Анализ финансового состояния ЗАО «Банк русский стандарт»

 

 

Анализ таблицы 4 позволяет сделать следующие выводы:

1) в 2010 году по сравнению  с 2009 годом происходит рост источников  собственных средств банка на  сумму 589872 тыс. руб. (темп роста 157,02%). При этом происходит рост всех  видов собственных средств банка  за исключением прибыли к распределению  за отчетный период. В абсолютном  значении наиболее возросли средства  акционеров, в относительном значении  – фонды и неиспользованная  прибыль прошлых лет в распоряжении  кредитной организации;

2) в 2011 году по сравнению  с 2010 годом также происходит рост  источников собственных средств  банка на сумму 3399111 тыс. руб. (темп  роста 309,26%). При этом происходит  рост всех видов собственных  средств банка: в абсолютном значении  наиболее возросли переоценка  основных средств и средства  акционеров, в относительном значении  – прибыль к распределению  за отчетный период. По сравнению  с 2010 годом в структуре капитала  организации появляются такие  виды источников, как эмиссионный  доход и переоценка основных  средств.

Рассмотрим динамику обязательств за анализируемый период (таблица 2.2.5).

 

 

Таблица 5. Динамика обязательств банка ЗАО «Банк Русский Стандарт» за 2009-2011 гг., тыс. руб.

Показатель	2009	2010	Изменение в 2010 г. к 2009 г.		2011	Изменение в 2011 г. к 2010 г.
			Абс. изм.	Темп роста, %		Абс. изм.	Темп роста, %
1	2	3	4	5	6	7	8
Кредиты ЦБ РФ	0	0	0	-	0	0	-
Средства кредитных организаций	164738	283401	118663	172,03	1611499	1328098	568,63
Средства клиентов (некредитных организаций)	4287755	9712678	5424923	226,52	21296636	11583958	219,27
Выпущенные долговые обязательства	619935	1539705	919770	248,37	3557251	2017546	231,03
Обязательства по уплате процентов	52437	151619	99182	289,15	297554	145935	196,25
Прочие обязательства	13145	56148	43003	427,14	120163	64015	214,01
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон	9998	27938	17940	279,44	30559	2621	109,38
Всего обязательств	5148008	110462	6623481	228,66	157098	46636	228,63

 

 

Анализ таблицы 5 позволяет сделать следующие выводы:

1) в 2010 году по сравнению  с 2009 годом происходит рост обязательств  банка на сумму 6623481 тыс. руб. (темп  роста 228,66%). При этом происходит  рост всех видов обязательств: в абсолютном значении наиболее  возросли средства клиентов (некредитных организаций), в относительном значении – прочие обязательства;

2) в 2011 году по сравнению  с 2010 годом также происходит рост  обязательств банка на сумму 6623481 тыс. руб. (темп роста 228,66%). При этом  также происходит рост всех  видов обязательств банка: в абсолютном  значении наиболее возросли средства  клиентов (некредитных организаций), в относительном значении – средства кредитных организаций.

Под ликвидностью коммерческого банка следует понимать способность банка обеспечить своевременное финансирование своих нужд с минимальными издержками. Ликвидность банка определяется сбалансированностью активов и пассивов, степенью соответствия сроков размещенных активов и привлеченных банком пассивов, а также предполагает возможность продавать ликвидные активы и приобретать денежные средства посредством различных финансовых инструментов в кратчайшие сроки и с наименьшими потерями.

Для этого рассмотрим группировку активов и пассивов банка за 2009-2011 года (таблица 6).

Таблица 6. Группировка активов и пассивов банка ЗАО «Банк Русский Стандарт» за 2009-2011 года, тыс. руб.

Показатель	01.01.2009	01.01.2010	01.01.2011
Высоколиквидные активы (финансовые активы которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня и (или) могут быть незамедлительно востребованы либо реализованы банком)	294836	873229	3371289
Ликвидные активы (финансовые активы которые должны быть получены банком и (или) могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней и (или) в случае необходимости реализованы банком в течение ближайших 30 календарных дней)	5526368	11659898	24077959
Кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, а также пролонгированные кредиты, для которых с учетом вновь установленных сроков погашения оставшийся до погашения срок превышает 365 или 366 календарных дней	361281	862711	4487874
Обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчик и (или) кредитор может предъявить требование о незамедлительном погашении, и обязательства банка перед кредиторами (вкладчиками) сроком погашения в течение ближайших 30 календарных дней	5072428	11535784	26465386
Обязательства (пассивы) банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам с оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней	75580	235705	448276
Собственный капитал банка	1034477	1624349	5023460

 

 

На основании таблицы рассчитаем нормативы ликвидности.

