Отчет по практике в ПАТ «Енергобанк»

За даними таблиці ми бачимо, що загальна сума кредитів у 2012 році порівняно з 2011 роком зросла на 20,42% і є позитивною зміною для Банку. Необхідно відмітити й те, що на 24,37% зросла сума кредитів наданих фізичним особам, а також на 1,23% - кредити, що надані фізичним особам на поточні потреби. Однак зазначимо й те, що зменшилась сума кредитів , що надані фізичним особам – підприємцям на 91,9%. Не таким значним, але зменшенням було відмічено й іпотечне кредитування фізичних осіб – 8%. А на 37,53% знизилась сума інших кредитів, наданих фізичним особам.

 Розглянемо більш детальну  інформацію про кредити в табл. 9.2.

Таблиця 9.2

Структура кредитів за видами економічної діяльності в ПАТ «Енергобанк» за 2011 – 2012 рр.

Вид економічної діяльності	2011 рік		2012 рік
	тис. грн	%	тис. грн	%
Виробництво та розподілення електроенергії, газу та води	25971	2	20091	2
Операції з нерухомим майном, оренда, інжиніринг та надання послуг	232344	21	464750	36
Торгівля; ремонт автомобілів, побутових виробів та предметів особистого вжитку	172676	16	124836	10
Сільське господарство, мисливство, лісове господарство	10775	1	8386	1
Фізичні особи	284079	26	275828	21
Інші	370740	34	386865	30
Усього кредитів та заборгованості клієнтів без резервів	1096585	100	1280756	100

 

Джерело: розраховано та побудовано за даними звітності КБ

До «Інших» видів діяльності в 2012 році відносяться: виробництво (крім виробництва та розподілення електроенергії, газу та води) – 180019 тис. грн.; охорона здоров’я та надання соціальної допомоги – 74889 тис. грн.; будівництво – 61894 тис. грн.; діяльність пошти та зв’язку – 40711 тис. грн.; страхування та грошове посередництво – 25653 тис. грн.; діяльність готелів та ресторанів – 2625 тис. грн.; діяльність у сфері інформатизації – 667 тис. грн.; діяльність у сфері культури та спорту, відпочинку та розваг - 370 тис. грн.; діяльність наземного транспорту – 37 тис. грн.

До «Інших» видів діяльності в 2011 відносяться: виробництво (крім виробництва та розподілення електроенергії, газу та води) – 208678 тис. грн.; охорона здоров’я та надання соціальної допомоги – 55912 тис. грн.; будівництво – 100688 тис. грн.; діяльність готелів та ресторанів – 2605 тис. грн.; діяльність у сфері досліджень та розробки – 1014 тис. грн.; діяльність у сфері культури то спорту, відпочинку та розваг – 1583 тис. грн.; транспортні послуги – 260 тис. грн.

Протягом 2012 року у власність Банку перейшли нефінансові активи шляхом звернення стягнення на предмет застави або реалізації права за іншими інструментами, що зменшують кредитний ризик на суму 24 448 тис. грн., із них: нерухомого майна на суму 21 999 тис. грн. (об’єкт незавершеного будівництва – 8 841 тис. грн., оздоровчо-відпочинковий комплекс – 6 698 тис. грн., житлова нерухомість – 4 738 тис. грн., земельні ділянки – 1 722 тис. грн.) та рухомого майна (обладнання) на суму 2 449 тис. грн.

Із них передано у лізинг нерухоме майно вартістю 8 420 тис. грн. та реалізовано рухоме майно (обладнання) на суму 2 441 тис. грн.

Політика Банку щодо звернення стягнення на заставне майно з метою погашення простроченої заборгованості направлена на тісну співпрацю з боржником (заставодавцем) з метою добровільного реалізації заставного майна для збереження його вигідної вартості та максимально повного погашення кредитної заборгованості.

Банк здійснює реалізацію майна як самостійно так і з залученням відповідних фахових посередницьких структур. Одним із напрямків використання оприбуткованого заставного майна є управління цими об’єктами з метою отримання доходу від передачі в лізинг, а також реалізації на базі цих об’єктів інвестиційних проектів.

Оцінка майна проводиться з використанням підходів, методів оцінки, які є складовими частинами підходів або результатом комбінування декількох підходів, а також оцінних процедур. Для проведення оцінки майна застосовуються наступні підходи: витратний, прибутковий, порівняльний (аналоговий).

Вибір підходів здійснюється залежно від вигляду оцінюваного майна, на підставі первинної інформації про об'єкт оцінки. Кожен з підходів має ряд різновидів (методів), використовуваних при оцінці конкретних об'єктів. Для оцінки об'єктів, що складаються з декількох взаємозв'язаних об'єктів, які оцінюються окремо, можуть застосовуватися декілька підходів і їх комбінації.

Визначення ринкової вартості забезпечення проводиться відповідно до внутрішніх правил проведення оцінки забезпечення в ПАТ «Енергобанк».

Кредитний ризик - це ризик, що загрожує доходам і капіталу Банку внаслідок можливого невиконання контрагентом або групою контрагентів прийнятих на себе зобов’язань перед Банком.

Управління кредитним ризиком здійснюється шляхом визначення кредитної політики, диверсифікації кредитного портфеля, контролю за концентраціями в розрізі бізнесу, споріднених та системних клієнтів, галузей та регіонів, шляхом створення резервів, кредитного аналізу та моніторингу, застосування системи лімітів.

