Формирование и использование прибыли коммерческого предприятия

 

     Отметим, что все обязательные экономические  нормативы в целом на уровне Сберегательного  банка ежегодно выполняются.

2.3. Анализ прибыли коммерческого банка Бурятского отделения Промсвязьбанка России

 

    За  анализируемый период в отделении  наблюдается повышение удельного  веса непроцентных доходов в структуре  общих доходов банка за счет развития услуг, предоставляемых клиентам.

    Доля  дохода от оказания банковских услуг  в общем доходе банка составляет от 20 до 30% в течение трех лет, следовательно, банк рассматривает данное направление работы как основной источник обеспечения стабильного роста непроцентной составляющей в доходах банка, дополнительный резерв стабильности и устойчивости.

    В структуре расходов банка преобладает  статья проценты, уплаченные физическим лицам по депозитам в 2007 г. – 33%, в 2008 г. – 42%, и в 2009 г. – 40% общих расходов банка. Значительный вес в расходах имеет статья Расходы на содержание аппарата Бурятского ОПБ.

    Коэффициент рентабельности показывает, какая доля прибыли приходится на какой–либо анализируемый предмет (активы, собственный  капитал, привлеченный капитал, доходы, расходы и т.д.)⁷.

     Таблица 2.3.1.

     Основные  показатели эффективности финансово-экономических  результатов деятельности банка

 

    Для оценки уровня дохода коммерческого  банка рассчитаем коэффициенты рентабельности (табл. 2.3.2).

     Прибыльность (рентабельность) активов:

     ROA = P / A, где А – активы банка.

     ROА₂₀₀₇ = 3415/ 781 115 * 100% = 0,4%;

     ROА₂₀₀₈ = 3182/1541 012 * 100% = 0,02%;

     ROА₂₀₀₉ = 3332/1 770 416*100% = 0,19%.

       Таблица 2.3.2

       Расчет  коэффициентов рентабельности

 

    В 2009 г. на 1 рубль активов приходится 19 копеек банковского дохода, а это  меньше на 1 копейку по сравнению  с 2008 г. На 1 рубль собственного капитала – 1,47 рублей дохода, что больше на 38 копеек по сравнению с 2007 г.

    Анализ  комиссионного дохода от предоставления банковских услуг Бурятским ОПБ.

    Согласно  положения, в отделении Промсвязьбанка РФ, Бурятское ОПБ осуществляет банковскую деятельность на территории республики Бурятия. Отделение банка входит в организационную структуру Промсвязьбанка РФ и от его имени может выполнять следующие банковские операции и услуги: прием и выдачу вкладов; проведение операций с иностранной валютой; долгосрочное и краткосрочное кредитование физических и юридических лиц; расчетно-кассовое обслуживание физических и юридических лиц; прием коммунальных платежей; реализацию лотерейных билетов; другие операции по банковскому обслуживанию клиентов в соответствии с лицензией Центрального банка РФ и с разрешения Промсвязьбанка России.

    Комиссия  полученная – это результат деятельности коммерческого банка от предоставления услуг.

    Слагаемые суммарного дохода Бурятского ОПБ отражены в таблице 2.3.3.

       Таблица 2.3.3.

       Составляющие  дохода Бурятского ОПБ

 

    За  анализируемый период в отделении  наблюдается повышение удельного  веса непроцентных доходов в структуре  общих доходов Банка за счет развития услуг, предоставляемых клиентам (см. табл. 2.3.4).

       Таблица 2.3.4.

       Доля дохода коммерческого банка

 

    Рассмотрев  таблицу можно сделать вывод, что доход составляет в 2007 г. – 8263 тыс. руб., 2008 г. – 13432, 2009 г. – 23136. Доля дохода от оказания банковских услуг в общем доходе банка составляет от 20 до 30% в течение трех лет. Следовательно, банк рассматривает данное направление работы как основной источник обеспечения стабильного роста непроцентной составляющей в доходах банка, дополнительный резерв стабильности и устойчивости.

    Общая величина комиссионного дохода Бурятского ОПБ увеличилась в 2008 г. на 63%, в 2009 – 72%. Это означает ежегодный прирост  комиссионного дохода, а соответственно и прибыли банка.

    Рассмотреть динамику дохода из выданных простых  денежных переводов в таб. 2.3.5

       Таблица 2.3.5.

       Динамика  выданных простых денежных переводов

 

     Рассмотрев  таблицу 2.3.5. можно отметить, что количество простых денежных переводов возрастает, не смотря на то, что получить такой перевод можно лишь через сутки и даже позднее.

    Система «Банк-Клиент» (разработчик - компания Банк'с софт системс) – организационно-техническая система, обеспечивающая подготовку, защиту, отправку, прием и обработку электронных расчетных документов по системе телекоммуникаций общего пользования. Система «Банк-Клиент» позволяет удаленно проводить целый ряд банковских операций по рублевым и валютным счетам клиентов через сеть Интернет. Система «Банк-Клиент» обладает современными средствами шифрования, обеспечивает высокий уровень защиты информации и конфиденциальности работы с системой. В системе «Банк-Клиент» осуществляется контроль целостности передаваемой информации, проводится взаимная аутентификация банка и клиента. В системе «Банк-Клиент» автоматически проверяется правильность заполнения реквизитов платежных документов, автоматически обновляется система справочников, возможен точный поиск реквизитов банков в справочнике БИК Центрального банка Российской Федерации, возможен обмен финансовыми документами клиента с автоматизированными бухгалтерскими системами.

       Таблица 2.3.6

    Динамика  денежных оборотов через систему  «Банк Клиент-Промсвязьбанк», (руб.)

 

    По  данным таблицы 2.3.6. доход Бурятского ОПБ от использования системы «Клиент-Промсвязь банк» в течение 3-х лет составил 175 тыс. руб.

 

       Таблица 2.3.7

    Объем привлеченных средств на счета банковских карт Бурятского ОПБ

 

    Рассмотрев  табл. 2.3.7. можно сделать вывод, что лидером по объему эмиссии являются карты платежной системы Промсвязьбанк -Maestro (зарплатная). Общее количество банковских карт возросло за год в 2,7 раза и составляет 3222 карты, а объем привлеченных средств на счетах банковских карт составил 4527575,54 рублей.

    С каждым годом увеличивается сумма  кредитов юридическим лицам, значит, происходит увеличение оборотов по клиентским счетам и количество счетов увеличивается (см. табл. 2.3.8.).

Таблица 2.3.8.

Комиссионный  доход от выдачи кредита овердрафт

 

    Из  данной таблицы видно, что с каждым годом сумма кредитов увеличивается, значит, происходит увеличение оборотов по клиентским счетам и количество счетов увеличивается, что доказывает клиентам банка, как удобен этот вид  кредита.

    Прирост кредитов, выданных Бурятским ОПБ физическим лицам в 2008 г. был 2,9 раза по сравнению с 2007 г., в 2009 г. – в 2,6 раза. Рассмотрим динамику комиссионного дохода от операций по кредитованию граждан (таблица 2.3.9).

       Таблица 2.3.9.

       Динамика  комиссионного дохода от выдачи кредитов физическим лицам Бурятским ОПБ (тыс. руб.)