Аудит кассовых операций

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 09 Октября 2010 в 16:28, Не определен

Описание работы

Курсовая работа

Скачать архив (117.75 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

Аудит курсовая работа.doc

— 471.00 Кб (Скачать файл)

5. Контроль за  выполнением данного приказа  возложить на главного бухгалтера  Кудрину А. С.

Приказ объявить работникам предприятия, а заинтересованным лицам — под роспись.

Генеральный директор       Петров Г. В.

РАСЧЕТ

на  установление предприятию  лимита остатка кассы  и оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающей в  его кассу, на 2009 год

Выплачено наличными деньгами за последние три месяца (кроме расходов на заработную плату и выплаты социального характера) (фактически) 800 тыс. руб.

Среднедневной расход        45 тыс. руб.

Сроки сдачи выручки:

1) ежедневно   ;

2) на  следующий день   ;

3) 1 раз  в дней   ;

4) при  образовании сверхлимитного остатка     

                     (нужное отметить)

Часы  работы предприятия: с 9 ч 00 мин до 18 ч 00 мин.

Время сдачи выручки: в объединенную кассу  при предприятии, инкассатором, в  кассу банка, на почту__час.__мин.

           (нужное  подчеркнуть)

Испрашиваемая сумма лимита 42,0 тыс. руб. (Сорок две тысячи руб.)

Просим  разрешить расходование выручки  на____________________________

__________________________________________________________________

(указать цели расхода)

Руководитель  предприятия Петров Г. В.

Главный бухгалтер Кудрина А. С.

РЕШЕНИЕ УЧРЕЖДЕНИЯ БАНКА

Установить лимит  остатка кассы в сумме 42,00 тыс. руб. (Сорок две тысячи рублей)

Разрешено расходование выручки на _______________________________________

_______________________________________________________________________

               (указать  цель)

Руководитель  учреждения банка ______________________________________ 

Касса за 01—11 сентября 2009 г.       Лист 11

п/п Oт кого получено или кому выдано Номер корр. счета Приход Расход
  Остаток на 01.09.2009   1510  
180 01.09

Поступила выручка  от продажи продукции от магазина «Мягкая мебель»

 90 22 414  
181 Возврат подотчетных  сумм от Вишнякова С В. 71 15  
95 Сдана на расч. счет выручка от продажи продукции 51   22 414
  Итого   22 429 22 414
  Остаток на конец дня 1525  
182 04.09

Поступила выручка  от продажи продукции от магазина «Добрыня»

 90 17 800  
183 Поступила выручка  от продажи продукции от магазина «Уют» 90 18 400  
184 Возврат подотчетных  сумм от Нигайлова Г. С. 71 30  
96 Выдано в  подотчет Ефимову А. С. 71   5800
97 Выдана материальная помощь Ивановой О. А. 84   155
98 Сдана на расчетный  счет выручка от продажи продукции     15 105
99 Выдано Воронину Н. Н. (ООО «Стройинвест») за выполнение работ 60   2400
100 Выдано Витебскому Н. С. в подотчет 26   3500
101 Выдано ЧП «Бочкарев В. М.» за ремонт сигнализации 60   55,
  Итого   36230 27 015
  Остаток на конец  дня   10 740  
185 05.09

Получено с  р/с по ч. X: 545380 на хозяйстве нужды

   6780  
102 Выдано под  отчет Шершневой А. С. 71   6780
  Итого   6780 6780
  Остаток на конец  дня   10 740  
186 06.09

Поступила выручка  опт продажи продукции от магазина «Мебель»

 90 17 500  
103 Сдана выручка  от продажи продукции на р/с 51   17 500
  Итого   17500 17 500
  Остаток на конец  дня   10 740  
187 07.09 Получено с р/с по ч. № 545381 на хозяйственные нужды 51 8000  
188 Поступила выручка  от продажи продукции от магазина «Уют» 90 19 100  
189 Поступила выручка  от продажи продукции от магазина «Каталина» 90 19 500  
104 Выдано под  отчет Петрову Г. В, 71   8000
105 Оплата поставщику «Оптовая база №2» 60   11510
106 Оплата за услуги ООО «Компас» 60   30450
  Итого   46600 49960
  Остаток на конец  дня   7380  
190 08.09 Поступила  выручка от продажи продукции  от ТЦ «Омский» 90 15611  
191 Поступила выручка  от продажи продукции от магазина «Товары для дома» 90 17811  
192 Возврат подотчетных  сумм от Ивановой О. А. 71 101  
107 Внесена на р/с  выручка от продажи продукции     15611
108 Выдано под  отчет Орлову А. И. 71   10500
  Итого   33523 26111
  Остаток на конец  дня   14792  
109 11.09 Внесена  на р/с выручка от продажи продукции 51   7311
  Итого   —— 7311
  Остаток на конец  дня   7481  
  Итого за день   1163062 157091
  В том числе  на зарплату      
 

Кассир Зорина И. В.

