Перспективы развития межбанковского кредитования в Республике Беларусь

 

Из данных таблицы 2.1 следует, что в 2014 году по сравнению с 2013 происходит увеличение всех показателей деятельности: активы, обязательства, капитал, доходы, расходы, прибыль до налогообложения, чистая прибыль.

Единственным отрицательным моментом является значительное увеличение рентабельности капитала. Это связано с тем, что темп роста чистой прибыли (371,35%) значительно выше, чем темпы роста капитала, который составил 130,24%.

В 2013 году рентабельность капитала была равна 74,35%, а в 2014 году увеличилась на 34,11п.п. и составила 108,46%. Это свидетельствует о том, что эффективность использования капитала в 2014 году повысилась. Рентабельность активов показывает способность банка качественно управлять активами. В 2013 году данный коэффициент составил 1,51%, а в 2014 увеличился на 3,80 п.п. и составил 2,29%. Это свидетельствует о том, что величина чистой прибыли с каждого рубля вложенного в активы банка увеличилась. В целом, по показателям деятельности банка за 2013-2014 гг. наблюдается положительная динамика.

Проанализируем состав и структуру актива баланса филиала банка за 2013-2014 гг. на основании бухгалтерских балансов (Приложения А) в таблице 2.1.

Из данных таблицы 2.2 видно, что величина активов в 2014 году по сравнению с 2013 увеличилась и составила 155 720 277,3 млн. руб. Данное увеличение главным образом обусловлено увеличением предоставляемых клиентам кредитов, сумма которых увеличилась с 84 452 204,8  в 2013 году, до 112 404 572,3 млн. рублей на начало 2015 года, их прирост составил в абсолютной сумме – 27 952 367,5 млн. рублей.

 

 

 

Таблица 2.2 – Состав, структура и динамика активов филиала №703 ОАО «АСБ  Беларусбанк» за 2013-2014 гг.

В миллионах рублей

Активы	На 01.01.2014		На 01.01.2015		Отклонение (+;-)		Темп роста, %
	сумма	уд. вес, %	сумма	уд. вес, %	суммы	уд. веса, п.п.
Денежные средства, драг. металлы и драг. камни	2003482,6	1,59	2125635,8	1,37	122153,2	-0,23	106,10
Средства в НБ РБ	19684061,8	15,67	13383906,5	8,59	-6300155,3	-7,07	67,99
Средства в других банках	3596307,8	2,86	6303140,7	4,05	2706832,9	1,19	175,27
Ценные бумаги	12060322,5	9,60	16428937,6	10,55	4368615,1	0,95	136,22
Кредиты клиентам	84452204,8	67,22	112404572,3	72,18	27952367,5	4,96	133,10
Долгосрочные финансо-вые вложения	319268,8	0,25	668365,9	0,43	349097,1	0,18	В 2 раза
Основные средства и немате-риальные активы	3035183,6	2,42	3801030,9	2,44	765847,3	0,03	125,23
Прочие активы	484118,5	0,39	604687,6	0,39	120569,1	0,00	124,90
Итого активы	125634950,4	100	155720277,3	100	30085326,9	-	123,95

 

В свою очередь, удельный вес кредитов клиентов увеличился в общей структуре активов с 67,22  процента до 72,18 процента,  и доля их  в отчетном периоде осталось преимущественно большей.

Следующей статьей, которая занимала наибольший удельный вес в структуре активов, являлась статья «Средства в Национальном банке Республики Беларусь». Она в свою очередь за рассматриваемый период она существенно изменилась, а именно: уменьшились на 32,01 процента и уже на 01.01.2015 в абсолютной величине они составили  13 383 906,5 млн. руб. Также изменился и удельный вес данной статьи, снизившись с 15,67 процента до 8,59 процента.

По удельным весам остальных составляющих активов наблюдаются незначительные изменения в 2014 году по сравнению с 2013 годом. Удельный вес денежных средств, драгоценных металлов и драгоценных камней, а также средств в НБ РБ снизился и составил 1,37 процента и 8,59 процента соответственно. Средства в других банках, ценные бумаги, долгосрочные финансовые вложения, основные средства и нематериальные активы в 2014 году увеличили свой удельный вес с общей структуре активов банка. Прочие активы в 2014 году увеличились на 120 569,1 млн. руб. и составили 604 687,6 млн. руб.

