Анализ деятельности коммерческого банка и его финансового состояния

 

3

ТЮМЕНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕСИТЕТ

МЕЖДУНАРОДНЫЙ ИНСТИТУТ ФИНАНСОВ, УПРАВЛЕНИЯ И БИЗНЕСА

Кафедра ФИНАНСЫ И КРЕДИТ

ОТЧЕТ

по  производственной практике

студентки 314 группы

Сычовой Ларисы Григорьевны

(фамилия,  имя, отчество)

Место практики Шадринское отделение

(наименование

Сберегательного банка РФ № 0286

организации, предприятия)

Руководитель  от ТГУ________

_Смирнова Галина Ивановна

(должность,  Ф.И.О.)

Руководитель  от предприятия

Зам.главного бухгалтера

Сигова  Анна Михайловна

(должность,  Ф.И.О.)

_________Сигова А.М.

МП (подпись)

Тюмень 2008г.

 

Содержание 

Введение

1. Кратка характеристика  Сберегательного банка и основные  направления его деятельности

1.1 Цель образования  и правовая база

1.2. Основные  положения устава

1.3. Организационная  структура

1.4. Управление  банком

1.5. Функции отдельных подразделений и подотделов

1.6. Состав выполняемых  операций

1.7. Кадровая  политика банка

1.8. Положение  о коммерческой тайне банка

2. Анализ деятельности  коммерческого банка и его  финансового состояния

2.1. Структура  агрегированного бухгалтерского  баланса банка

2.2. Оценка соблюдения  банком экономических нормативов  ЦБ РФ

2.3. Структура  привлеченных средств

2.4. Состав доходов  и расходов банка, финансовый  результат. 

3. Кредитная  политика банка

3.1. Основные  условия кредитной политики

3.2. Структура  кредитного портфеля

3.3. Виды кредитов, предоставляемых Сбербанком и  порядок предоставления кредита

3.4. Методика  определения кредитоспособности  заемщиков

4. Операции банка  на рынке ценных бумаг

4.1. Выпуск собственных  ценных бумаг для  привлечения ресурсов. Доверительное управление ценными бумагами и средствами инвестирования в ценные бумаги, андеррайтинг

5. Валютные операции  банка

5.1. Виды валютных  операций банка

5.2. Виды валютных  счетов

5.3. Расчеты в международной  торговле

5.4. Операции с монетами

6. Кассовые и расчетные операции банка

6.1. Лимит кассы банка  и его подразделений

6.2. Организация контроля  за установлением  и соблюдением  клиентами кассовой  дисциплины

6.3. Применение прогрессивных  форм кассового и расчетного обслуживания

6.4. Формы безналичных  расчетов, применяемые клиентами банка

6.5. Организация  межфилиальных расчетов

7. Налогообложение  банков

7.1. Перечень  и краткая характеристика налогов,  уплачиваемых банком

8. Маркетинг  в банке

8.1. Основные  стратегические цели развития  Сберегательного банка

8.2. Организация рекламы

8.3. Стратегическое  и оперативное планирование в  банке

Список литературы

Отзыв по практике

Введение.

Преддипломная практика проходила в Шадринском отделении № 0286 Сберегательного  Банка России. Продолжительность  практики составила четыре недели с 21 января 2008 по 22 февраля 2008 гг. Программа практики предполагала изучение краткой характеристики Сберегательного банка и основных направлений его деятельности, изучение нормативно-правовой базы и организационной структуры Сберегательного банка, изучение управления банком и функций отдельных подразделений и подотделов, а так же изучение состава выполняемых операций. Я ознакомилась со структурой агрегированного бухгалтерского баланса банка и отчета о прибылях и убытках, ознакомилась с экономическими нормативами ЦБ РФ, с составом доходов и расходов банка.

Преддипломная практика помогла закреплению теоретических  знаний и приобретению практических навыков, позволила мне изучить  кредитную политику банка, основные условия кредитной политики и  структуру кредитного портфеля, освоить на практике такую деятельность, как порядок предоставления кредита, методику определения кредитоспособности заемщиков, подготовка пакета документов. Данные по практике использованы мною при подготовке диплома.

Заглянем в историю сберегательного дела и Сберегательного банка.

Указом Императора Николая 1, 161 год назад, 30 октября 1841 года, положено начало истории сберегательного  дела в России. Первые Сберегательные кассы открылись в 1862 году при  Московской и Санкт-Петербургской сохранных казнах. Двадцать лет спустя наряду с двумя столичными насчитывалось уже 146 губернских касс. В 1862 году, когда сберкассы были переданы в ведение учреждённого в 1860 году Госбанка России.

Согласно принятому  в 1895 году Уставу сберегательных касс они стали именоваться государственными, что подчёркивало их значение для государства и его ответственность за помещаемые в них средства. Указанные средства направлялись на финансирование железнодорожного строительства, регулирование фондового рынка и прочие государственные нужды. В начале 20 века в России, как и в других странах Европы, общей тенденцией развития сберегательного дела стало превращение сберегательных касс в универсальные кредитные учреждения. С 1906 года наряду с вкладными и кредитными операциями сберкассы занимались страхованием капиталов, доходов и жизни вкладчиков.

