Отражение в бухгалтерской отчётности информации по сегментам

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 29 Мая 2012 в 17:00, курсовая работа

Описание работы

Целью работы является рассмотреть систему внутрихозяйственной отчетности по уровням управления и сегментам бизнеса.
Задачи работы состоят из определения:
- понятия сегментарной отчетности;
- сущности сегментарной отчетности;
- условия построения внутренней сегментарной отчетности;
- ее значения для управления организацией.

Содержание работы

Введение. 3
Понятие сегмента. 4
Внутренняя сегментарная отчетность организации. 11
Практическая часть 14
Остатки по синтетическим счетам: 15
Журнал регистрации хозяйственных операций 17
Синтетические счета 21
Ведомости распределения 24
Оборотно – сальдовая ведомость 25
Свод начисленной заработной платы по составу и категориям работников 26
Журналы – ордера 27
Главная книга 30
Кассовая книга 33
Группировка затрат по элементам и статьям калькуляции 34
Бухгалтерский баланс 35
Отчет о прибылях и убытках 37
Отчет о движении денежных средств 39
Декларация по налогу на добавленную стоимость 41
Декларация по налогу на прибыль 43
Список литературы 45

Файлы: 1 файл

Samoletiki.docx

— 262.52 Кб (Скачать файл)

Ведомость распределения  общехозяйственных расходов

 

Д счета

 з/п

Коэф.

сум. Распр общепроиз.

Диваны

20,1

657120

0,585448

384709

Кресла

20,2

430680

252141

 

Оборотно –  сальдовая ведомость

Счет

Сальдо начальное

Обороты

Сальдо конечное

Д

К

Д

Д

К

Д

01 «Основные средства»

1 209 000

     

1 209 000

 

02 «Амортизация основных  средств»

 

66 000

 

319222

 

385222

04 «Нематериальные активы»

9 000

     

9 000

 

05 «Амортизация нематериальных активов»

 

6 000

     

6 000

10 «Материалы»

1 102 500

 

1322430

1868352

556578

 

19 «Налог на добавленную  стоимость по приобретенным ценностям»

480 000

 

243757

243756

480001

 

20.1 «Основное производство»  (Диваны)

65791,5

 

2825406

2696462

194736

 

20.2 «Основное производство»  (Кресла)

55273,5

 

2124374

2016039

163608

 

25 «Общепроизводственные  расходы»

   

1084391

1084391

   

26 «Общехозяйственные расходы»

   

636850

636850

   

43 «Готовая продукция»

480 000

 

4712501

2696462

2496039

 

44 «Расходы на продажу»

   

35520

35520

   

50 «Касса»

6 000

 

1404150

1190275

219875

 

51 «Расчетные счета»

2 910 000

 

3563250

6375396

97854

 

60 «Расчеты с поставщиками  и подрядчиками»

 

1 380 000

3332043

1556043

396000

 

62 «Расчеты с покупателями  и заказчиками»

900 000

 

5226377

3552000

2574377

 

68 «Расчеты по налогам  и сборам»

 

279 000

1069596

1334981

 

544385

69 «Расчеты по социальному  страхованию и обеспечению»

   

48375

689531

 

641156

70 «Расчеты с персоналом  по оплате труда»

 

450 000

1243000

2103300

 

1310300

71 «Расчеты с подотчетными  лицами»

130935

 

58275

45500

143710

 

76 «Расчеты с прочими  дебиторами и кредиторами»

 

492 000

841113

92812

256301

 

80 «Уставный капитал»

 

3150000

     

3150000

83 «Добавочный капитал»

 

1 515 000

     

1 515 000

84 «Нераспределенная прибыль  (непокрытый убыток)»

 

10 500

 

1234517

 

1245017

90 «Продажи»

   

5090919

5090919

   

91 «Прочие доходы и  расходы»

   

42961

42961

   

99 «Прибыли и убытки»

   

1582357

1582357

   

Итого:

7348500

7348500

36487645

36487645

8797080

8797080

 

Свод  начисленной заработной платы по составу и категориям работников

КАТЕГОРИЯ РАБОТАЮЩИХ

Заработная плата

Пенсионный 

фонд 

Российской 

Федерации

Фонд 

социального

страхования

Российской 

Федерации

Федеральный

фонд 

обязательного

медицинского 

страхования

Итого:

26%

2,9%

5,1%

Рабочим за изготовление диванов

657120

170851

19056

33513

880541

Рабочим за изготовление кресел

430680

111977

12490

21965

577111

Рабочим, обслуживающим оборудование

261740

89835

10020

17622

1457652

Руководителям и специалистам цеха

345521

68052

7590

13349

434512

Руководителям, специалистам, служащим управления фабрики

333000

86580

9657

16983

446220

Итого:

2028060

527296

58814

103431

3796036

 

 

 

Журналы – ордера

Журнал – ордер  № 1

по кредиту  счета 50 «Касса»

Кредит

В дебет счетов

ИТОГО:

70

71

50

6)

1332000

7)

18)

19)

27750

1359750

13875

16650

   

13875

16650

   

ИТОГО:

 

1332000

 

58275

1390275

Журнал – ордер  № 2

по кредиту  счета 51 «Расчетный счет»

Кредит

В дебет счетов

ИТОГО:

50

60

68

76

51

1332000

1776000

825840

41913

3975753

44400

1556043

 

532800

2133243

     

266400

266400

ИТОГО:

1376400

3332043

825840

841113

6375396

 

Журнал – ордер  № 6

по кредиту  счета 60 «Расчеты с поставщиками и  подрядчиками»

Кредит

В дебет счетов

Итого:

10

19

 

60

1318680

237363

1556043

Итого:

1318680

237363

1556043

 

Журнал – ордер  № 7

по кредиту  счета 71 «Расчеты с подотчетными лицами» 

Кредит

В дебет счетов

ИТОГО:

26

50

71

3 500

16650

20150

5 000

11100

16100

9 250

 

9250

ИТОГО:

17750

27750

45500

 

 

 

                                                                              Журнал – ордер № 8

   по кредиту  счета 68 «Расчеты по налогам  и сборам», 76 "Расчеты с прочими  дебиторами и кредиторами"

Кредит

 

В дебет счетов

Итого:

19

44

51

62.2

70

90.3

91

99

68

     

135458

111000

776581

3313

308629

1334981

76

6393

35520

11250

     

39648

 

92811

Итого:

6393

35520

11250

135458

111000

776581

42961

308629

1427792

 

Журнал – ордер  № 10

по кредиту  счета 02 "Амортизация ОС", 10 "Материалы", 20 "Основное производство", 25 "Общепроизводственные расходы", 26 "Общехозяйственные  расходы", 69 "Расчеты по социальному  страхованию и обеспечению", 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда"

   
   

Кредит

В дебет счетов

Итого:

   
   

20.1

20.2

25.1

25.2

26

43

69

02

   

158241

32501

128480

   

319221

10

888000

865800

44400

35520

34632

   

1868352

20.1

         

2696461,6

 

2696462

20.2

         

2016039,4

 

2016039

   

25.1

334282

219090

         

553372

   

25.2

320779

210240

         

531019

   

26

384709

252141

         

636850

   

69

223420

146423

88991

117477

113220

   

689531

   

70

657120

430680

261740

345521

342768

 

48375

2086204

   

Итого:

2808310

2124374

553372

531019

619100

4712501

48375

11397050

   

Информация о работе Отражение в бухгалтерской отчётности информации по сегментам