Прочие активы также сопровождались ростом на протяжении 2013−2014 гг. и достигли величины 604 687,6 млн. руб.

Рассмотрим состав, структуру и динамику пассивов банка за 2013 – 2014 гг. Данные представлены в таблице 2.3.

 

Таблица 2.3 – Состав, структура и динамика пассивов ОАО «АСБ Беларусбанк» за 2013-2014 гг.                                                                                                               

В миллиардах рублей

Пассивы	На 01.01.2014		На 01.01.2015		Отклонение (+;–)		Темп роста, %
	сумма	уд. вес, %	сумма	уд. вес, %	суммы	уд. веса, п.п.
Средства НБ РБ, кредиты Правительства	6708107,2	6,17	4921000,1	3,58	-1787107,1	- 2,59	73,36
Кредиты и другие средства банков	13566466,3	12,47	21596940,9	15,70	8030474,6	3,22	159,19
Средства клиентов	78973797,3	72,61	100337800,4	72,93	21364003,1	0,32	127,05
Ценные бумаги, выпущенные банком	8705042,5	8,00	9794906,9	7,12	1089864,4	- 0,88	112,52
Прочие обязательства	805919,2	0,74	927165,8	0,67	121246,6	- 0,07	115,04
Всего обязательства	108759332,5	83,98	137577814,1	85,84	28818481,6	1,86	126,50
Капитал	20747854,4	16,02	22693645,9	14,16	1945791,5	-1,86	109,38
Итого обязательства и капитал	129507186,9	100,0	160271460,0	100,0	30764273,1	-	123,75

 

Из данных таблицы 2.3 видно, что величина обязательств в 2014 году по сравнению с 2013 увеличилась и составила 137 577 814,1 млн. руб. Данное увеличение произошло за счет изменения удельного веса средств клиентов, так как это основная пассивная операция банка. Она занимает наибольший удельный вес, который равен 72,93% в 2014 году. Также произошло увеличение удельного веса кредитов и других средств банков (3,22 %).

По удельным весам остальных составляющих наблюдается снижение удельного веса в составе пассивов в 2014 году по сравнению с 2013: ценные бумаги на 0,88%, прочие обязательства на 0,07%, капитал на 1,86%. В целом, обязательства и капитал увеличились на  30 764 273,1 млн. руб. и составили 160 271 460,0 млн. руб.

Рассмотрим доходы, расходы и прибыль ОАО «АСБ Беларусбанк» за 2013-2014 гг. Данные представлены в таблице 2.4.

 

Таблица 2.4 – Доходы, расходы и прибыль ОАО «АСБ Беларусбанк» за 2013 – 2014 гг.

В миллионах рублей

Показатели	2013	2014	Отклонение (+,-)	Темп роста, %
1	2	3	4	5
Процентные доходы	17944344,7	18379199,9	434855,2	102,42
Процентные расходы	13226409,1	14603386,7	1376977,6	110,41
Чистые процентные доходы	4717935,6	3775813,2	-942122,4	80,03
Комиссионные доходы	1404703,7	1951000,4	546296,7	138,89
Комиссионные расходы	461936,1	684673	222736,9	148,22
Чистые комиссионные доходы	942767,6	1266327,4	323559,8	134,32
Чистый доход по операциям с драгоценными металлами и драгоценными камнями	3482,4	2576,1	-906,3	73,97
Чистый доход по операциям с ценными бумагами	-12995,8	-18962,7	-5966,9	145,91
Чистый доход по операциям с иностранной валютой	444603,6	121416	-323187,6	27,31
Чистый доход по операциям с производными финансовыми инструментами	160376,2	688205,6	527829,4	в 4 раза
Чистые отчисления в резервы	2106163,8	664957,6	-1441206,2	31,57
Прочие доходы	301837	340021,6	38184,6	112,65
Операционные расходы	2601495,9	3287777,2	686281,3	126,38
Прочие расходы	512703,6	722899,7	210196,1	141,00
Прибыль (убыток) до налогообложения	1331676,4	1505729,6	174053,2	113,07

 

 

 

 

 

Окончание таблицы 2.4

 

1	2	3	4	5
Налог на прибыль	129886,1	104449,2	-25436,9	80,42
Прибыль (Убыток)	1201790,3	1401280,4	199490,1	116,60
Базовая прибыль на простую акцию, бел. руб.	74	86	12	116,22

 

Из данных таблицы 2.4 видно, что в абсолютной величине сумма процентных доходов в отчетном периоде достигает – 18 379 199,9 млн. руб. Темп роста по сравнению с предыдущим годом составляет  2,42 процента и это явление главным образом  обусловлено общим ростом кредитов, приносящих доход и изменением уровня процентной ставки по кредитам.

