Автор работы: Пользователь скрыл имя, 29 Мая 2012 в 17:00, курсовая работа
Целью работы является рассмотреть систему внутрихозяйственной отчетности по уровням управления и сегментам бизнеса.
Задачи работы состоят из определения:
- понятия сегментарной отчетности;
- сущности сегментарной отчетности;
- условия построения внутренней сегментарной отчетности;
- ее значения для управления организацией.
Введение. 3
Понятие сегмента. 4
Внутренняя сегментарная отчетность организации. 11
Практическая часть 14
Остатки по синтетическим счетам: 15
Журнал регистрации хозяйственных операций 17
Синтетические счета 21
Ведомости распределения 24
Оборотно – сальдовая ведомость 25
Свод начисленной заработной платы по составу и категориям работников 26
Журналы – ордера 27
Главная книга 30
Кассовая книга 33
Группировка затрат по элементам и статьям калькуляции 34
Бухгалтерский баланс 35
Отчет о прибылях и убытках 37
Отчет о движении денежных средств 39
Декларация по налогу на добавленную стоимость 41
Декларация по налогу на прибыль 43
Список литературы 45
Ведомость распределения общехозяйственных расходов
Д счета |
з/п |
Коэф. |
сум. Распр общепроиз. | |
Диваны |
20,1 |
657120 |
0,585448 |
384709 |
Кресла |
20,2 |
430680 |
252141 |
Счет |
Сальдо начальное |
Обороты |
Сальдо конечное | |||
Д |
К |
Д |
Д |
К |
Д | |
01 «Основные средства» |
1 209 000 |
1 209 000 |
||||
02 «Амортизация основных средств» |
66 000 |
319222 |
385222 | |||
04 «Нематериальные активы» |
9 000 |
9 000 |
||||
05 «Амортизация нематериальных активов» |
6 000 |
6 000 | ||||
10 «Материалы» |
1 102 500 |
1322430 |
1868352 |
556578 |
||
19 «Налог на добавленную
стоимость по приобретенным |
480 000 |
243757 |
243756 |
480001 |
||
20.1 «Основное производство» (Диваны) |
65791,5 |
2825406 |
2696462 |
194736 |
||
20.2 «Основное производство» (Кресла) |
55273,5 |
2124374 |
2016039 |
163608 |
||
25 «Общепроизводственные расходы» |
1084391 |
1084391 |
||||
26 «Общехозяйственные расходы» |
636850 |
636850 |
||||
43 «Готовая продукция» |
480 000 |
4712501 |
2696462 |
2496039 |
||
44 «Расходы на продажу» |
35520 |
35520 |
||||
50 «Касса» |
6 000 |
1404150 |
1190275 |
219875 |
||
51 «Расчетные счета» |
2 910 000 |
3563250 |
6375396 |
97854 |
||
60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» |
1 380 000 |
3332043 |
1556043 |
396000 |
||
62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» |
900 000 |
5226377 |
3552000 |
2574377 |
||
68 «Расчеты по налогам и сборам» |
279 000 |
1069596 |
1334981 |
544385 | ||
69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению» |
48375 |
689531 |
641156 | |||
70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» |
450 000 |
1243000 |
2103300 |
1310300 | ||
71 «Расчеты с подотчетными лицами» |
130935 |
58275 |
45500 |
143710 |
||
76 «Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами» |
492 000 |
841113 |
92812 |
256301 |
||
80 «Уставный капитал» |
3150000 |
3150000 | ||||
83 «Добавочный капитал» |
1 515 000 |
1 515 000 | ||||
84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» |
10 500 |
1234517 |
1245017 | |||
90 «Продажи» |
5090919 |
5090919 |
||||
91 «Прочие доходы и расходы» |
42961 |
42961 |
||||
99 «Прибыли и убытки» |
1582357 |
1582357 |
||||
Итого: |
7348500 |
7348500 |
36487645 |
36487645 |
8797080 |
8797080 |
Свод начисленной заработной платы по составу и категориям работников | |||||
КАТЕГОРИЯ РАБОТАЮЩИХ |
Заработная плата |
