Таблица 23 - Анализ безубыточности
проекта, тыс.тг.
Период |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
Доход
от реализации услуг |
32
808 |
36
047 |
41
556 |
39
313 |
49
268 |
50
707 |
Балансовая
прибыль |
3 616 |
6 416 |
11
274 |
8 796 |
17
529 |
18
041 |
Полная
себестоимость услуг |
29
192 |
29
631 |
30
282 |
30
517 |
31
739 |
32
666 |
Постоянные
издержки |
17
330 |
16
747 |
16
168 |
15
593 |
15
022 |
14
455 |
Переменные
издержки |
11
862 |
12
883 |
14
114 |
14
924 |
16
717 |
18
211 |
Сумма
предельного дохода |
20
946 |
23
163 |
27
442 |
24
389 |
32
551 |
32
496 |
Доля
предельного дохода в выручке |
0,638 |
0,643 |
0,660 |
0,620 |
0,661 |
0,641 |
Предел
безубыточности |
27
144 |
26
062 |
24
484 |
25
134 |
22
737 |
22
555 |
Запас финансовой устойчивости предприятия
(%) |
17% |
28% |
41% |
36% |
54% |
56% |
Безубыточность |
83% |
72% |
59% |
64% |
46% |
44% |
Таблица показывает, что точкой
безубыточности для предприятия является
объем реализации в 25 134 тыс. тенге в год
(2016 год).
Запас финансовой устойчивости
составляет 17 % в 2013 году, в дальнейшем
данный показатель растет (до 56%).
Таблица 24 - Величина налоговых
поступлений за период прогнозирования
(7 лет)
Вид налога |
Сумма, тыс. тг. |
НДС |
5 623 |
Налог
на прибыль |
3 237 |
Налог
на имущество и транспорт |
711 |
Налоги
и обязательные платежи от ФОТ |
25 497 |
Итого |
35 416 |
Величина налоговых поступлений
в результате реализации данного проекта
составит 35 416 тыс. тг. за 7 лет. В расчет
принималось, что предприятие применит
специальный налоговый режим для юридических
лиц – производителей сельскохозяйственной
продукции, согласно которому такие налоги,
как КПН, НДС, налог на имущество и социальный
налог уменьшаются на 70%.
12. Социально-экономическое
и экологическое воздействие
12.1 Социально-экономическое
значение проекта
При реализации проекта предусмотрено
решение следующих задач:
- создание новых рабочих мест, что позволит
работникам получать стабильный доход;
- создание новой фермы по разведению молочных
пород скота;
- поступление в бюджет Северо - Казахстанской
области налогов и других отчислений (более
35 млн. тг. за 7 лет).
Среди социальных воздействий
можно выделить:
- удовлетворение спроса населения в молочной
продукции;
В результате реализации
проекта создадутся 28 рабочих мест. Планируется
повышение квалификации. В затратах заложены
расходы по обучению кадров.
12.2 Воздействие на окружающую
среду
Применение всё более энергоёмких
технологий в современном промышленном
животноводстве сопровождается увеличением
антропогенной нагрузки на окружающую
среду. Это влечёт повышение затрат на
предотвращение негативных последствий
от загрязнений, поступающих от животноводческого
комплекса.
Особенно важно выявить возможные
негативные последствия и определить
методы их предупреждения. К таковым в
соответствии можно отнести выбросы в
атмосферный воздух загрязняющих и иных
веществ; сбросы в водные и подземные объекты
и водосборные площади; загрязнение почв;
накопление отходов производства и потребления.
Источники загрязнений, выделяемые
животноводческими предприятиями в окружающую
среду, делятся по видам на:
■газопылевые выбросы — продукты
разложения или сжигания органических
отходов: микроорганизмы, пыль, органические
соединения, окислы азота, серы, углерод;
■сточные воды, содержащие
полидисперсную массу с твёрдыми включениями
пыли, остатков корма, а также азот,
нитриты, нитраты, хлориды, сульфаты, фосфаты,
патогенные микробы, жиры, железо, бактериологические
(БПК) и химические (ХПК) загрязняющие вещества,
нефтепродукты, СПАВы;
■органические отходы производства
с множеством микроорганизмов;
■непищевые отходы животноводческого
комплекса: ветеринарные конфискаты, малоценные
продукты, а также павший скот.
Таблица 25 - График реализации
природоохранных мероприятий в рамках
проекта
Цель мероприятия |
Мероприятие |
Снижение негативного воздействия на
природу |
1.Модернизация и обновление технологического
оборудования
2.Внедрение малоотходных
и безотходных технологий
3.Уменьшение объемов органических
отходов, газопылевых выбросов, потребления
воды и сбрасывания сточных
вод |
Предотвращение загрязнения газопылевыми
выбросами |
1.Установка пылегазоулавливающей
аппаратуры |
Уменьшение органических отходов |
1.Организация правильного хранения,
транспортировки, утилизации и переработки
навоза
2.Применение современных
методов утилизации и получения
вторичной продукции |
В целях снижения негативного
воздействия на природу в планах предприятия
— модернизация и обновление технологического
оборудования в подразделениях, внесение
изменений в организацию хозяйственной
деятельности, соответствующих современным
экологическим нормам.
Это возможно путём внедрения
малоотходных и безотходных технологий,
основанных на включение в хозяйственный
оборот всех сырьевых ресурсов, которые
постоянно образуются и накапливаются
в хозяйствах. Уменьшая объёмы органических
отходов, газопылевых выбросов, потребления
воды и сбрасывания сточных вод, можно
снижать негативное воздействие на окружающую
среду.
Для предотвращения загрязнения
газопылевыми выбросами на предприятии
будет установлена пылегазоулавливающая
аппаратура, обеспечивающая очистку вентиляционного
воздуха от неприятных запахов перед выбросом
в атмосферу.
Уменьшение органических отходов
будет достигаться организацией правильного
хранения, транспортировки, утилизации
и переработки органических отходов, применения
современных методов утилизации и получения
вторичной продукции.
Приложения
Открытие фермы по разведению
молочных пород скота