Бизнес-план Открытие фермы по разведению молочных пород скота

Оценка инвестиционных затрат представлена в следующей таблице.

 

Таблица 12 - Инвестиционные затраты в 2012 г

Наименование	Сумма, тыс. тг.	2 012
		январь	февраль	март
Утепленное здание системы “СПАЙДЕР-В”  (коровник)	20 254	9 701	14 552	-
Коммуникации	4 000	1 600	2 400	-
Холодильная установка на базе компрессоров Copeland	1 142	-	457	685
Аппарат доильный попарного доения	310	-	124	186
Итого	25 706	11 301	17 533	871

 

 

Цена за доставку оборудования включена в стоимость самого оборудования.

Поставщик утепленного здания под коровник - ООО «Руукки Рус».

Поставщик холодильной установки - Компания «GEC».

 

 

8. Эксплуатационные расходы

Эксплуатационные расходы состоят из переменных расходов.

 

Таблица 13 - Переменные расходы в месяц, без НДС

Производственные расходы	Ед.изм.	Цена, тыс.тг.	Норма          (тн. в год)	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018
Взрослое стадо	гол.			52	52	55	59	62	70	75
Сено	тыс.тг.	7,4	1,6	603	603	637	688	719	808	874
Солома	тыс.тг.	3,7	0,8	152	152	161	174	181	204	221
Зерновые	тыс.тг.	15,4	0,8	673	673	710	767	802	901	975
Корнеплоды	тыс.тг.	16,1	0,5	401	401	424	457	478	537	581
Витаминно-минеральные добавки	тыс.тг.	125,0	0,03	195	195	206	222	232	261	283
Итого	тыс.тг.			2 024	2 024	2 138	2 308	2 412	2 712	2 934
Молодняк	гол.			45	56	65	73	78	87	96
Сено	тыс.тг.	7,4	0,5	174	218	249	281	303	337	372
Солома	тыс.тг.	3,7	0,3	44	55	63	71	76	85	94
Зерновые	тыс.тг.	15,4	0,3	194	243	278	313	338	376	415
Корнеплоды	тыс.тг.	16,1	0,2	116	145	166	187	201	224	247
Минеральные добавки	тыс.тг.	125,0	0,0	56	70	81	91	98	109	120
Итого	тыс.тг.			584	730	837	942	1 017	1 131	1 247
Всего				2 608	2 754	2 975	3 250	3 429	3 844	4 181

 

 

Нормы расхода были взяты из справочника фермера, выпущенного Казахским агротехническим университетом им. С.Сейфуллина. Цена на витаминно – минеральные добавки взята из коммерческого предложения производителей Республики Беларусь, г. Минск (сайт Агросервер).

В переменные расходы включена заработная плата производственного персонала в размере 706 тыс.тг. ежемесячно. Данная статья затрат расчет по мере увеличения численности поголовья.

 

9. Общие и административные  расходы

Таблица 14 - Общие и административные расходы предприятия в месяц

Затраты		2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018
ФОТ		732	732	732	732	732	732	732
Ветеринарные препараты		25	28	30	33	37	40	44
Интернет	Мегалайн	17	17	17	17	17	17	17
Услуги связи		8	8	8	8	8	8	8
Канцтовары		5	5	5	5	5	5	5
ГСМ	2 машины	102	102	102	102	102	102	102
Обслуживание и ремонт ОС		10	10	10	10	10	10	10
Расходы на рекламу		20	20	20	20	20	20	20
Услуги банка		10	10	10	10	10	10	10
Прочие непредвиденные расходы		10	10	10	10	10	10	10
Итого		939	942	945	948	951	955	959

 

 

Основной статьей общих и административных расходов является ФОТ.

 

Таблица 15 - Расчет расходов на оплату труда, тыс. тг

№	Должность	Количество	оклад	К начислению	ФОТ
Административно -управленческий персонал
1	Директор	1	110	110	117
2	Главный бухгалтер	1	60	60	64
3	Инженер	1	65	65	69
	Итого	3	235	235	249
	Производственный персонал
1	Заведующий	1	80	80	85
2	Зоотехник	1	60	60	64
3	Доярка	5	50	250	265
4	Скотник	3	50	150	159
5	Разнорабочий	2	35	70	74
6	Ветврач	1	55	55	58
	Итого	13	330	665	706
	Обслуживающий персонал
1	Водитель	2	50	100	106
2	Уборщик помещений	2	30	60	64
3	Мясник	2	35	70	74
	Итого	6	115	230	244
	Вспомогательный персонал
1	Охранник	3	30	90	96
2	Слесарь	1	40	40	42
3	Электрик	1	50	50	53
4	Завхоз	1	45	45	48
	Итого	6	165	225	239
	Всего по персоналу	28	845	1 355	1 438