Записи в кассовой книге проверил и документы в количестве 13 приходных и 15 расходных ордеров получил

Бухгалтер Иванова  И. И. 

Касса за 12—20 сентября 2009 г.       Лист 12

101 От кого получено или кому выдано Номер

корр.

счета

 Приход Расход
  Остаток на начало дня   7481  
193 12.09 С р/с по чеку № 545382 на хозяйственные нужды 51 9100  
194 Поступила выручка от продажи продукции от ТЦ «Москва» 90 18751  
195 Возврат подотчетных  сумм от Орлова А. И. 71 300  
196 С р/с по чеку № 545383 на заработную плату 51 25170  
170 Выдано под  отчет Ивановой О. А. 71   9100
197 Поступила выручка  от продажи продукции от магазина «Каталина» 90 22641  
111 Выдана зар. плата работникам предприятия 70   24270
112 Оплачен счет поставщику НПО «Автоматика» 60   31810
  Итого   75962 65180
  Остаток на конец  дня   18263  
113 14.09 Оплачено  поставщику «Сибтехника» 60   1500
198 Получено с  р/с по ч. № 545384 на хозяйственные  нужды 51 11500  
199 Поступила выручка  от продажи продукции от магазина «Мебель» 90 21500  
114 Выдано под  отчет Нигайлову Г. С. 71   32510
200 Поступила выручка  от продажи. продукции от магазина «Мягкая  мебель» 90 15660  
201 Поступила выручка  от продажи продукции от ЧП «Мальцева» 90 7810  
202 Поступила выручка  от продажи продукции от магазина «Мелар» 90 19202  
115 Оплачено ООО  «Трал» 60   30510
116 Сдана выручка  от продажи продукции на р/с 51   5000
  Итого   75672 69520
  Остаток на конец  дня   24415  
203 18.09Поступила  выручка от продажи продукции  от магазина «Уют» 90 17800  
  Итого:   17800  
  Остаток на конец  дня   42 15  
204 19.09 Поступила выручка от продажи продукции от ЧП «Бондарева» 90 15 500  
205 Получено по ч. № 545385 на хозяйственные нужды 51 20000  
117 Выдано под  отчет Петрову Г. В. 71   16 910
206 Поступила выручка  от продажи продукции от магазина «Товары для дома» 90 14302  
207 Поступила выручка  от продажи продукции от магазина «Каталина» 90 17510  
208 Возврат подотчетных  сумм от Орлова А. И. 71 150  
209 Поступила выручка  от продажи продукции от магазина «Мелар» 90 17810  
118 Оплачено поставщику ООО «Трал» 60   2160
119 Выдано под  отчет Нигайлову Г. С. 71   2240
120 Сдана выручка  на р/с 51   18750
  Итого   85272 40060
  Остаток на конец  дня   87427  
210 20.09 Поступила выручка от продажи продукции от магазина «Мебель», г. Тара 90 31500  
211 Поступила выручка  or продажи продукции от ЧП «Мальцева» 90 5600  
121 Оплачено поставщику ООО «Ю и К» 60   67100
122 Внесена на о/с  выручка от продажи продукции 51   15500
  Итого   37100 82600
  Остаток на конец  дня   41927  
  Итого за день   291806 257360
  Остаток на коней  дня   41927  
  В том числе  зарплата    900  
 

Кассир Зорина И В

Записи в кассовой книге проверил и документы в количестве 19 приходных и 14 расходных ордеров получил:

Бухгалтер Иванова  И. И.

Касса за 21-30 сентября 2009 г.      Лист 13

№ п/п От кого получено или кому выдано Номер

корр.

