Анализ прибыли и рентабельности перевозок

     , ткм        (6)

       т

       ткм 

     Эта величина показывает, сколько в абсолютном выражении дает каждый процент прироста. 

     Рассчитаем влияние изменения технико-эксплуатационных показателей подвижного состава на объем перевозок и грузооборот.

     Влияние календарных дней: 

      % 

     Влияние времени пребывания в наряде: 

      % 

     Влияние среднесписочного количества автомобилей: 

     , %

     , %        (7)

      %

      % 

     Влияние коэффициента выпуска подвижного состава  на линию: 

     , %

     , %        (8)

      %

      % 

     Вывод: в результате перевыполнения плана  коэффициента выпуска подвижного состава на линию на 0,01 объем перевозок и грузооборот увеличились на 1,5%. 

     Влияние грузоподъемности: 

     , %

     , %        (9)

      %

     % 

     Вывод: в результате увеличения средней номинальной грузоподъемности на 0,4 тонны объем перевозок и грузооборот увеличились на 5,3%. 

     Влияние коэффициента использования грузоподъемности: 

     , %

     , %        (10)

      %

      % 

     Вывод: в результате перевыполнения плана  коэффициента использования грузоподъемности на 0,02 объем перевозок и грузооборот увеличились на 2,9%. 

     Определим влияние группы непропорциональных технико-эксплуатационных показателей подвижного состава на объем перевозок и грузооборот: коэффициента использования пробега, технической скорости, среднего расстояния груженой ездки, время простоя по грузкой-разгрузкой на езду.

     Так как техническая скорость движения подвижного состава, расстояние груженой ездки, а так же время простоя под грузкой-разгрузкой на езду не изменились относительно плана, то они никакого влияния на грузооборот не оказали.

     Рассчитаем коэффициент непропорциональной зависимости для коэффициента использования пробега: 

                                                           (11)

     . 

     Влияние коэффициента использования пробега: 

     , % 

     , %        (12) 

      % 

      % 

     Вывод: в результате перевыполнения коэффициента использования пробега на 0,01 объем перевозок и грузооборот увеличились на 1,7%. 

     Влияние технической скорости движения подвижного состава: 

      % 

     Влияние времени простоя под погрузкой-разгрузкой на ездку: 

      % 

     Сведем влияние технико-экономических показателей на грузооборот в таблицу 2.

     Таблица 2 – Влияние технико-эксплуатационных показателей на грузооборот

 

1.2. Анализ  объема перевозок грузов по  клиентам 

     После оценки итоговых показателей работы АТО производится анализ в разрезе  клиентов. Общий объем перевозок разделяется на 3 группы:

1. В пределах плана.
2. Сверх плана.
3. Не предусмотренный планом.

Соответственно  по каждой группе определяется процент  выполнения перевозок.

1. В пределах плана:

 

                                    (13) 

2. Сверх плана:

 

                                               (14) 

3. Не предусмотренный  планом:

                                    (15) 

Таблица 3– Анализ объема перевозок по клиентуре

 

     Определим процент выполнения перевозок.

В пределах плана: 

% 

Сверх плана: 

      % 

     Не  предусмотренный планом: 

% 

     Сведем  данные в таблицу 4. 

Таблица 4 – Процент выполнения объема перевозок по группам

 

1.3. Анализ  объема перевозок по номенклатуре  грузов 

     Следующим этапом анализа является расчет выполнения плана по видам грузов. На данном этапе рассчитываются структурные  сдвиги – это изменение соотношения  отдельных составных частей в  общем объеме данной совокупности. Структурные сдвиги рассчитываются по формуле: 

                                         (16) 

     где – удельный вес объема перевозок по i-му виду груза;

     n – количество видов груза;

       – процент выполнения общего объема перевозок.

     Исследование  номенклатуры и структуры перевозимых  грузов сведем в следующие таблицы (таблицы 5, 6): 
 

Таблица 5 – Анализ номенклатуры перевозимых грузов

 

     На  основании данных таблицы 5 произведем анализ влияния структурных сдвигов: 

      %

      %

     %

      %

      % 

     На  процент перевыполнения плана по общему объёму перевозок в наибольшей степени повлияла перевозка №5, то есть увеличение ее удельного веса в общем объёме на 3,4%. 

Таблица 6 – Анализ структуры перевозимых грузов

 

Таблица 7 – Процент выполнения объема перевозок по группам

 

     План  объёма перевозок перевыполнен на 6,6%, и в разрезе по продукции план выполнен 106,6%. Данные показатели совпадают так как в текущем году были произведены в разрезе по грузам перевозки сверх плана 6,6% и перевозки непредусмотренные планом отсутствовали.