С внедрением отделением системы класса «Клиент-Банк» процесс осуществления  операций юридических лиц с банковским счетом значительно упростился: бухгалтер предприятия, имеющий персональный компьютер с модемом, получил возможность работать с банковским счетом, не покидая стен своего кабинета. Все, что для этого нужно, установить специальную программу и получить в банке дискеты с цифровыми подписями.

    За  год количество клиентов, работающих через систему «Клиент–Банк», увеличилось. За обслуживание с клиента взимается плата в размере от 15 до 30 долларов США в зависимости от оборотов клиента.

    Но  на смену даже такой прогрессивной системе как «Клиент-Банк», приходят новые технологии.

    Преимущества  системы «Интернет-Банк» отражены в таблице 3.2.4.

    Таблица3.2.4.

Сравнительная характеристика систем «Клиент-Банк» и «Интернет-банк»

    Применение  в системе “Интернет-банкинг” самых современных разработок в области защиты информации дает полную гарантию безопасности. Работая с системой, клиент может быть уверен в конфиденциальности переданной информации. Использование электронного ключа, являющегося аналогом подписи клиента под электронным документом, исключает возможность передачи другими лицами документов от имени клиента.

    Перспективные доходы Бурятского ОПБ от внедрения системы «Интернет-Банк» рассмотрим на примере таблицы 3.1.5.

    Таблица 3.1.5.

    Перспективные доходы банка от внедрения системы  «Интернет-Банк»

    По  табличным данным прослеживается положительная  динамика роста числа клиентов Бурятского ОПБ.

    В 2011 г. количество клиентов увеличится до 100 предприятий, а доход банка от внедрения системы «Интернет-Банк» будет равен 156 тыс. рублей. К 2013г. их количество будет равным 200, и доход соответственно возрастет до 312 тыс. рублей.

    Сейчас  стоит вопрос о продаже платежных  и расчетных услуг, в связи, с  чем провайдеры мобильной связи  хотят утвердить мобильные телефоны в роли платежного средства. Под мобильными терминалами подразумевается аппараты, подключенные к мобильным радиосетям и выполняющие либо роль «постоянного спутника» человека, либо интегрированные в транспортные средства. Кстати клиент уже, сейчас, получает ежемесячные счета либо платит по предоплате.

    Платежные функции мобильных конечных устройств  могли бы с таким же успехом использоваться и для оплаты стационарных услуг – мелкие суммы платежей, так называемые микроплатежи, которые нельзя осуществить через расчетные банковские карты или кредитные карты, могут тогда осуществляться через провайдера расчетных услуг в ежемесячных счетах за мобильную телефонную связь. Через Интернет можно внедрить такую услугу как «SMS – Банк», с помощью которой можно будет отслеживать состояние своего счета по мобильному телефону, получать выписку о последних операциях по счету. Преимущества данной услуги: оперативность, то есть оперативное получение информации о текущем состоянии счета в любое время суток; удобство, то есть позволит в режиме «реального времени» иметь прямой доступ к личному банковскому счету и получать информацию по счету с любого мобильного телефона; экономия, то есть стоимость одного сообщения 0,15 USD (без учета стоимости услуги операторов сотовой связи).

    В 2011 году пользователями сотовой связи являются около 35% населения, примерно у 10% (2014 чел.) владельцев мобильных телефонов есть счета в банке. На основе этих данных рассчитаем доход банка, если каждый из абонентов воспользуется услугой «SMS – Банк» хотя бы 1 раз в месяц (табл.3.1.6).

    Таблица 3.1.6.

    Прогнозируемый  доход банка от услуги «SMS – Банк»

    При введении услуги «SMS – Банк» доходы отделения увеличатся в 2011 на 94 тыс. руб., в 2012 г. – 97 и в 2013 г. – 98 тыс. рублей.

    Для банков становится все более необходимым выбор программных решений, которые рассчитаны на перспективу технологического роста и дают возможность вложить инвестиции в систему автоматизации. Время дешевых программных решений осталось в прошлом, поэтому самое время задуматься об окупаемости затрат на систему автоматизации, в том числе за счет внедрения и использования передовых финансовых технологий, консолидированных в промышленных решениях.

    В современных условиях продолжается развитие тенденции расширения функции  коммерческих банков, которые для  улучшения банковской ликвидности, получения доходов, занятия позиций на рынке развивают не характерные ранее для банков операции и услуги. Каждый год появляются новые разновидности займов и депозитов и принципиально новые виды деятельности (например, страхование и торговля ценными бумагами). Разнообразные услуги, предлагаемые современным банком, позволяют сделать жизнь клиента удобнее. Клиенты могут удовлетворить практически все свои потребности в финансовых услугах в одном месте.