Комиссионные доходы, абсолютная величина которых достигла в отчетном периоде  суммы 1 951 000,4 млн. руб., увеличившись с начала 2014 года на  546 296,7 млн. руб. или 10,41 процента.

Чистый доход по операциям с драгоценными металлами и драгоценными камнями, чистый доход по операциям с ценными бумагами, а также  чистый доход по операциям с иностранной валютой значительно уменьшился за исследуемый период.

В свою очередь чистый доход по операциям с производными финансовыми инструментами вырос в 4 раза  и достиг величины − 688 205,6 млн. рублей.

Необходимо отметить, что произошло увеличение, как доходов, так и расходов. Финансовый результат деятельности банка за 2013-2014 гг. характеризуется получением прибыли в размере 1 401 280,4 млн. руб. Величина прибыли в 2014 году увеличилась на 199 490,1 млн. руб. по сравнению с 2013 годом. Это свидетельствует о том, что деятельность банка эффективна и приносит прибыль.

Таким образом, ОАО «АСБ Беларусбанк» – один из крупнейших системообразующих банков страны. По состоянию на 01.01.2014г. Беларусбанк занимает первое место по размеру активов и кредитов клиентам.

 

 

 

 

2.2 Оценка межбанковского кредитования  в филиале № 703 ОАО АСБ «Беларусбанк»

 

 

Для оценки эффективности операций филиала № 703 на рынке межбанковских кредитов необходимо провести оценку выданных и привлеченных кредитов от других банков. С точки зрения активных операций выдача ссуд другим банкам представляет собой источник получения дохода. Однако количество потребителей данных кредитов ограничено в силу ограниченного размера рынка финансово-кредитных учреждений.

Межбанковские кредиты представляют собой довольно доходный и ликвидный вид вложений (при правильной оценке финансового состояния банка-заёмщика).

За 2014 г. объем выданных межбанковских кредитов увеличился более чем в три раза (темп из увеличения за год составил 302,14%) с одновременным повышением их доли в структуре общих активов (с 7,3% до 11,2%). Это является результатом эффективного управления активами с учетом сложившейся в течение 2014 г. конъюнктуры на финансовом рынке Республики Беларусь. Такое стремительное увеличение объясняется тем, что с конца третьего квартала из-за нестабильности на международных финансовых рынках  увеличились процентные ставки на всех сегментах финансового рынка (в первую очередь отреагировал межбанковский кредитный рынок). Это позволило филиалу № 703 значительно увеличить вложения в межбанковские кредиты и получить дополнительную прибыль. Если сравнивать темп увеличения кредитования на межбанковском кредитном рынке с другими операциями филиала, то в относительном выражении наибольший прирост активных операций за 2014г. наблюдался в части именно межбанковских кредитов. Увеличение кредитования субъектов хозяйственной деятельности и населения произошло всего на 27951700 млн. руб., что является наибольшим увеличением в абсолютном выражении.

В таблице 2.5 приводится анализ выданных межбанковских кредитов по качеству. Качество кредитного портфеля определяется удельным весом в нем просроченных и пролонгированных кредитов.

 

Таблица 2.5 – Состав, структура и динамика межбанковских кредитов филиала №703 ОАО «АСБ  Беларусбанк» за 2013-2014 гг.

                 В миллионах рублей

Кредиты	на 01.01.2014		на 01.01.2015		Отклонение (+,–)		Темп роста, %
	Сумма	Уд. вес, %	Сумма	Уд. вес, %	Суммы	Уд. веса, п.п.
Стандартные	4449220	76,10	18578700	96,7	14129480	20,6	417,6
Пролонгированные	1400000	23,90	490	2,60	-1399510	-21,3	35,0
Всего	5849220	100,0	18579190	100,0	12729970	-	в 3,28 р