Формирование и использование прибыли коммерческого предприятия

    Промсвязьбанк традиционно уделяет большое  внимание межбанковскому сотрудничеству, большой опыт международной деятельности и доверие со стороны банков-корреспондентов позволяют Промсвязьбанку постоянно увеличивать объемы международного финансирования.

    Промсвязьбанк представляет своим клиентам полный спектр инвестиционных банковских продуктов и услуг. Среди направлений деятельности инвестиционного блока Промсвязьбанка организация облигационных и вексельных займов, услуги по поддержанию вторичного рынка облигаций эмитентов ("market making"), операции на международном валютном рынке, брокерское обслуживание на ММВБ, МФБ и РТС, операции с государственными и корпоративными облигациями, доверительное управление (в том числе ПИФы), организация сделок по слияниям и поглощениям (M&A), реструктуризация выданных кредитов (выпуск структурных нот). В 2009 году банк организовал размещение облигационного займа компании Трансаэро, размещает выпуск ГК Медиа-3 (Аиф-Медиа-пресса) и ГК ЛенСпецСМУ (совместно с Альфа-Банком), кроме того, банк впервые выступил в качестве одного из организаторов собственных еврооблигаций. Помимо этого Промсвязьбанк успешно завершил проект по реструктуризации облигаций ГК «Полипласт», продолжает вести проект по реструктуризации облигаций ГК «Нижне-Ленское» и ГК «Настюша».

    Во  второй половине 2008 года банк начал  активную реализацию программ кредитования субъектов Российской Федерации и муниципальных образований. За 9 месяцев 2009 года объем временно свободных бюджетных средств субъектов РФ и средств государственных корпораций, привлеченных Промсвязьбанком на депозиты, составил 38,7 млрд руб. В III квартале 2009 года Промсвязьбанк финансировал бюджетные проекты в 35 субъектах Российской Федерации и муниципальных образованиях.

    Создание  разветвленной филиальной сети является одним из ключевых направлений реализации стратегических планов Промсвязьбанка. На сегодня сеть продаж - это 48 филиалов и более 180 точек продаж в России, филиал и дополнительный офис на Кипре, представительства в Китае, Индии и на Украине.

    Промсвязьбанк входит в число признанных лидеров в сфере технологического обеспечения банковской деятельности, в том числе информационных технологий. Банк одним из первых в стране внедрил систему дистанционного обслуживания счетов не только в корпоративном, но и в частном секторе. Разработанная специалистами банка система PSB On-Line самым эффективным образом обеспечивает максимальные возможности для самостоятельного проведения клиентом операций без обращения в банковский офис. В 2008 году закончилось внедрение системы PSB-Retail, которая позволяет сотрудникам банковских отделений работать только с одной программой, что значительно упрощает проведение операций и сокращает время обслуживания клиентов. Кроме того, в PSB-Retail интегрирован интернет-банкинг, который открывает новые возможности для быстрого проведения банковских операций клиентами самостоятельно.

2.2 Анализ финансово-экономической  деятельности Бурятского отделения  «Промсвязьбанка» по г. Улан-Удэ

 

     Основными этапами анализа финансово-хозяйственной  деятельности коммерческого банка являются (см. рис. 2.2.3):

• Анализ активных, пассивных и комиссионно-посреднических операций банка;
• Анализ доходов и расходов банка;
• Анализ финансовых коэффициентов.

 

     Рис. 2.2.3 Классификация операций коммерческого банка

 

     Пассивные операции – это совокупность операций, обеспечивающих формирование ресурсов коммерческого банка. Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся  на пассивных или активно-пассивных счетах в части превышения пассивов над активами. Именно они в значительной степени предопределяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов, то есть состав и структуру активных операций.

     Собственные ресурсы банка имеют огромное значение в поддержании его устойчивости и ликвидности.

     В структуре пассивов отделения около 80% занимают привлеченные или оплачиваемые ресурсы, которые соответственно требуют  высокодоходных вложений. Это, прежде всего, можно объяснить тем, что  на балансе отделения не числится уставный капитал банка, и поэтому основу его собственных средств составляют средства клиентов, резервы по активным операциям, страховые и специальные фонды и прибыль, заработанная отделением.

     Рекомендуемый уровень депозитов в ресурсной базе – не менее 50%, а в 2007 г. их доля составила 77%, в 2008 г. – 75%, в 2009 г. – 73%. Одной из характеристик вклада является величина процентной ставки, которая, как правило, оказывается определяющей при выборе клиентом того или иного кредитного учреждения.

     Вместе  с тем нужно отметить, что в  течение анализируемого периода  произошел значительный рост собственных  средств как в абсолютном (с 45556 тыс. руб. в 2007 г. до 45880 тыс. руб. в 2008г. –  на 324 т.р. а, в 2009 г. – 45943 тыс. руб.), так  и в относительном выражении (см. рис. 2.2.4 и табл. 2.2.1).

     

     Рис.2.2.4. Динамика уровня собственного капитала, (тыс. руб.)

