Автор работы: Пользователь скрыл имя, 05 Апреля 2010 в 11:19, Не определен
Введение………………………………………………………………………..…3
Глава 1. Сущность депозитарных операций……………………………………5
Нормативная база………………………………………………………….5
Понятия и принципы депозитарного учета………………….…………..7
Депозитарные операции…………………………………………………10
Глава 2. Депозитарный учет……………………………………………………15
Аналитический и синтетический учет……………………………...…..15
Типы депозитарного взаимодействия головного банка и филиалов…21
Организация депозитного учета на ОРЦБ……………………….……..23
Глава3.Практическое задание………………………………………………….34
Баланс АКБ «Надежность» на 1 сентября 2005 г……………………...34
Журнал Регистрации операций «Надежность» за 1 сентября 2005 г…40
Отражение операций «Надежность» за 1 сентября 2005 г…………….42
Оборотно-сальдовая ведомость «Надежность» за 1 сентября 2005 г...44
Баланс АКБ «Надежность» на 2 сентября 2005 г……………………....46
Сравнительная характеристика финансового состояния
АКБ «Надежность» на 1 сентября 2005 г. и на 2 сентября 2005 г……….…..54
Заключение……………………………………………………………………...55
Список использованной литературы…………………………………….……59
Официальная фиксация прав, закрепленных ценной бумагой, означает:
Способом
организации записей у
Депозитарий-попечитель, совмещающий данный вид деятельности с брокерской или дилерской деятельностью не будучи кредитной организацией, не имеет права выплачивать дивиденды и иные доходы от ценных бумаг клиентам через свой расчетный счет. Такой порядок допускается, если депозитарий-попечитель является специализированной организацией и осуществляет депозитарную деятельность как исключительную.При ликвидации или реорганизации депозитария-попечителя, отзыва у него лицензии на осуществление депозитарной деятельности либо приостановления ее действия попечитель извещает об этом клиентов, передает хранителям всю информацию о клиентах и их ценных бумагах, используемую для подтверждения и защиты их прав.
Депозитарно-хранительская
Депозитарием-хранителем могут
Расчетно-депозитарная
• осуществляют расчеты по ценным бумагам между владельцами;
• депозитария-хранителя в отношении ценных бумаг, учитываемых попечителями-участниками;
• номинального держателя по поручению владельца;
• взаимодействие
сдепозитарно-расчетным
• определения взаимных обязательств и их зачет по поставкам ценных бумаг и расчетам по ним;
• разработка стандартов депозитарной деятельности и внесение в них изменений в соответствии с требованиями законодательных и нормативных актов:
• контроль
за выполнением участниками
Депозитарно-расчетное
Депозитарно-расчетные
объединения являются некоммерческими
организациями в форме союзов
или ассоциаций и занимаются депози-тарнохранительской
деятельностью как
В целях контроля за
Лицензии выдаются ФКЦБ или ее уполномоченным органом. ФКЦБ ведет единый реестр пролицензированных участников рынка ценных бумаг. В реестр включаются сведения о фактах выдачи, приостановления, прекращения и отзыва лицензий.
Профессиональные участники
Отказ в выдаче лицензии может быть связан со следующими обстоятельствами:
несоответствием положений представленных документов требованиям законодательных и нормативных актов;наличием в представленных документах ложных или недостоверных сведений. Лицензия на осуществление депозитарной деятельности выдается в установленной форме. На учредительных документах и стандартах депозитарной деятельности заявителя делается соответствующая отметка: печать лицензирующего органа и штамп "Зарегистрировано".Лицензия на право осуществления депозитарной деятельности не имеет ограничения срока деятельности. Она теряет силу при ликвидации юридического лица, так как не может быть передана и использоваться другим лицом.
Лицензия может быть отозвана при следующих обстоятельствах:при неоднократном нарушении требований законодательных и нормативных актов;при признании лицензиата банкротом; д в случае ликвидации лицензиата;в случае неустранения в установленные сроки выявленных нарушений;при невыполнении лицензиатом в течение года своих функций в качестве попечителя или хранителя; по заявлению лицензиата об отзыве лицензии; д при неоднократном выявлении каких-либо неправомерных или недобросовестных действий заявителя. Депозитарный договор должен предусматривать при отзыве лицензии порядок передачи всех документов другому депозитарию. ФКЦБ назначает проверку деятельности лицензиата при получении от объединения или хранителя информации о нарушении-участником объединения или хранителя требований законодательных или нормативных актов.
Организационная структура
Регламент депозитария обеспечивает обслуживание клиентов в соответствии с принятыми внутренними стандартами. Он включает: перечень, порядок и срок исполнения операций; применяемые способы хранения ценных бумаг; порядок приема первичных документов и требования к их оформлению; перечень причин отказа от приема документов и причин отказа от исполнения поручения. Операционный регламент устанавливает: порядок совершения операций и документооборот депозитария; порядок отражения во внутренних документах всех совершаемых операций;порядок обработки документов подразделениями; разграничение полномочий по обработке, хранению и использованию документов.
В операционных условиях
внутреннего контроля за операциями и отчетными документами операционного дня; требования по организации хранения документов строгой отчетности, первичной документации и защите информации при пересылке в бумажной и электронной форме междудепозитариями; порядок выполнения операций по принятию и изъятию из хранения ценных бумаг, передаче, предоставлению и ограничению прав по ценным бумагам; должностные инструкции сотрудников, руководителей подразделений депозитариев, лиц, заверяющих документы электронно-цифровой подписью; порядок открытия, ведения и закрытия клиентских, операционных и инвентарных счетов; правила кодирования счетов депо; формы документов депозитарного учета, правила исполнения депозитарных поручений попечителем, инструкции для клиентов; формы отчетности попечителя по клиентскому счету; регламент информационного обмена между участниками депозитарной системы; описание депозитарных операций; порядок дублирования информации, включая создание резервных центров ее хранения.
Организация учета в
Операционный контроль
Финансовые отношения между депозитарием и депонентом регулируются депозитарным договором или договором о счете депо. Предметом депозитарного договора являются:
Информация о работе Учет депозитарных операций в кредитных организациях