операций, осуществлять контроль за своевременным  оприходованием денег, поступивших  в кассы, и перечислением денег  из оборотной кассы сверх установленного лимита в резервные фонды.

     Таким образом, для выполнения функций  по кассовому обслуживанию клиентов и обработке кассовой наличности в каждом отделении сбербанка создаётся отдел кассовых операций, состоящий из следующих подразделений: приходных касс; расходных касс; приходно–расходных касс; разменных касс; касс пересчёта. Отдел кассовых операций возглавляет заведующий кассой, а при наличии более 3–х подразделений вводится должность начальника отдела кассовых операций. Персональную ответственность за полную сохранность ценностей в кассах, состояние кассовой работы несут: управляющий; начальник отдела кассовых операций; главный бухгалтер; заведующий кассой; кассиры.

3.2. Анализ тенденций показателей эффективности расчетно–кассовых операций в Архангельском ОСБ №8637

     Архангельское ОСБ №8637 действует на основании Устава акционерного коммерческого банка от 21.06.1991 г., Лицензии выданной Центральным банком, на право совершения банковских операций и сделок в Российской Федерации и за ее пределами.

     Сберегательному банку предоставляется право на совершение следующих кредитно–расчетных операций в рублях и иностранной валюте:

• привлекать и размещать денежные вклады, депозиты, и кредиты по соглашению с заемщиком;
• осуществлять расчеты по поручению клиентов и банков–корреспондентов и их кассовое обслуживание;
• открывать и вести счета клиентов и банков–корреспондентов;
• выдавать поручительства, гарантии и иные обязательства за третьих лиц, предусматривающие исполнение в денежной форме;
• привлекать и размещать средства и управлять ценными бумагами по поручению клиентов.

     Усиление  конкуренции между банками за привлечение клиентов требует от всех кредитных учреждений особого  внимания к проблеме организации  отношений с клиентами, расширения круга банковских услуг, повышения их качества, установления партнерских отношений между банком и его клиентами.

     Специфика организации работы с клиентурой банка в каждом конкретном случае риском учете по балансовым и внебалансовым  счетам. Таким образом, все документы, которые поступили в операционное время, подлежат оформлению и отражению по счетам в этот же день. Документы, которые поступили по истечении операционного времени, отражаются по счетам на следующий рабочий день. Порядок приема документов после операционного времени оговаривается в договорах по обслуживанию клиентов.

     Прием платежных документов от клиентов в  течение операционного дня производится непосредственно операционным работником. Если документы по какой–либо причине  не могут быть приняты к исполнению, то клиенты об этом извещаются либо в устной форме, либо по телефонной связи. Не исполненные документы подкладываются к выписке с отметкой «без исполнения».

     Комплекс  услуг по обслуживанию счета предполагает:

• выполнение распоряжения клиента о перечислении соответствующих сумм со счета;
• совершение расчетов в формах, установленных законом и банковскими правилами через сети РКЦ или счета своих банков–корреспондентов.
• зачисление поступивших денежных средств на счёт клиента;
• приём документов на отложенное исполнение;
• выдача выписки из лицевого счёта;
• консультирование по вопросам оформления платежных документов.

     Расчётные операции с филиалами Сбербанка, а также с банками–корреспондентами (через Расчётный Центр Сбербанка) осуществляется в течение одного часа. Более 99% переводов средств по поручению клиентов осуществляется посредством электронных платежей через собственную корреспондентскую сеть Сбербанка и систему расчётов Банка России.

     Стратегической  задачей Архангельского ОСБ №8637 по депозитам прежде всего связано с неконкурентоспособными ставками по депозитам.

     Группировка клиентов по размеру среднедневного остатка средств на бюджетных счетах Архангельского ОСБ №8637 в 2007 году представлена в таблице 3.1.

     Как показано в таблице 3.1 количество клиентов по размеру среднедневного остатка средств в 2009 г. составляет 1378 ед., общий объем среднедневных остатков средств на счетах составляет 98114,3 тыс. руб., кредитовый оборот по счетам клиентов – 38811103,9 тыс. руб.

     По  состоянию на 1 ноября 2007 года в отделении  открыто 52 бюджетных счета. Счетов Федерального бюджета нет. Большинство счетов открыто для финансирования из местного бюджета для школ, детских садов и больниц. Остатки на бюджетных счетах составили 1280,3 тыс. рублей, среднедневной остаток – 2390,9 тыс. рублей. 
 
 

Таблица 3.1. Группировка клиентов по размеру среднедневного остатка средств в 2009 г.

     В настоящее время среди клиентов Архангельского ОСБ №8637 есть представители всех групп: крупный бизнес, средний бизнес, малый бизнес. Причем основную часть клиентов составляют представители малого бизнеса.

     Крупный бизнес представлен, в первую очередь  заводами, крупными предприятиями (производство труб, выплавка стали, производство тракторов и т.д.). Группировка крупных клиентов по размеру среднедневного остатка средств на счетах Архангельского ОСБ №8637 в 2009 году приведена в таблице 3.2 средних клиентов – в таблице 3.3, клиентов сферы малого бизнеса (без индивидуальных предпринимателей) – в таблице 3.4, а индивидуальных предпринимателей – в таблице 3.5. 
 

Таблица 3.3. Группировка крупных клиентов по размеру среднедневного остатка средств на счетах Архангельского ОСБ №8637 в 2009 г.

     Как видно из таблицы 3.3 количество крупных клиентов в 2009 г. составила 3 ед., общий объем среднедневных остатков средств на счетах составляет 20094 тыс. руб., кредитовый оборот по счетам клиентов – 17319856 тыс. руб. 

Таблица 3.4. Группировка средних клиентов по размеру среднедневного остатка средств на счетах Архангельского ОСБ №8637 за 2009 г.