Отчет по практике в ПАТ «Енергобанк»

Основні банки – кореспонденти за видами валют

Банк	Країна, місто	Валюта	SWIFT/BIC
Commerzbank AG	Germany, Frankfurt-am-Main	EUR	COBA DE FF
		CHF	COBA DE FF
		GBP	COBA DE FF
Deutsche Bank Trust Company Americas	USA, New York	USD	BKTR US 33
ING Belgium SA / NV	Belgium, Brussels	EUR	BBRU BE BB 010
UniCredit Bank Austria AG, Vienna	Austria, Vienna	EUR	BKAU AT WW
Sobinbank, JSC	Russian Federation, Moscow	RUB	SBBA RU MM
NRBank, OJSC	Russian Federation, Moscow	RUB	NARN RU MM
		USD	NARN RU MM
		EUR	NARN RU MM
Priorbank, JSC	Republic of Belarus, Minsk	BYR	PJCB BY 2X
State Export-Import Bank of Ukraine, JSC	Ukraine, Kiev	USD	EXBSUAUX
		EUR	EXBSUAUX
		UAH	EXBSUAUX
Eastern Ukrainian bank Grant, PJSC	Ukraine, Kharkiv	USD	GRBKUA2X
Khreschatyk, Commercial bank	Ukraine, Kiev	USD	KHRCUAUK
		EUR
		UAH
		RUB
Sberbank of Russia, JSC	Ukraine, Kiev	USD	NCCJUAUK
		EUR
		UAH
		RUB
Interbank, PJSC	Ukraine, Kiev	USD	INABUAUK
		EUR
		UAH
		RUB

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

РОЗДІЛ 7

ОПЕРАЦІЇ ПАТ «ЕНЕРГОБАНК» ІЗ ЗАПОЗИЧЕННЯ ТА ВИКОРИСТАННЯ КОШТІВ

 

Кореспондентський рахунок – це рахунок одного банку, відкритий в іншому банку для здійснення взаємних розрахунків. Для банку кореспондентський рахунок виконує ту ж функцію, що й поточний рахунок для суб'єкта господарювання. Кореспондентський рахунок відкриває територіальне управління НБУ за місцезнаходженням банку (його юридичною адресою). Рахунок відкривають за умови правильно оформлених документів і на підставі укладеного договору про кореспондентський рахунок у НБУ.

Для відкриття рахунку керівник банку та головний бухгалтер або уповноважена особа подають до територіального управління такі документи:

- заяву про відкриття  рахунку;

- копію статуту банку;

- копію документа, що підтверджує  взяття на податковий облік;

- копію документа, що підтверджує  реєстрацію банку в Пенсійному  фонді України;

- копію довідки про  внесення банку до Єдиного  державного реєстру підприємств  та організацій України;

- картку із зразками  підписів та відбитком печатки, засвідчених нотаріально.

Наявність коррахунків створює можливість здійснення електронного міжбанківського переказу коштів. Кореспондентський рахунок банк може відкрити іншому банку-кореспонденту. Для оформлення відкриття кореспондентського рахунку банк-кореспондент подає банку заяву та інші документи згідно із законодавством України і договором, який укладається між сторонами, де вказані реквізити сторін, умови відкриття і закриття рахунку, види послуг, що надаються банком, обов'язки сторін, відповідальність за їх невиконання, умови припинення дії договору тощо. Виділяють два типи кореспондентських рахунків:

- кореспондентський рахунок нашого  банку, відкритий в іншому банку, називається рахунок "Ностро";

- кореспондентський рахунок іншого  банку, відкритий у нашому банку, називається рахунок "Лоро".

Банки також відкривають клієнтам карткові рахунки на умовах договору в порядку, що встановлений Інструкцією про відкриття поточних рахунків із урахуванням деяких особливостей. Це означає, що для відкриття карткових рахунків клієнти подають до банку такі самі документи, які передбачені Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземній валютах. Клієнтам, які вже мають у банку рахунок, відкриття карткового рахунку здійснюється шляхом укладення договору на підставі заяви про відкриття поточного рахунку.

Міжбанківські депозити, які надаються в межах кореспондентських відносин між банками, відіграють роль інструмента налагодження тісніших і довірливіших відносин між банками. Тимчасово вільні кошти у банку виникають через, відсутність необхідного попиту на фінансовому ринку або невигідність розміщення кредитних ресурсів серед клієнтів.

Аналіз активність банку щодо залучення міжбанківських кредитів наведено в табл.7.1.

Таблиця 7.1

Показники оцінки активності залучення банком міжбанківських кредитів в ПАТ «Енергобанк» з 2011-2012 рр., тис. грн.