    Интерес к развитию современных банковских технологий определяется не желанием извлечь сиюминутную выгоду, а, главным образом, стратегическими интересами. Как показывает практика, инвестиции в такие проекты начинают приносить прибыль лишь через определенный период времени, необходимый для обучения персонала и адаптации системы к конкретным условиям. Вкладывая средства в программное обеспечение, компьютерное и телекоммуникационное оборудование и создание базы для перехода к новым технологиям операции, банки в первую очередь стремятся к удешевлению и сокращению своей рутинной работы.

    На  основе приведенных выше мероприятий  по повышению эффективности банковских услуг определим общий прогнозный доход банка от их введения (табл. 3.1.7.).

    Таблица 3.1.7.

    Прогнозный  доход Бурятского ОПБ, (тыс. руб.).

    Согласно  табличным данным доход банка  в 2011 году увеличится на 250 тыс. руб. Таким образом, банк это фирма, предоставляющая финансовые услуги осуществляющая профессиональное управление денежными ресурсами общества, а так же выполняющая другие многочисленные функции в экономике. Успех банка зависит от того, насколько предоставляемые им финансовые услуги отвечают общественному спросу, насколько они качественные и конкурентоспособны в ценовом отношении. Использование самых современных технологий банковских операций жизненно необходимо банкам, так как помогает им побеждать в конкурентной борьбе.

    Таким образом, на основе сравнительной характеристики двух систем можно сделать следующие  вывод о том, что электронное  ведение бизнеса банками - это перспективно развивающаяся форма взаимодействия банка и клиента. Кроме того, необходимо обратить внимание на еще один аспект, касающийся электронного ведения бизнеса (один из перспективных путей развития банковского сектора в будущем) – это мобильная коммерция. Мобильная коммерция включает в себя торговлю товарами и услугами, осуществляемую между организациями (в том числе и банками) и конечным клиентом, а так же мобильных терминалов.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

      Непосредственным  источником формирования фондов накопления и фондов потребления является чистая прибыль, остающаяся в распоряжении банка.

      Путем распределения чистой прибыли на фонды потребления, и фонды накопления определяются направления ее дальнейшего целевого использования. Анализ доходов банка имеет важную роль в деятельности любого банка, поскольку дает возможность изучения результатов деятельности коммерческого банка, а, следовательно, и оценки эффективности его как коммерческого банка.

     Прибыль является важнейшим источником удовлетворения социальных потребностей банка и  его персонала. Но главное назначение прибыли состоит в том, что генерирование прибыли в достаточных размерах предохраняет банк от банкротства. Отсюда следует, что процесс исследования структуры и динамики прибыли является важнейшим этапом анализа деятельности банка.

    Формирование и использование прибыли считается внутренним делом коммерческого банка. Однако государство может воздействовать на этот процесс с помощью различных косвенных регуляторов, в том числе через систему налогообложения.

    Налоговый механизм обеспечивает экономическую  реализацию прибыли по месту ее возникновения. Коммерческий банк получает дополнительный возможности, как для ее инвестирования, так и для расширения непроизводительного потребления. Эффективная система налогообложения прибыли, предусматривающая дополнительные льготы по налогу на прибыль, оказывает решающее влияние на стимулирование банка, имеет важное значение для обеспечения положительных финансовых результатов деятельности, повышения экономической активности, решения социально-экономических проблем.

      Из  анализа состава и структуры  источников дохода банка видно, что в структуре доходов Бурятского ОПБ более 98% занимают процентные доходы. Банк занимается в основном операциями по кредитованию, кредитной деятельности уделяется особое внимание, так как она продолжает занимать существенное место в работе банка. Основным источником прибыли является прибыль от операционной деятельности банка. Это, главным образом, обусловлено увеличением расходов. Однако если рассматривать доходы с позиции стабильности, то более 90% из них можно отнести к стабильности. Наблюдается положительная ситуация, но также у нас имеются статьи доходов, которые не используются или используются, но слабо. Отсутствие расшифровки статей прочих доходов и расходов, которые занимают значительный удельный вес в составе обоих показателей, не позволяет провести полной качественной оценки прироста прибыли Банка. Рассмотрев экономические нормативы в целом говорится о том, что банк не сможет мгновенно мобилизовать свои активы.