Анализ прибыли и рентабельности перевозок

2. Анализ использования трудовых ресурсов 

2.1. Анализ  обеспеченности предприятия трудовыми  ресурсами 

     Рациональное  использование рабочих кадров является непременным условием, обеспечивающим бесперебойность перевозок и  успешное выполнение производственных планов и хозяйственных процессов.

     Обеспеченность  предприятия трудовыми ресурсами  и их использование характеризуется  численностью персонала, его составом по группам и профессиям.

     Данные, характеризующие обеспеченность трудовыми  ресурсами можно представить  в таблице 8. 

Таблица 8 – Анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами

 

     В данном периоде наблюдается фактическое  уменьшение работающих в организации  на 99% по сравнению с планируемой численностью.

     Если  проанализировать изменения по численности  категорий персонала, то можно отметить, что в анализируемом периоде  наблюдается положительный рост по категории водителей, но происходит снижение численности специалистов, руководителей и младшего обслуживающего персонала.

     Если  проследить динамику изменения структуры  персонала, то в изучаемом периоде  наблюдается увеличение удельного веса рабочих, и одновременно с этим происходит рост удельного веса водителей, что может быть следствием увеличения парка подвижного состава. Также в отчетном периоде имеется снижение удельного веса руководителей, специалистов и младшего обслуживающего персонала. 

2.2. Анализ  движения трудовых ресурсов 

     Оценивая  использование трудовых ресурсов, важно  провести и анализ их движения.

     Движение  трудовых ресурсов на предприятии характеризуется  количеством принятых и выбывших за отчетный период работников с распределением по причинам ухода.

     В текущем периоде на работу был  принято3 человека, уволено – 5, в том числе 3 человека по собственному желанию.

     На  основании этих данных можно определить коэффициент оборота рабочей  силы по приему и увольнению.

     Он  определяется как отношение числа  принятых или выбывших к среднесписочному числу работников: 

                       (17) 

     В итоге в анализируемом периоде  коэффициенты оборота рабочей силы составили:

     - по приему 

     % 

     - по увольнению 

      % 

     В результате в текущем периоде  наблюдается уменьшение численности  работающих на 2 человека.

     Текучесть кадров на предприятии оценивается  по размеру коэффициента сменяемости, который определяется отношением количества работников, уволенных по собственному желанию к среднесписочному числу  работников: 

                                         (18) 

     % 

     Высокий процент сменяемости отрицательно влияет на ход производственного  процесса, вызывает принятие новых, обычно менее квалифицированных и зачастую необученных кадров взамен работников, уже накопивших известный производственный опыт.

     Руководство предприятия в таких случаях  обязано всесторонне изучить  мотивы ухода и принять все  меры к сохранению квалифицированных  специалистов.

     Как видно из приведенных расчетов на изучаемом предприятии наблюдается  невысокий коэффициент сменяемости, что говорит о том, что в  организации сложился довольно сплоченный и слаженный коллектив, которого устраивает ситуация в организации, как материальная сфера, так и  рабочая атмосфера.

     Выполнение  предприятием плана по использованию  трудовых ресурсов зависит не только от обеспеченности и движения трудовых ресурсов, но и от того, насколько  производительно используется рабочее  время.

     На  основании данных таблицы 9 можно  сделать вывод, что в анализируемом  периоде в среднем на одного человека по сравнению с планом стало на 3 рабочих дня больше.

     На  данное изменение оказало влияние  уменьшения отпусков без сохранения з/п, неявок по болезни и выполнение государственных обязанностей.

     В разрезе одного работника данная величина кажется довольно несущественной, но если учесть размер организации, то фактически было дополнительно использовано 603 человеко-дня.

     Уменьшение численности по сравнению с планом на 2 человека перекрыло данную потерю за счет неиспользованных 394 человеко-дней (2*197 = 394). 

Таблица 9 – Баланс рабочего времени в днях (в среднем на 1 работника) за 2011 год

 

     Изучение  абсолютных отклонений по среднесписочной  численности работников различных  групп еще не дает полной картины  обеспеченности рабочей силой. Чтобы  увязать количество работающих с  объёмом выполненных работ, рассчитывают относительное отклонение от базисных данных путем определения аналитической  численности водителей  и ремонтных рабочих : 

       чел.

       чел 

     Следует проанализировать изменение количества водителей и ремонтных рабочих  при помощи метода выравнивания начальных  точек анализа.

     1. Абсолютные изменения: 

     чел

       чел 

     2. Относительные изменения 

     чел

       чел 

     3. Допустимые отклонения 

     чел

       чел 

     Если  подвести итог к приведенным расчетам, то нужно отметить, что в связи  с увеличением фонда рабочего времени допускалось принятие на работу 5 водителей и 1 ремонтного рабочего, в то же время организация приняла только3 водителя. 

2.3 Анализ  производительности труда 

     По  мере развития общества увеличение объемов  производства и национального дохода страны все больше зависит от эффективности  труда. Мера эффективности труда  людей в процессе производства получила название производительности труда. Производительность труда – это его результативность, или способность человека производить  за единицу рабочего времени определенный объем продукции или работ (услуг).

     Рост  производительности труда – это  основной источник увеличения национального  дохода, дальнейшего развития экономики  и повышения материального и  культурного благосостояния народа. Поэтому поиск резервов производительности труда – важная задача анализа использования трудовых ресурсов. Под резервами понимаются неиспользованные, но реальные возможности роста производительности труда, которые могут быть реализованы в течение определенного периода времени.

     На  изменение уровня производительности труда в стоимостном измерении  в целом по предприятию, т.е. на одного работающего, влияют две группы факторов:

1. все причины, вызвавшие отклонение фактических (отчетных) доходов предприятия от плановых (базисных) доходов;
2. все причины, вызвавшие отклонение фактической (отчетной) среднесписочной численности персонала основной деятельности от плановой (базисной) численности за предыдущий период.

 

Таблица 10 - Исходные данные для анализа производительности труда