 

 

Сумма расходов на оплату труда составляет 1 438 тыс. тенге в месяц. Из них заработная плата производственных работников включена в состав переменных затрат (706 тыс.тг.), заработная плата остальных категорий работников включена в состав общих и административных расходов.

10. Потребность в финансировании

Общие инвестиционные затраты по проекту включают в себя:

 

Таблица 16 - Инвестиции проекта, тыс. тг.

Расходы	2 012
Инвестиции в основной капитал	76 906
Оборотный капитал	3 730
Всего	80 636

 

 

Финансирование проекта планируется осуществить как за счет собственных средств инициатора проекта, так и за счет заемного капитала.

 

Таблица 17 - Программа финансирования на 2012 г., тыс. тг.

Источник финансирования	Сумма	Период	Доля
Собственные средства	28 073	01-06.2012	34%
Заемные средства	52 563	01-06.2012	66%
Всего	80 636		100%

 

 

Приняты следующие условия кредитования:

 

Таблица 18 - Условия кредитования

Валюта кредита	тенге
Процентная ставка, годовых	7%
Срок погашения, лет	7,0
Выплата процентов и основного долга	ежемесячно
Льготный период погашения процентов, мес.	9
Льготный период погашения основного долга, мес.	9
Тип погашения основного долга	равными долями

 

Таблица 19 - Выплаты по кредиту, тыс. тг

	Всего	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018
Освоение	52 563	52 563
Капитализация %	1 934	1 934
начисление %	14 014	2 875	3 382	2 772	2 162	1 551	941	331
Погашено ОД	54 497	2 180	8 720	8 720	8 720	8 720	8 720	8 720
Погашено %	12 080	941	3 382	2 772	2 162	1 551	941	331
Остаток ОД	0	52 317	43 598	34 878	26 159	17 439	8 720	0

 

 

Кредит погашается в полном объеме в 2018, согласно принятым вначале допущениям.

 

11. Эффективность проекта

11.1 Проекция Cash-flow

Проекция Cash-flow (Отчет движения денежных средств, Приложение 1) показывает потоки реальных денег, т.е. притоки наличности (притоки реальных денег) и платежи (оттоки реальных денег). Отчет состоит их 3 частей:

• операционная деятельность - основной вид деятельности, а также прочая деятельность, создающая поступление и расходование денежных средств компании;
• инвестиционная деятельность — вид деятельности, связанной с приобретением, созданием и продажей внеоборотных активов (основных средств, нематериальных активов) и прочих инвестиций;
• финансовая деятельность — вид деятельности, который приводит к изменениям в размере и составе капитала и заёмных средств компании. Как правило, такая деятельность связана с привлечением и возвратом кредитов и займов, необходимых для финансирования операционной и инвестиционной деятельности.

Анализ денежного потока показывает его положительную динамику по годам проекта.

 

11.2 Расчет прибыли и  убытков

Расчет планируемой прибыли и убытков в развернутом виде показан в Приложении 2.

 

Таблица 20 - Показатели рентабельности

Годовая прибыль (7 год), тыс. тг.	16 959
Рентабельность активов	20%

 

 

11.3 Проекция баланса

Коэффициенты балансового отчета в 2016 г. представлены в нижеследующей таблице.

 

Таблица 21 - Коэффициенты балансового отчета

Текущая ликвидность (7 год проекта)	0,5
Коэффициент покрытия обязательств собственным капиталом (5 год проекта)	2,9

 

 

11.4 Финансовые индикаторы

Чистый дисконтированный доход инвестированного капитала на 11 год реализации проекта при ставке дисконтировании 11% составил 33 874 тыс. тг.

 

 

Таблица 22 - Финансовые показатели проекта

Внутренняя норма доходности (IRR)	20%
Чистая текущая стоимость (NPV), тыс. тг.	33 874
Окупаемость проекта (простая), лет	5,4
Окупаемость проекта (дисконтированная), лет	6,7