№

Документ и содержание хозяйственных операций

Сумма

Дебет

Кредит

1

2

3

4

5

1.

Приходный кассовый ордер  №1 от 12.01

В кассу поступил остаток  подотчетной суммы от Семенова Т.В.

16650

50

71

2.

Приходный кассовый ордер  №2 от 13.01

В кассу поступил остаток  подотчетной суммы от Петрова  И.С.

11100

50

71

3.

Выписка из расчетного счета  за 12.01

На расчетный счет поступила  задолженность от покупателей

2664000

51

62,1

4.

Выписка из расчетного счета  за 12.01

Перечислена задолженность:

- ЗАО «Нева»

- бюджету

1776000

825840

60,1

68

51

51

5.

Выписка банка из расчетного счета от 16.01, ПКО Получено в кассу:

- на выплату заработной  платы;

- на командировочные расходы

1132000

44400

50

50

51

51

6.

Платежные ведомости №1-10. Расходный кассовый ордер №1 от 18.01

Выдана заработная плата  за декабрь

1132000

70

50

7.

Расходный кассовый ордер  №2 от 16.01

Выдано в подотчет инженеру Соколову А.М. на командировочные расходы

27750

71

50

8.

Лимитно - заборная карта №1 от 12.01

Отпущены швейному участку  материалы по покупным ценам:

- на изготовление диванов;

- на изготовление кресел

888000

865800

20,1

20,2

10

10

9.

Требования – накладные  №1-16 от 15.01

Отпущены со склада материалы  на:

- нужды цеха;

- общехозяйственные расходы;

- обслуживание оборудования

35520

34632

44400

25,2

26

25,1

10

10

10

10.

Ведомость начисления амортизации

- машин и оборудования;

- здания цеха;

- основных средств общехозяйственного          назначения

158241

32501

128480

25,1

25,2

26

02

02

02

11.

Акцептован счет №8 ООО  «Ткацкий комбинат» за обивочную  ткань:

- покупная стоимость;

- НДС от покупной стоимости

1318680

237363

10

19

60

60

12.

Выписка банка из расчетного счета за 20.01

Перечислено по счету №8

1556043

60

51

13.

Ведомость начисления заработной платы

Начислена заработная плата:

- рабочим за изготовление  кресел;

- рабочим за изготовление  диванов

430680

657120

20,2

20,1

70

70

14.

Авансовый отчет №1 от 22.01 инженера Соколова

Утверждены и списаны  расходы по командировке:

- суточные по нормам (5 суток);

- счет гостиницы 5 суток*1000 р.;

- проездные билеты

3 500

5 000

9 250

26

26

26

71

71

71

15.

Ведомость начисления заработной платы

Начислена заработная плата:

- руководителям и специалистам  цеха;

- рабочим, обслуживающим  оборудование;

- руководителям, специалистам, служащим управления фабрики

345521

261740

333000

25,2

25,1

26

70

70

70

16.

Ведомость распределения  заработной платы и отчислений на социальные нужды

Начислен ЕСН

а) ПФ 26%:

1. Основным производственным  рабочим:

- за изготовление диванов

- за изготовление кресел

2. Руководителям и специалистам  цеха

3. Рабочим, обслуживающим  оборудование

4. Руководителям, специалистам, служащим управления фабрики

170851

111977

89835

68052

86580

20,1

20,2

25,2

25,1

26

69,2

69,2

69,2

69,2

69,2

б) ФСС 2,9%:

1. Основным производственным  рабочим:

- за изготовление диванов

- за изготовление кресел

2. Руководителям и специалистам  цеха

3. Рабочим, обслуживающим  оборудование

4. Руководителям, специалистам, служащим управления фабрики

19056

12490

10020

7590

9657

20,1

20,2

25,2

25,1

26

69,1

69,1

69,1

69,1

69,1

в) ФФОМС 1,1%:

1. Основным производственным  рабочим:

- за изготовление диванов

- за изготовление кресел

2. Руководителям и специалистам  цеха

3. Рабочим, обслуживающим  оборудование

4. Руководителям, специалистам, служащим управления фабрики

33513

21965

17622

13349

16983

20,1

20,2

25,2

25,1

26

69,3

69,3

69,3

69,3

69,3

17.

Справка бухгалтерии

Начислены пособия по временной  нетрудоспособности:

Рабочим основного производства:

- за первые два дня;

- за последующие дни

Служащим заводоуправления:

- за первые два дня;

- за последующие дни

17096

31080

9768

17295

20,1

69

26

69

70

70

70

70

18.

Расходный кассовый ордер  №3 от 23.01

Выдано из кассы в подотчёт на хоз. расходы кладовщику Петрову А.П.

13875

71

50

19.

Расходный кассовый ордер  №4 от 23.01

Выдано в подотчёт из кассы  на хоз. расходы кассиру Киреевой А.С.

16650

71

50

20.

