Анализ финансового состояния ЗАО «Банк русский стандарт»

• подготовка принимаемых управленческих решений;

• выявление резервов улучшения финансового состояния и финансовых результатов, повышение эффективности всей деятельности.

Рисунок. 2 Основные функции финансового анализа коммерческого банка

 

С позиции самого банка целью анализа является улучшение управления финансами при соблюдении ограничений, вводимых регулирующими органами, и внутренних ограничений, устанавливаемых руководством коммерческого банка.

 

Таблица 1. Недостатки и преимущества методов финансового анализа коммерческого банка

Метод	Преимущества	Недостатки
Метод группировок	- открытость методики; - достоверность и простота;	- невозможность сравнения из-за  отсутствия нормативов
Метод коэффициентов	- простота расчетов; - логическая стройность и фундаментальность.	- невозможность применения в  динамике; - разногласия по поводу включаемых  коэффициентов
Методика CAMEL	- стандартизированный метод оценки  банков; - рейтинги по каждому показателю  указывают направления действий  для их повышения; - сводная оценка выражает степень  необходимого вмешательства, которое  должно быть предпринято по  отношению к банку со стороны  контролирующих органов.	- основана на экспертных (субъективных) оценках, поэтому качество конечного  результата во многом будет зависеть от профессионализма экспертов

 

 

Следует отметить, что анализ финансового состояния коммерческого банка представляет собой систему специальных знаний, связанных с изучением финансовых результатов деятельности банка, выявлением факторов, тенденций и пропорций протекающих процессов, обоснованием направлений развития банка.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ЗАО «БАНК РУССКИЙ СТАНДАРТ»

 

3.1 ОРГАНИЗАЦИОННО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ЗАО «БАНК РУССКИЙ СТАНДАРТ»

 

ЗАО «Банк Русский Стандарт» основан в 1999 году. Основным акционером Банка является холдинговая компания ЗАО «Компания «Русский Стандарт».

Сегодня ЗАО «Банк Русский Стандарт» - один из крупнейших национальных финансовых институтов федерального значения.

ЗАО «Банк Русский Стандарт» - ведущий частный Банк на рынке кредитования населения:

• кредитные программы более чем в 1200 населенных пунктах страны;

• более 23 млн. клиентов - частных лиц;

• более 25 млн. банковских карт;

• около 30 млрд. долларов выданных кредитов;

• более 2500 банкоматов и 400 отделений и операционных офисов;

• эксклюзивные права на выпуск и обслуживание карт платежной системы American Express® на территории Российской Федерации;

• 24 часа в сутки, 7 дней в неделю, 365 дней в году. [33]

ЗАО «Банк Русский Стандарт» придерживается самых высоких стандартов корпоративного управления и корпоративной этики. Менеджмент ЗАО «Банк Русский Стандарт» следует международным принципам управления и прозрачности ведения бизнеса.

Управленческая структура ЗАО «Банк Русский Стандарт», политика и бизнес-процессы построены таким образом, чтобы обеспечить эффективность и прозрачность принятия решений и осуществления бизнес-процессов.

Свою деятельность ЗАО «Банк Русский Стандарт» осуществляет на основании генеральная лицензии ЦБ РФ №2289 от 19.07.2001 г.

 

3.2 АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ЗАО «БАНК РУССКИЙ СТАНДАРТ»

 

Рассмотрим динамику активов коммерческого банка ЗАО «Банк Русский Стандарт» за анализируемый период: 2009-2011 годы (таблица 2.2.1).

 

Таблица 2.

Динамика активов банка ЗАО «Банк Русский Стандарт» за 2009-2011 гг., тыс. руб.

Показатель	2009	2010	Изменение в 2010 г. к 2009 г.		2011	Изменение в 2011 г. к 2010 г.
			Абс. изм.	Темп роста, %		Абс. изм.	Темп роста, %
1	2	3	4	5	6	7	8
Денежные средства	294836	850040	555204	288,31	2215178	1365138	260,60
Средства кредитных организаций в Центральном банке РФ	1355031	1260816	-94215	93,05	1806283	545467	143,26
Средства в кредитных организациях	183960	1125103	941143	611,60	1268686	143583	112,76
Чистые вложения в торговые ценные бумаги	0	0	0	-	90200	90200	-
Чистая ссудная задолженность	4197239	9762083	5564844	232,58	22108411	12346328	226,47
Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения	0	0	0	-	254365	254365	-
Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	0	23189	23189	-	901746	878557	3888,68
Основные средства, НМА и материальные запасы	64189	122960	58771	191,56	2608189	2485229	2121,17
Требования по получению процентов	24634	32055	7421	130,13	93874	61819	292,85
Прочие активы	62596	219592	156996	350,81	590190	370598	268,77
Всего активов	6182485	13395838	7213353	216,67	31937122	18541284	238,41