Показники	2010	2011	2012	Відхилення (+,-)
				2012/2010	2012/2011
1. Загальна сума отриманих міжбанківських  кредитів, тис. грн	20984	15024	39226	18242	24202
2. Загальний обсяг зобовязань  банку, тис. грн	1307973	1335820	1433485	125512	97665

Продовження таблиці 7.1

3. Капітал банку, всього, тис. грн	242079	240907	301579	59500	60672
У тому числі статутний капітал, тис. грн	222757	262469	362343	139586	99874
4. Валюта балансу, тис. грн	1550052	1576727	1735064	185012	158337
5. Частка МБК у загальному  обсязі зобовязань, %	1,60	1,12	2,74	1,13 в. п.	1,61 в. п.
6. Частка МБК у валюті балансу, %	8,67	6,24	13,01	4,34 в. п.	6,77 в. п.
7. Відношення МБК до статутного  капіталу, разів	0,09	0,06	0,11	-	-

Джерело: розраховано та побудовано за даними звітності КБ

Аналізуючи дані таблиці 7.1 можна зробити висновок, що загальна сума отриманих міжбанківських кредитів у 2012 р. порівняно з попередніми роками збільшилась на 18242 тис. грн. та 24202 тис. грн. відповідно, однак така залежність банку хоча і має тенденцію до збільшення не є критичною.

 Також варто відмітити, що у звітному році порівняно з 2011 р. частка міжбанківського кредиту зросла у загальному обсязі зобов’язань на 1,61 в. п., а відповідно й у валюті балансу – на 6,77 в. п.

Аналіз міжбанківських кредитів, що передбачає порівняння обсягів пасивних операцій із залучення міжбанківських кредитів та активних операцій, пов’язаних з їх розміщенням, наведено в табл.7.2.

Таблиця 7.2

Динаміка стану та ефективності залучення і розміщення міжбанківських кредитів ПАТ «Енергобанк», 2010 - 2012 рр.
Показники	2011	2012	Відхилення (+,-)
			2012/2011
1. Міжбанківські кредити отримані	15024	39226	24202
2. Міжбанківські кредити надані	72	7376	7304
3. Капітал банку	240907	301579	60672
4. Співвідношення активних та  пасивних операцій з МБК	0,0048	0,1880	0,1832
5. Коефіцієнт надання МБК	0,0003	0,0245	0,0242
6. Коефіцієнт отримання МБК	0,0624	0,1301	0,0677

Джерело: розраховано та побудовано за даними звітності КБ

Аналізуючи дані таблиці 7.2 можна зробити висновок, що всі показники у звітному році порівняно з базисним мають тенденцію до зростання. Так, відмітимо те, що в 2012 році порівняно з 2011 роком ефективність використання залучених МБК зросла, про що свідчить коефіцієнт співвідношення активних та пасивних операцій з міжбанківськими кредитами, який у 2012 р. становить 0,1880 і є більшим на 0,1832 ніж попереднього року.

Значно підвищився коефіцієнт надання МБК у 2012 р. порівняно з 2011р. на 0,0242, що є позитивною зміною, однак коефіцієнт отримання МБК також збільшився на 0,0677, але є негативною зміною для банку.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

РОЗДІЛ 8

РОБОТА ПАТ «ЕНЕРГОБАНК» З ЦІННИМИ ПАПЕРАМИ

Банки в процесі своєї діяльності значну увагу приділяють купівлі-продажу цінних паперів як елементу диверсифікації активних операцій та розширення джерел отримання доходів. Придбані банком цінні папери утворюють «портфель». В Україні банки формують портфелі цінних паперів, до складу яких входять:

• Торговий портфель банку – боргові цінні папери та акції, придбані банком з метою отримання прибутку ід короткотермінових коливань ринкової ціни.
• Портфель на продаж – боргові цінні папери з фіксованою датою погашення, які банк не має наміру тримати до дати їх погашення; цінні папери, які банк готовий продати у зв’язку зі зміною ринкових відсоткових ставок, потреб ліквідності тощо.
• Портфель до погашення – вміщує боргові цінні папери, щодо яких банк має намір і здатність утримувати до строку їхнього погашення.
• Інвестиції в асоційовані та дочірні компанії – вкладення у пайові цінні папери, на основі яких банк має не менше, ніж 20% ( вкладення в асоційовані компанії) або не менше, ніж 50% ( вкладення в дочірні компанії) голосів об’єкта інвестування, і ці інструменти будуть утримуватись у портфелі цінних паперів банку більше від 1 року.

В ПАТ «Енергобанк» Цінні папери в портфелі на продаж – цінні папери, які не належать до торгового портфеля цінних паперів та до портфеля до погашення.

На дату балансу цінні папери в портфелі на продаж відображаються за справедливою вартістю та за собівартістю з урахуванням часткового списання внаслідок зменшення корисності – акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, справедливу вартість яких достовірно визначити неможливо.

Щомісячно від дати придбання до дати погашення або продажу цінних паперів здійснювалось нарахування (амортизація) дисконту або премії методом ефективної ставки відсотка з віднесенням нарахованих сум на збільшення або зменшення процентних доходів.

Таблиця 8.1

Інформація щодо стану цінних паперів у портфелі ПАТ «Енергобанк» на продаж за 2011 – 2012 рр.

Рядок	Показник	2011 рік	2012 рік
1	Боргові ЦП:	25722	5115
1.1	Державні облігації	25722	5115
2	Акції підприємств та інші ЦП з нефіксованим прибутком:	6346	1537
2.1	Справедлива вартість яких визначена за даними оприлюднених котирувань ЦП на фондових біржах	3649	647
2.2	За собівартістю (справедливу вартість яких достовірно визначити неможливо)	2697	890
3	Резерв під знецінення ЦП у портфелі банку на продаж	(3419)	-
4	Усього ЦП на продаж за мінусом резервів	28649	6652