Расчет бухгалтерии

В конце месяца распределены и списаны накладные расходы  пропорционально заработной плате  производственных рабочих

1. Списаны на производство диванов:

а) РСЭО

б) цеховые расходы

в) общехозяйственные расходы

2. Списаны на производство кресел:

а) РСЭО

б) цеховые расходы

в) общехозяйственные расходы

334282

320779

384709

219090

210240

252141

20,1

20,1

20,1

20,2

20,2

20,2

25,1

25,2

26

25,1

25,2

26

21.

Выпущено из производство по фактической НПЗ на начало и конец месяца:

- диваны;(Сн 444 000; Ск 129 824)

- кресла (Сн 148 000; Ск 109 072)

2674531

1989010

43

43

20,1

20,2

22.

Инвентаризационная опись  №1

По результатам инвентаризации оприходованы излишки материалов по рыночной стоимости

3750

10

91,1

23.

Выписка банка из расчетного счета от 28.01

Поступил штраф за нарушение  хозяйственных договоров

11250

51

76

24.

Справка бухгалтерии

Признаны штрафы за нарушения  хозяйственных договоров

39648

91

76

25.

Расчет бухгалтерии

Отгружены покупателям диваны по договорной стоимости, в том числе  НДС 18 %

5049515

62

90,1

26.

Расчет бухгалтерии

Начислена сумма НДС с  выручки от реализации диванов

770265

90,3

68

27.

Расчет бухгалтерии

Списана фактическая себестоимость  проданных диванов с учетом реализации диванов, числящихся на складе на начало месяца

2674531

90,2

43,1

28.

Расчет бухгалтерии

Акцептован счет транспортной организации № 15 за доставку готовой  продукции до станции отправления:

- стоимость услуг;

- НДС от стоимости услуг

35520

3694

44

19

76,5

76,5

29.

Выписка банка из расчетного счета за 28.01

Оплачено по счету № 15

41914

76,5

51

30.

Расчет бухгалтерии

Списываются расходы, связанные  с продажей продукции в полном объеме

35520

90,2

44

31.

Выписка банка за 29.01

Поступили авансы от покупателей  за кресла

888000

51

62

32.

Расчет бухгалтерии

Исчислен НДС с поступивших  авансов

135458

62

68

33.

Выписка банка из расчетного счета от 30.01

Оплачена задолженность  ДОК №1

532800

76

51

34.

Выписка банка из расчетного счета за 30.01

Оплачена задолженность  районному узлу связи

266400

76

51

35.

Расчет бухгалтерии

Начислен налог на имущество

3313

91

68

36.

Расчет бухгалтерии

Принят к вычету НДС  по полученным ТМЦ, работам, услугам

243756

68

10

37.

Расчет бухгалтерии

Определено и списано  сальдо прочих доходов и расходов

39211

99,1

91,9

38.

Расчет бухгалтерии

Из заработной платы удержан НДФЛ

111000

70

68

39.

Определен конечный финансовый результат

1569199

90

99

40.

Текущий налог на прибыль 20%

308629

99

68

41

Нераспределенная прибыль

1234517

99

84

Сн  1209000

Об. 0

Ск 1209000

Сн  1209000

Об. 0

Ск 1209000

Сн  65792

8) 888000

13) 657120

16а) 170851

16б) 19056

16в) 33513

17)17096

20)334282

20)320779

20)384709

21)2696462

Об 2825406

Об 2696462

Ск 194736

Сн 

9) 35520

9)44400

10) 158241

10)32501

15)345521

15) 261740

16а)89845

16а) 68052

16б)10020

16б) 7590

16в)17622

16в) 13349

20)334282

20)219090

20)320779

20)210240

Об. 1084391

Об.1084391

Сн 66000

10)158241

10)32501

10)128480

Об. 319222

Ск 385222

Сн 1102500

11) 1318680

22) 3750

8) 888000

8) 865800

9) 35520

9) 34632

9) 44400

Об. 132243

Об. 1868352

Ск 556578

Сн 55274

8)865800

13) 430680

16а) 111977

16б) 12490

16в) 21956

20)219090

20)210240

20)252141

21)2016039

Об 2124374

Об 2016039

Ск 163608

Сн 

9)34632

10)128480

14)3500

14)5000

14)9250

15)333000

16а)86580

16б) 9657

16в)16983

17)9768

20,1)384709

20,2)252141

Об 636850

Об 636850

Сн  9000

Об. 0

Ск 9000

Сн 480000

11)237363

28)3694

36) 243756

Об. 243757

 Об. 243756

Ск 480001

Сн 480000

21)2696462

21)2016039

27)2696462

Об. 4712501

Об. 2696462

Ск 249039

С н

28)35520

30)35520

Об 35520

Об 35520

Сн 6000

1)16650

2)11100

5)1132000

5)44400

6)1132000

7)27750

18)13875

19)16650

Об. 1404150

Об. 1190275

Ск 219875

Сн 900000

25)5090919

32)135458

3)2664000

31)888000

Об. 5226377

Об. 3552000

Ск 2574377

Сн 450000

6)1132000

38)111000

13)430680

13)657120

15)345521

15)261740

15)333000

17)17096

17)31080

17)9768

17)17295

Об. 1243000

Об. 2103300

Ск. 1310300