Гиперинфляция в годы революции и гражданской  воины полностью обесценила сбережения населения. С приходом к власти большевиков  сберкассы, в отличие от коммерческих банков, первоначально были сохранены, но операций они практически не проводили. В дальнейшем, в период военного коммунизма - с мая 1918 года до провозглашения в 1921 году новой экономической политики (НЭПа), были последовательно ликвидированы все кредитные учреждения, проводился курс на полное устранение денег из хозяйственного оборота.

С 1923 года начала восстанавливаться и вскоре достигла довоенного уровня сеть сберкасс.

В рамках кредитной  реформы 1930-1932 годов из Госбанка и  других учреждений были переданы все  операции, связанные с размещением государственных займов. В результате сберегательные кассы превратились в единственное кредитное учреждение по привлечению сбережений населения и размещению государственных займов.

В годы Отечественной  войны сберегательные кассы способствовали мобилизации денежных средств населения для покрытия военных расходов, принимали активное участие в размещении предназначенных для этого госзаймов, а также в распространении билетов денежно вещевых лотерей. За счёт выручки от госзаймов было покрыто около шестой части военных расходов. Кроме того, через сберкассы поступали значительные средства и ценности, вносимые населением в фонд обороны.

В связи с  оккупацией значительной части СССР сеть сберегательных касс сократилась  вдвое и была восстановлена до довоенного уровня лишь к 1952 году.

В 1948 году был  принят новый Устав сберкасс, который  внёс существенные изменения в их деятельность. Расширились функции  сберкасс, они стали осуществлять безналичные расчёты, перечислять  заработную плату работникам на их счета.

В 1963 году сберкассы  были переданы в введение Госбанка, сбережения населения с вкладов  стали направляться на пополнение его  кредитных ресурсов.

В 1987 году на базе государственных трудовых сберегательных касс создан специализированный Банк трудовых сбережений и кредитования населения - Сбербанк СССР, который обслуживал и юридические лица. В составе Сбербанка СССР было образовано 15 республиканских банков, в том числе Российский республиканский банк.

Принятым в  июле 1990 года Постановлением Верховного Совета РСФСР Российский республиканский банк Сбербанка СССР объявлен собственностью РСФСР. В декабре 1990 года он был преобразован в акционерный коммерческий банк, юридически учреждённый на общем собрании акционеров 22 марта 1991 года. Вскоре Сбербанк России зарегистрировал свой Устав в Центральном Банке Российской Федерации и впервые провёл эмиссию акций.

Со времени  акционирования Сбербанк России прошел динамичный путь преобразования из системы  государственных сберкасс в коммерческий банк универсального типа.

Достигнутые Сбербанком за этот период результаты показывают, что поставленная цель выполнена  и создана необходимая основа для дальней-шего развития. Сбербанк стабильно работает, динамично развивается  и сохраняет за собой статус крупнейшего коммерческого банка страны.

Положительные тенденции в экономике создают  основу для расширения банковских операций, позволяют Сбербанку России более  эффективно использовать накопленную  ресурсную базу, расширяют сферу  возможных инвестиций, повышают потребность клиентов в получении качественных банковских услуг.

Информация о  деятельности Сбербанка России по состоянию

на 1 января 2008г (без учета событий после отчетной даты)

· капитал - 701,1 млрд. руб.;

· прибыль - 14,6 млрд. руб.;

· чистая прибыль - 11,6 млрд. руб.;

· кредитный  портфель - 4 195,7 млрд. руб., в том числе  кредитование юридических лиц (без  МБК) - 3 162,5 млрд. руб.;

· остаток средств  на счетах физических лиц - 2 639,3 млрд. руб.;

· доля Сбербанка  в общем остатке вкладов физических лиц во всех коммерческих банках (на 1.12.2007г.):

- рублевых - 54,3 %

- инвалютных - 38,0 %;

· остаток средств  юридических лиц - 1 397,3 млрд. руб.;

· филиальная сеть, ед.:

- территориальные  банки - 17

- отделения - 788

- внутренние  структурные подразделения - 19 516.

Активное и  взаимовыгодное сотрудничество с широким  кругом иностранных партнеров по различным направлениям свидетельствуют  о прочных позициях Сбербанка  России в мировой банковской системе.

Важным показателем  международного авторитета Сбербанка  России является установление иностранными банками лимитов для проведения различного вида операций на беззалоговой (непокрытой) основе. Так, более 50 иностранными банками установлены на Сбербанк России лимиты для:

- подтверждения  документарных аккредитивов и  выпуска документарных гарантий;

- проведения  межбанковских операций - конверсионных  на условиях “спот”, “форвард”  и “опцион” и депозитных на  разные сроки;

- проведения  банкнотных операций;

- проведения  сделок с драгоценными металлами. 

С 1994 года Сбербанк России активно сотрудничает с Европейским банком реконструкции и развития (ЕБРР). Взаимодействие Сбербанка России с ЕБРР развивается по двум основным направлениям:

- программа развития  малого бизнеса в России;

- программа содействия  развитию торговли.

Сбербанк России проводит работу по развитию сотрудничества с национальными экспортными агентствами зарубежных стран, а также с зарубежными банками, финансирующими внешнеторговые операции по линии экспортных агентств.