1) Норматив мгновенной ликвидности (Н2):

 

Н22008 = 294836 × 100% / 2092545 = 14,09%;

Н22009 = 873229 × 100% / 5931358 = 14,72%;

Н22010 = 3371289 × 100% / 15969398 = 21,11%.

 

2) Норматив текущей ликвидности (Н3):

 

Н32008 = 5526368 × 100% / 5072428 = 108,95%;

Н32009 = 11659898 × 100% / 11535784 = 101,08%;

Н32010 = 24077959 × 100% / 26465386 = 90,98%.

 

3) Норматив долгосрочной ликвидности (Н4):

 

Н42008 = 361281 × 100% / (75580+1034477) = 32,55%;

Н42009 = 862711× 100% / (235705+1624349) = 46,38%;

Н42010 = 4487874 × 100% / (448276+5023460) = 82,02%.

 

Таблица 7. Динамика доходов банка ЗАО «Банк Русский Стандарт» за 2009-2011 гг., тыс. руб.

Показатель	2009	2010	Изменение в 2010 г. к 2009 г.		2011	Изменение в 2011 г. к 2010 г.
			Абс. изм.	Темп роста, %		Абс. изм.	Темп роста, %
1	2	3	4	5	6	7	8
Проценты полученные и аналогичные доходы от:
Размещения средств в кредитных организациях	28440	27809	-631	97,78	29178	1369	104,92
Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)	498683	1056438	557755	211,85	1314193	257755	124,4
Оказание услуг по финансовой аренде (лизингу)	0	0	0	-	0	0	-
Ценных бумаг с фиксированным доходом	2	2096	2094	104800	3190	1094	152,19
Других источников	370	2305	1935	622,97	3240	935	140,56
ИТОГО	527495	1088648	561153	206,38	1349801	261153	123,99
Комиссионные доходы	391217	467132	75915	119,4	543047	75915	116,25
ИТОГО	391217	467132	75915	119,4	543047	75915	116,25
Прочие доходы
Доходы от операций с ценными бумагами	25162	12791	-12371	50,83	13420	629	104,92
Доходы от операций с иностранной валютой	81548	209154	127606	256,48	336760	127606	161,01
Доходы от операций с драгметаллами и прочими фин. активами	0	0	0	-	0	0	-
Другие доходы	936	2504	1568	267,52	4072	1568	162,62
ИТОГО	107646	224449	116803	208,51	354252	129803	157,83
ВСЕГО ДОХОДОВ	1026358	1780229	753871	173,45	2247100	466871	126,23

 

 

Анализ таблицы 7 позволяет сделать следующие выводы:

1) По сравнению с 2009 годом  в 2010 году сумма всех доходов  банка увеличилась на 753871 тыс. руб. (темп роста составил 173,45%), в том  числе проценты полученные и аналогичные доходы увеличились на 561153 тыс. руб. (темп роста составил 206,38%), комиссионные доходы выросли на 75915 тыс. руб. (темп роста - 119,40%) прочие доходы увеличились на 116803 тыс. руб. (темп роста - 208,51%). На увеличение процентов полученных и аналогичных доходов банка повлиял в первую очередь рост процентов от ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям), на увеличение прочих доходов в первую очередь повлияло увеличение доходов от операций с иностранной валютой.

2) По сравнению с 2010 годом  в 2011 году сумма всех доходов  банка увеличилась на 466871 тыс. руб. (темп роста составил 126,23%), в том  числе проценты полученные и аналогичные доходы увеличились на 261153 тыс. руб. (темп роста составил 123,99%), комиссионные доходы выросли на 75915 тыс. руб. (темп роста - 116,25%) прочие доходы увеличились на 129803 тыс. руб. (темп роста - 157,83%). На увеличение процентов полученных и аналогичных доходов банка также как и в 2010 году повлияло в первую очередь рост процентов от ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям), на увеличение прочих доходов также как и в 2010 году повлияло увеличение доходов от операций с иностранной валютой.

3) За период 2009-2011 годов  сумма всех доходов банка имеет  тенденцию к увеличению (рисунок  3).