Пенсионный фонд Российской Федерации |
Фонд социального страхования Российской Федерации |
Федеральный фонд обязательного медицинского страхования |
Итого: |
26% |
2,9% |
5,1% | |||
Рабочим за изготовление диванов |
657120 |
170851 |
19056 |
33513 |
880541 |
Рабочим за изготовление кресел |
430680 |
111977 |
12490 |
21965 |
577111 |
Рабочим, обслуживающим оборудование |
261740 |
89835 |
10020 |
17622 |
1457652 |
Руководителям и специалистам цеха |
345521 |
68052 |
7590 |
13349 |
434512 |
Руководителям, специалистам, служащим управления фабрики |
333000 |
86580 |
9657 |
16983 |
446220 |
Итого: |
2028060 |
527296 |
58814 |
103431 |
3796036 |
Журнал – ордер № 1 по кредиту счета 50 «Касса» | |||||||||||
Кредит |
В дебет счетов |
ИТОГО: | |||||||||
70 |
71 | ||||||||||
50 |
6) |
1332000 |
7) 18) 19) |
27750 |
1359750 13875 16650 | ||||||
13875 16650 | |||||||||||
ИТОГО: |
1332000 |
58275 |
1390275 | ||||||||
Журнал – ордер № 2 по кредиту счета 51 «Расчетный счет» | |||||||||||
Кредит |
В дебет счетов |
ИТОГО: | |||||||||
50 |
60 |
68 |
76 | ||||||||
51 |
1332000 |
1776000 |
825840 |
41913 |
3975753 | ||||||
44400 |
1556043 |
532800 |
2133243 | ||||||||
266400 |
266400 | ||||||||||
ИТОГО: |
1376400 |
3332043 |
825840 |
841113 |
6375396 |
Журнал – ордер № 6 по кредиту счета 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» | ||||
Кредит |
В дебет счетов |
Итого: | ||
10 |
19 |
|||
60 |
1318680 |
237363 |
1556043 | |
Итого: |
1318680 |
237363 |
1556043 |
Журнал – ордер № 7 по кредиту счета 71 «Расчеты с подотчетными лицами» | |||
Кредит |
В дебет счетов |
ИТОГО: | |
26 |
50 | ||
71 |
3 500 |
16650 |
20150 |
5 000 |
11100 |
16100 | |
9 250 |
9250 | ||
ИТОГО: |
17750 |
27750 |
45500 |
по кредиту счета 68 «Расчеты по налогам и сборам», 76 "Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами" | |||||||||||||||||||||||||
Кредит |
В дебет счетов |
Итого: | |||||||||||||||||||||||
19 |
44 |
51 |
62.2 |
70 |
90.3 |
91 |
99 | ||||||||||||||||||
68 |
135458 |
111000 |
776581 |
3313 |
308629 |
1334981 | |||||||||||||||||||
76 |
6393 |
35520 |
11250 |
39648 |
92811 | ||||||||||||||||||||
Итого: |
6393 |
35520 |
11250 |
135458 |
111000 |
776581 |
42961 |
308629 |
1427792 | ||||||||||||||||
Журнал – ордер № 10 по кредиту счета 02 "Амортизация ОС", 10 "Материалы", 20 "Основное производство", 25 "Общепроизводственные расходы", 26 "Общехозяйственные расходы", 69 "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению", 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда" |
|||||||||||||||||||||||||
Кредит |
В дебет счетов |
Итого: |
|||||||||||||||||||||||
20.1 |
20.2 |
25.1 |
25.2 |
26 |
43 |
69 | |||||||||||||||||||
02 |
158241 |
32501 |
128480 |
319221 | |||||||||||||||||||||
10 |
888000 |
865800 |
44400 |
35520 |
34632 |
1868352 | |||||||||||||||||||
20.1 |
2696461,6 |
2696462 | |||||||||||||||||||||||
20.2 |
2016039,4 |
2016039 |
|||||||||||||||||||||||
25.1 |
334282 |
219090 |
553372 |
||||||||||||||||||||||
25.2 |
320779 |
210240 |
531019 |
||||||||||||||||||||||
26 |
384709 |
252141 |
636850 |
||||||||||||||||||||||
69 |
223420 |
146423 |
88991 |
117477 |
113220 |
689531 |
|||||||||||||||||||
70 |
657120 |
430680 |
261740 |
345521 |
342768 |
48375 |
2086204 |
||||||||||||||||||
Итого: |
2808310 |
2124374 |
553372 |
531019 |
619100 |
4712501 |
48375 |
11397050 |
Информация о работе Отражение в бухгалтерской отчётности информации по сегментам