Анализ  финансового состояния организации

      Общий анализ структуры баланса

      На  конец анализируемого периода общая  балансовая стоимость имущества  компании составляет 1 318 402 тыс. руб. За анализируемый период величина суммарных  активов баланса уменьшилась  на 91 040 тыс. руб. Это может свидетельствовать о сокращении масштабов деятельности компании.

      Анализ  баланса показал, что в структуре  активов произошло изменение  за счет сокращения суммы внеоборотных активов на 231 342 тыс. руб. (-18,6%) сокращения суммы внеоборотных активов на 231 342 тыс. руб., (-18,6%) роста суммы оборотных активов на 140 302 тыс. руб. (85,7%). С финансовой точки зрения это свидетельствует о положительных результатах, так как имущество становится более мобильным.

      На  конец анализируемого периода удельный вес внеоборотных активов в общей стоимости имущества компании составляет  76,9%, что соответствует 1 014 380 тыс. руб. в абсолютном выражении. Доля оборотных активов на конец анализируемого периода составляет 23,1%, что соответствует 304 022 тыс. руб. в абсолютном выражении.

      Основными составляющими внеоборотных активов  на конец анализируемого периода являются основные средства (83,5%).

      Изменения в составе внеоборотных активов  в анализируемом периоде были обеспечены следующими изменением их составляющих. Величина нематериальных активов увеличилась на 57 тыс. руб. (190,0%).

      Доля (абсолютная величина) основных средств в балансе сокращается. Возможные причины: реализация основных средств, процесс амортизации имущества, переоценка основных фондов.

      Сокращение  абсолютной величины незавершенного строительства может свидетельствовать о завершении определенного этапа строительства, о продаже объектов незавершенных капвложений либо о проведении переоценки.

      Сокращение  абсолютной величины и доли внеоборотных активов является одной из причин улучшения финансовых показателей.

      В составе оборотных активов произошли  следующие изменения:

1) сумма дебиторской задолженности увеличилась на 50 107 тыс. руб. (94,8%);

2. сумма денежных средств увеличилась на 1 788 тыс. руб. (201,1%).

      Общая характеристика источников финансирования компании.

      Источниками финансирования имущества являются собственные и заемные средства, которые отражаются в пассиве  баланса. Проанализируем структуру  пассива баланса.

      Собственный капитал является важнейшей характеристикой  финансового состояния компании. На конец анализируемого периода собственный капитал компании существенно не изменился, доля в общем пассиве компании составляет 13,6%, что соответствует  179 436 тыс. руб. в абсолютном выражении. Это может свидетельствовать об ухудшении финансовой устойчивости компании, повышении финансовых рисков.

      Основными составляющими собственного капитала на конец анализируемого периода  являются:

1. уставный капитал (2,2%);
2. накопленный капитал (97,8%).

      Накопленный капитал отражает результаты деятельности компании. Рост накопленного капитала - положительная характеристика состояния компании. Предприятие зарабатывает больше, чем тратит.

      Для оценки фактической величины собственного капитала на предмет достаточности  или недостаточности выполнен расчет величины собственного капитала, необходимого для компании. Минимальная необходимая величина собственных средств определяется как величина, равная сумме внеоборотных активов, материальных запасов и незавершенного производства. Для данной компании необходимая величина собственного капитала на конец периода анализа составляет 1 019 087 тыс. руб. На конец анализируемого периода фактическая величина собственных средств не достигает необходимого значения. Существует риск возникновения недостатка собственных источников финансирования.

      Объем заемного капитала в анализируемом  периоде уменьшился на 94 067 тыс. руб. (-7,6%). и составил на конец анализируемого периода 1 138 966 тыс. руб.

      На  конец анализируемого периода удельный вес долгосрочных обязательств в  общей стоимости источников финансирования составляет  66,2% что соответствует  872 325 тыс. руб. в абсолютном выражении. Величина долгосрочных обязательств за анализируемый период существенно не изменилась. (-1,6%.); В последнем анализируемом периоде компания  не привлекала  долгосрочных источников финансирования.

      На  конец анализируемого периода удельный вес краткосрочных обязательств в общей стоимости источников финансирования компании составляет  20,2%, что соответствует  266 641 тыс. руб. в абсолютном выражении.

      Основными составляющими текущих обязательств на конец анализируемого периода  являются:

1) краткосрочные займы и кредиты (78,4%);

2) кредиторская задолженность перед поставщиками и подрядчиками (6,7%).

      Общий анализ отчета о прибылях и убытках

      За  последний анализируемый период объем реализации составил 1 694 574 тыс. руб. За анализируемый период выручка  компании увеличилась на 120 935 тыс. руб. (7,7%). Доля себестоимости в общем объеме выручки на конец анализируемого периода составляет 85,9%, что соответствует 1 454 877 тыс. руб. в абсолютном выражении. Себестоимость реализации продукции увеличилась на 142 186 тыс. руб. (10,8%).

      В последнем анализируемом периоде  объем чистой прибыли компании составил 3 044 тыс. руб., что составляет 0,2% в общем объеме выручки. За анализируемый период чистая прибыль увеличилась на 2 905 тыс. руб. (2089,9%). Чистая прибыль является основным источником увеличения собственного капитала организации и фундаментом основных финансовых показателей. Отмеченное увеличение прибыли положительно характеризует деятельность компании.

      Для более подробного анализа прибыли  от основной деятельности проведено  разделение затрат на переменные и  постоянные и рассчитана маржинальная прибыль. За анализируемый период маржинальная прибыль увеличилась на 7 639 тыс. руб. (7,7%) и составила 106 899 тыс. руб. Наличие и рост маржинальной прибыли является положительной характеристикой деятельности компании, так как свидетельствует о наличии резерва покрытия накладных расходов и получения прибыли

      Анализ  ликвидности