 

 

Анализ таблицы позволяет сделать следующие выводы:

1) в 2010 году по сравнению  с 2009 годом происходит рост активов  банка на сумму 7213353 тыс. руб. (темп  роста 216,67%). При этом происходит  рост всех видов активов банка  за исключением средств кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации. В абсолютном значении наиболее возросли чистая ссудная задолженность и денежные средства, в относительном значении – средства в кредитных организациях и прочие активы. По сравнению с 2008 годом в структуре активов появляются чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи;

2) в 2011 году по сравнению  с 2010 годом также происходит рост  активов банка на сумму 18541284 тыс. руб. (темп роста 238,41%). При этом  также происходит рост всех  видов активов банка: в абсолютном  значении наиболее возросли чистая  ссудная задолженность и основные  средства, нематериальные активы  и материальные запасы, в относительном  значении – основные средства, нематериальные активы, материальные  запасы и чистые вложения в  ценные бумаги, имеющиеся в наличии  для продажи. По сравнению с 2010 годом в структуре активов  появляются чистые вложения в  торговые ценные бумаги и чистые  вложения в инвестиционные ценные  бумаги, удерживаемые до погашения;

3) рост активов банка  за весь анализируемый период  свидетельствует о расширении масштабов деятельности банка.

Далее рассмотрим структуру активов банка за анализируемый период (таблица 3).

 

Таблица 3. Структура активов коммерческого банка ЗАО «Банк Русский Стандарт» за 2009-2011 гг., %.

Показатель	2009	2010	2011	Изменение в 2010 г. к 2009 г.	Изменение в 2011 г. к 2010 г.
Денежные средства	4,77	6,35	6,94	1,58	0,59
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	21,92	9,41	5,66	-12,51	-3,76
Средства в кредитных организациях	2,98	8,4	3,97	5,42	-4,43
Чистые вложения в торговые ценные бумаги	0	0	0,28	0	0,28
Чистая ссудная задолженность	67,89	72,87	69,22	4,98	-3,65
Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения	0	0	0,8	0	0,8
Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	0	0,17	2,82	0,17	2,65
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	1,04	0,92	8,17	-0,12	7,25
Требования по получению процентов	0,4	0,24	0,29	-0,16	0,05
Прочие активы	1,01	1,64	1,85	0,63	0,21
Всего активов	100	100	100	-	-

 

 

Анализ таблицы 3 свидетельствует о том, что:

1) в 2009 году в структуре  активов банка значительно преобладают  чистая ссудная задолженность  и средства кредитных организаций  в Центральном банке Российской  Федерации;

2) в 2010 году по сравнению  с 2009 годом в структуре активов  также преобладает чистая ссудная  задолженность, при этом происходит  рост ее доли еще на 4,98%, однако  снижается доля средств кредитных  организаций в Центральном банке Российской Федерации, которые наряду с денежными средствами и средствами в кредитных организациях в структуре активов банка имеют доли одного порядка;

3) в 2011 году по сравнению  с 2010 годом в структуре активов  также преобладает чистая ссудная  задолженность, существенно возрастает  доля основных средств, нематериальных  активов и материальных запасов, остальные доли виды активов  существенно не изменились.

Анализ пассивов коммерческого банка ЗАО «Банк Русский Стандарт» разделим на анализ капитала и обязательств банка.

Рассмотрим динамику капитала за анализируемый период (таблица 4).

 

Таблица 4. Динамика капитала банка ЗАО «Банк Русский Стандарт» за 2009-2011 гг., тыс. руб.

Показатель	2009	2010	Изменение в 2010 г. к 2009 г.		2011	Изменение в 2011г. к 2010 г.
			Абс. изм.	Темп роста, %		Абс. изм.	Темп роста, %
1	2	3	4	5	6	7	8
Средства акционеров	1030000	1710000	680000	166,02	2618750	908750	153,14
Собственные акции, выкупленные у акционеров	0	0	0	-	0	0	-
Эмиссионный доход	0	0	0	-	460000	460000	-
Переоценка основных средств	0	0	0	-	2196173	2196173	-
Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства	85857	226326	140469	263,61	482502	256176	213,19
Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет)	19177	86812	67635	452,69	99653	12841	114,79
Прибыль к распределению (убыток) за отчетный период	71157	53863	-17294	75,70	131386	77523	243,93
Всего источников собственных средств	1034477	1624349	589872	157,02	5023460	3399111	309,26