Автор работы: Пользователь скрыл имя, 15 Ноября 2010 в 07:25, Не определен
Дипломная работа
ПРИЛОЖЕНИЕ 8
ПЛАН АУДИТА РАСЧЕТОВ С ПОКУПАТЕЛЯМИ И ЗАКАЗЧИКАМИ В ООО ГП «ПРОМНЕФТЕГАЗЭКОЛОГИЯ»
Проверяемая организация
Период аудита
Количество человеко-часов
Руководитель аудиторской группы
Состав аудиторской группы
Планируемый аудиторский риск
Планируемый уровень существенности
№ | Планируемые проверки | Период проведения | Исполнитель | Источник информации |
1 | Правильность оформления договоров подряда, соблюдение условий договора сторонами | Ежеквартально | Договора подряда | |
2 | Обоснованность графика документооборота | Ежеквартально | График документооборота, учетная политика | |
3 | Правильность оформления первичных документов расчетов с поставщиками, покупателями | Ежеквартально | Расчетно-платежные документы, счета-фактуры, товарно-транспортные накладные, акты выполненных работ | |
4 | Правильность арифметического подсчета в документах | Ежеквартально | Расчетно-платежные документы, счета-фактуры, товарно-транспортные накладные, акты выполненных работ | |
5 | Правильность отражения НДС | Ежеквартально | Счета-фактуры, Книга покупок, Книга продаж | |
6 | Правильность хранения и соблюдение сроков хранения первичных документов в архиве | Ежеквартально | Первичные документы | |
7 | Правильность
уничтожения первичных |
Ежеквартально | Акты о выделении документов к уничтожению | |
8 | Правильность ведения синтетического и аналитического учета расчетов поставщиками, покупателями | Ежеквартально | Машинограмма по счету 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» | |
9 | Соблюдение правила проведения инвентаризации расчетов с покупателями и заказчиками | Ежеквартально | Учетная политика, Акты инвентаризации | |
10 | Сверка документов расчетов с поставщиками, покупателями, разными дебиторами и кредиторами | Ежеквартально | Акты сверки | |
11 | Сверка документов расчетов с поставщиками, покупателями в банке | Ежеквартально | Акты сверки | |
12 | Обоснованность причин возникновения дебиторской и кредиторской задолженности | Ежеквартально | Договора подряда | |
13 | Правильность
погашения дебиторской и |
Ежеквартально | Машинограмма по счету 62»Расчеты с покупателями и заказчиками» | |
14 | Правильность корреспонденции счетов | Ежеквартально | Главная книга |
Руководитель аудиторской организации
Руководитель
аудиторской группы
Информация о работе Учёт расчетов с поставщиками и заказчиками