 

Рисунок 3. Динамика доходов банка ЗАО «Банк Русский Стандарт» за 2009-2011 гг.

Рассмотрим динамику расходов банка за 2009 - 2011 гг. (таблица 8).

 

Таблица 8. Динамика расходов банка ЗАО «Банк Русский Стандарт» за 2009-2011 гг., тыс. руб.

Показатель	2009	2010	Изменение в 2010 г. к 2009 г.		2011	Изменение в 2011 г. к 2010 г.
			Абс. изм.	Темп роста, %		Абс. изм.	Темп роста, %
1	2	3	4	5	6	7	8
Проценты уплаченные и аналогичные расходы по:
Привлеченным средствам кредит. орг-ций	15865	12801	-3064	80,69	14737	1936	115,12
Привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)	117972	326907	208935	277,11	435842	108935	133,32
Выпущенным долговым обязательствам	53710	83296	29586	155,08	92882	9586	111,51
ИТОГО	187547	423004	235457	225,55	543461	120457	128,48
Комиссионные расходы	18858	21242	2384	112,64	21626	384	101,81
ИТОГО	18858	21242	2384	112,64	21626	384	101,81
Прочие расходы
Расходы от переоценки иностранной валюты	5782	701	-5081	12,12	380	-321	54,21
Прочие чистые операционные доходы	35749	82064	46315	229,56	98379	16315	119,88
Административно-управленческие расходы	248394	607969	359575	244,76	767544	159575	126,25
Резервы на возможные потери	390222	469288	79066	120,26	501354	32066	106,83
ИТОГО	680147	1160022	479875	170,55	1367657	207635	117,90
ВСЕГО РАСХОДОВ	886552	1604268	717716	180,96	1932744	328476	120,48

 

 

Анализ таблицы 8 позволяет сделать следующие выводы:

1) По сравнению с 2009 годом  в 2010 году сумма всех расходов  банка увеличилась на 717716 тыс. руб. (темп роста составил 180,96%), в том  числе проценты уплаченные и аналогичные расходы увеличились на 235457 тыс. руб. (темп роста составил 225,55%), комиссионные расходы выросли на 2384 тыс. руб. (темп роста - 112,64%) прочие расходы увеличились на 479875 тыс. руб. (темп роста - 170,55%). На увеличение процентов уплаченных и аналогичных расходов повлиял в первую очередь рост процентов по привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций), на увеличение прочих расходов в первую очередь повлияло увеличение административно-управленческих расходов.

2) По сравнению с 2009 годом  в 2010 году сумма всех расходов  банка увеличилась на 328476 тыс. руб. (темп роста составил 120,48%), в том  числе проценты уплаченные и аналогичные расходы увеличились на 120457 тыс. руб. (темп роста составил 128,48%), комиссионные расходы выросли на 384 тыс. руб. (темп роста - 101,81%) прочие расходы увеличились на 207635 тыс. руб. (темп роста - 117,90%). На увеличение процентов уплаченных и аналогичных расходов также как и 2010 году повлиял в первую очередь рост процентов по привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций), на увеличение прочих расходов также как и 2010 году в первую очередь повлияло увеличение административно-управленческих расходов.

3) За период 2009-2011 годов  сумма всех расходов банка  имеет тенденцию к увеличению (рисунок 4).

 

Рисунок 4. Динамика расходов банка ЗАО «Банк Русский Стандарт» за 2009-2011 гг.

Таблица 9. Сравнительный анализ доходов и расходов банка за 2009-2011 гг., тыс. руб.

Показатель	Обозначение/формула	2009	2010	2011
Процентные доходы	ПД	527495	1088648	1349801
Непроцентные доходы	НД	498863	691581	897299
Процентные расходы	ПР	187547	423004	543461
Непроцентные расходы	НР	699005	1181264	1389283
Прибыль до налогообложения	ПД-ПР+НД-НР	139806	175961	314356
Активы, приносящие доходы	А	4381199	10910375	24623408
Пассивы, генерирующие процентные выплаты	П	5138010	11743551	26883103
Степень покрытия непроцентных расходов процентными доходами, %	ПД/НР	75,46	92,16	97,16
Процентный разброс, %	ПД/А – ПР/П	8,39	6,38	3,46
Процентная маржа, %	(ПД-ПР) / А	7,76	6,10	3,27