 

     Увеличение  капитала банка, в основном, произошло  за счет фондов в 2007 и 2009 гг., а также  за счет прироста стоимости имущества в 2008 г. В 2009 г. капитал снизился на 4%, так как снизился добавочный капитал на 31%. Следовательно, финансовая устойчивость банка, значительно возросшая до кризиса в 2008 году, снизилась к началу 2009 году (см. табл. 2.2.1).

 
 
 

     Таблица 2.2.1

     Структура собственного капитала Бурятского отделения  Промсвязьбанка (тыс. руб.)

 

     Общая величина собственного капитала Бурятского отделения Промсвязьбанка увеличилась с 45556 тыс. руб. в 2007 г. до 45880 тыс. руб. в 2008г. за счет добавочного капитала, за счет прироста стоимости имущества при переоценке и за счет фондов. В 2009г. собственный капитал составил 45943 тыс. руб., то есть увеличилась на 63 тыс. руб. за счет снижения добавочного капитала. Структура собственного капитала в 2009 г. изображена на рис.2.2.5.

 

     

Рис. 2.2.5. Структура собственного капитала Бурятского отделения Промсвязьбанка в 2009 году,(%).

 

     Увеличение  средств на расчетных счетах –  это наиболее дешевый источник ресурсов коммерческого банка, процентные расходы снижаются, но в свою очередь, расчетные счета непредсказуемы. Если доля привлеченных и заемных средств высока, то у банка ослабляется ликвидность. Оптимальный уровень (доля) составляет не более 30%.

     Общая величина средств юридических лиц на расчетных счетах увеличилась в 2009 г. и составила 37962 тыс. руб. На 48 % по сравнению с 2008 г. и на 65 % - 2007г . В таблице 2.2.2. представлены результаты расчета по коэффициентам структуры пассивов.

 

     Таблица 2.2.2

     Показатели  структуры пассивов

 

     За  анализируемый период доля собственных  средств увеличилась с 0,11 в 2007г. до 0,18 в 2008 г. это говорит об оптимальности  структуры пассивов, и с другой стороны – о повышении устойчивости банка. В 2009 г. доля собственных средств повысилось до 0,19, что соответствует рекомендуемому уровню 0,15- 0,20. Следовательно, устойчивость банка понизилась. В анализируемом периоде ни одно из значений защищенности интересов клиентов анализируемого периода не соответствует норме, то есть степень защищенности интересов клиентов низкая. В 2008г. наблюдалось повышение защищенности интересов клиентов – коэффициент составлял 0,22.

     Активные  операции – операции по размещению собственных и привлеченных средств  банка для получения прибыли. От качественного осуществления активных операций банка зависят ликвидность, доходность, а, следовательно, финансовая надежность и устойчивость банка в целом.

     Основными видами активных операций в Бурятском  отделении Промсвязьбанка: Бурятия  РФ являются операции по предоставлению кредитов физическим и юридическим лицам.

     Начиная с 2008 года, экономический климат в  стране стал меняться в не самую  лучшую сторону, что незамедлительно  сказалось на повышении спроса населения  и предприятий в кредитных  ресурсах. Своевременная выплата  и увеличение заработной платы, снижение ставки рефинансирования ЦБ РФ и, в свою очередь, ставок кредитования стали основными факторами увеличения объемов ссудной задолженности (табл. 2.2.2).

     Средняя зарплата в 2008г. по сравнению с 2007г. возросла в среднем на 26,6%, в 2009г. по сравнению с 2008г. – 27%.

     Общая величина кредитов, предоставленных  банком в валюте баланса – 68% в 2007 году, 66% в 2008 году, то есть доля кредитных  вложений в экономику в относительном  выражении за 2008 год снизилась  на 2%. Ссудная задолженность банка  в валюте баланса в 2009 году составила 80% или в абсолютном выражении 305765 тыс. руб.

     Абсолютное  большинство предоставленных кредитов приходится на потребительские кредиты  физическим лицам, которые в 2007 г. составили 58%, в 2008 г. – 80% и 70% в 2009 году от общей  величины предоставляемых кредитов, то есть при выдаче кредитов банк работает преимущественно с физическими лицами. Среди кредитов, предоставленных физическим лицам, преобладают долгосрочные кредиты сроком свыше трех лет. Такие кредиты в 2007 г. составляли 35% от общей величины предоставленных кредитов, в 2008 г. – 65%, темп прироста в 2 раза и в 2009 г.- 49% от общей величины кредитов, темп прироста также в 2 раза по сравнению с 2008 г.

     Кредиты, предоставленные коммерческим предприятиям и организациям, являются краткосрочными – до 1года. Их доля растет, но более медленными темпами, чем кредиты, предоставленные физическим лицам. В 2007 году их доля составляет 18%, 2008 – 20% и в 2009 году – 30%.Структура предоставленных кредитов отделения Промсвязьбанка: Бурятия в 2009 году представлена на рис. 2.2.6

     

     Рис. 2.5. Структура выданных кредитов отделения  Промсвязьбанка: Бурятия за 2009 год,(%)