счета

 Приход Расход
  Остаток на начало дня   41927  
212 25.09 Поступила  выручка от продажи продукции  от магазина «Добрыня» 90 15720  
213 Поступила выручка  от продажи продукции от магазина «Мягкая мебель» 90 19701  
123 Сдана в банк выручка от продажи продукции 51   32400
124 Выдано под  отчет Вишнякову С. В. 71   4600
  Итого   35421 37000
  Остаток на конец  дня   40348  
214 26.09 Поступила  выручка от продажи продукции  от магазина «Каталина» 90 17810  
215 Поступила выручка  от продажи продукции от магазина «Мебель» 90 7740  
125 Оплачен счет поставщика ООО «Авион» 60   8900
126 Сдана на р/с  выручка от продажи продукции 51   16650
  Итого   25550 25550
  Остаток на коней  дня   40348  
216 27.09 Поступила  выручка от продажи продукции  от магазина «Мебель» 90 15401  
217 Поступила выручка  от продажи продукции от магазина «Мебель», г. Тара 90 20150  
127 Сдана в банк выручка от продажи продукции 51   20150
128 Выдано под  отчет Вишнякову С. В 73   15500
  Итого   35551 35650
  Остаток на конец  дня   40249  
218 28.09 Поступила  выручка от продажи продукции  от ТЦ «Москваий» 90 15621  
129 Оплачено поставщику ООО «Ю и К» 60   15722
  Итого   15621 15722
  Остаток на конец  дня   40148  
219 29.09 Поступила  выручка от продажи продукции  от магазина «Товары для дома» 90 13203  
220 С р/с по ч. № 545387 на хозяйственные нужды 51 15420  
130 Оплачено за услуги поставщику

ООО «Трал»

 60   13810
221 Поступила выручка  от продажи продукции от магазина «Мелар» 90 13720  
131 Выдано под  отчет Нигайлову Г. С. 71   300
223 Возврат под  отчет сумм от Шершневой А. С. 71 115  
132 Оплачено поставщику ООО «Веста» 60   15310
222 Поступила выручка  от продажи продукции от ТЦ «Москваий» 62 55381  
133 Оплачено поставщику Завод «Фрезер» 60   5260
134 Выдано под  отчет Орлову А. И. 71   50100
135 Выдано под  отчет Витебскому Н. С. 71   7100
22 Возврат подотчетных сумм от Петрова Г. В. 71 100  
  Итого   97939 91880
  Остаток на конец  дня   46207  
  Итого   210082 205802
  Остаток на конец  дня   46207  

Кассир  Зорина И. В.

Записи  в кассовой книге проверил и документы  в количестве 17 приходных и 13 расходных  ордеров получил:

Бухгалтер Иванова И. И.

Журнал-ордер  № 1 по кредиту счета № 50 «Касса»  в дебет счетов за сентябрь 2009 г.

Строка Дата Номера  счетов Итого
 
 		  
 		 26-1 «Общехозяйственные  расходы» 51 «Расчетный счет» 60 «Расчеты с  поставщиками и подрядчиками» 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» 71 «Расчеты с  подотчетными лицами» 84 «Нераспределенная  прибыль (непокрытый убыток)»  
 
1 01.09   22414         22414
2 04.09 3500 15105 2455   5800 155 27015
3 05.09         6780   6780
4 06.09   17500         17500
5 07.09     41960   8000   49960
6 08.09   15611     10500   26111
7 11.09   7311         7311
8 12.09     31810 24 270 9100   65180
9 14.09   5000 32010   32510   69520
10 19.09   18750 2160   19150   40060
11 20.09   15500 67100       82600
12 25.09   32400     4600   37000
13 26.09   16650 8900       25550
14 27.09   20150     15500   35650
15 28.09     15722       15722
16 29.09     34380   57500   91880
Итого   3500 186391 236497 24270 169440 155 620253

Ведомость № 1 по дебету счета 50 «Касса» с кредита счетов за сентябрь 2009г. Сальдо на начало месяца 1510 руб.

Строка Дата Номера  счетов Итого
 
 		  
 		 90 «Продажи» 51 «Расчетный  счет» 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» 71 «Расчеты с  подотчетными лицами» 73 «Расчеты с  персоналом do прочим операциям» 62 «Расчеты с  покупателями и заказчиками»  
 
1 01.09 22414     15     22429
2 04.09 36200     30     36230
3 05.09   6780         6780
4 06.09 17500           17500
5 07.09 38600 8000         46600
6 08.09 33422     101     33523
7 12.09 41392 34270   300     15962
8 14.09 64172 11500         75672
9 18.09 17800           17800
10 19.09 65122 20000   150     85272
11 20.09 37100           37100
12 25.09 35421           35421
13 26.09 25550           25550
14 27.09 35551           35551
15 28.09 15621           15621
16 29.09 82304 15420   215     97939
Итого   568169 95970   811     664950

Информация о работе Аудит кассовых операций