Оцінка кредитного ризику проводиться як на рівні кожної окремої операції згідно внутрішньої методики кількісної та якісної оцінки індивідуального кредитного ризику з метою обмеження або уникнення надмірного ризику контрагента, так і на портфельному рівні з позиції визначення рівня диверсифікації, забезпеченості кредитів, покриття резервами.

Колегіальним органом, який забезпечує мінімізацію кредитних ризиків та ефективне управління ними, ефективне розміщення кредитних ресурсів, визначення порядку та способів їх використання з метою досягнення оптимального рівня доходу, а також оцінка якості кредитного-інвестиційного портфелю Банку є Кредитний комітет.

Ліміт повноважень Кредитного комітету встановлений в розмірі еквівалентному 2000 тис. дол. США. Рішення Кредитного комітету підлягають обов'язковому узгодженню Головою Правління Банку. Кредити, сума яких перевищує зазначену суму, а рішення Кредитного комітету стосовно їх надання, погоджені Головою Правління Банку, підлягають затвердженню Головою Спостережної ради Банку.

Основними методами управління кредитного ризику в Банку є:

• диверсифікація активів;
• встановлення лімітів на операції з контрагентами (в тому числі ліміти на міжбанківські операції);
• формування резервів для відшкодування втрат за кредитними операціями;
• контроль дотримання позичальником умов договорів кредиту, застави тощо;
• аналіз змін фінансово-господарської діяльності позичальника (поручителя, гаранта) та визначення якості (групи ризику) кредиту;
• контроль за змінами ринкової вартості заставленого майна.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

РОЗДІЛ 10

АНАЛІЗ ДІЯЛЬНОСТІ ПА «ЕНЕРГОБАНК», ДОТРИМАННЯ ОБОВ’ЯЗКОВИХ НОРМАТИВІВ І ОЦІНОЧНИХ ПОКАЗНИКІВ

 

Формування ресурсної політики банку окрім досягнення стратегічних цілей самого банку має передбачати дотримання ним ряду нормативних вимог (насамперед, нормативів капіталу). Тому одним із параметрів ефективності ресурсної політики банку є дотримання необхідного рівня нормативних показників. На початку аналізу  ефективності ресурсної політики банку оцінимо її з точки зору дотримання регуляторних нормативів.

Одним з найважливіших показників діяльності Банку є регулятивний капітал, основним призначенням якого є покриття негативних наслідків різноманітних ризиків, які приймаються в процесі діяльності Банку та забезпечення захисту вкладів, фінансової стійкості і стабільності Банку.

При управління капіталом Банк ставить за мету виконання вимог Національного банку України щодо мінімального розміру капіталу та покриття капіталом активних операцій для забезпечення безперервного функціонування Банку.

Банком здійснюється щоденний контроль за дотриманням вимог Національного банку України до капіталу. Протягом звітного року Банк дотримувався встановлених нормативів капіталу.

На кінець дня 31.12.2012, норматив достатності (адекватності) регулятивного капіталу (Н2) становить 15,66% (нормативне значення не менше 10%). Співвідношення регулятивного капіталу до сукупних активів (Н3) склало 12,72% (нормативне значення не менше 9%). Показники Примітки 33 розраховані з урахуванням коригуючих проводок щодо подій, які коригують дані після дати балансу.

Динаміку і структуру регулятивного капіталу можна розглянути в табл. 10.1.

 

 

Таблиця 10.1

Динаміка і структура регулятивного капіталу ПАТ «Енергобанк» за 2011 – 2012 рр.

Показник	2011	2012	Відхилення (+,-)
Основний капітал (ОК)	142028	202557	60529
Фактично сплачений зареєстрований статутний капітал	259163	359037	99874
Загальні резерви та резервні фонди	28209	28209	0
Емісійні різниці	-	33	33
Зменшення ОК	(145344)	(187722)	-42378
нематеріальних активів за мінусом суми зносу	(4700)	(5394)	-694
капітальних вкладень у нематеріальні активи	-	(179248)	-179248
збитків минулих та поточного років, нараховані доходи більше 30 днів, прострочені нараховані доходи та сформовані резерви під прострочені нараховані доходи	(140644)	11208	151852
Додатковий капітал (ДК)	111200	422	-110778
Резерви під стандартну заборгованість	541	10786	10245
Результат переоцінки основних засобів	10786	-	-10786
Субординований борг, що враховується до капіталу	99873	-	-99873
Усього регулятивного капіталу	253228	213764	-39464

 

Джерело: розраховано та побудовано за даними звітності КБ

Проаналізувавши табл. 10.1 можна зробити висновок, що загальна сума регулятивного капіталу зменшилась на 39464 тис. грн.

Відмітимо й те що в звітному році з’явились такі показники як емісійні різниці, який становить 33 тис. грн., а також капітальні вкладення у нематеріальні активи в розмірі 179248 тис. грн. Проте зовсім зникли у 2012 р. такі показники як результат переоцінки основних засобів та субординований борг, що враховується до капіталу.

Визначимо групу банків, до якої станом на 01.01.11 відноситься ПАТ «Енергобанк» за рівнем капіталу:

1)розмір регулятивного капіталу відповідає мінімальним вимогам;

2)співвідношення регулятивного капіталу банку до його сумарних активів, зважених на відповідні коефіцієнти за ступенем ризику (норматив адекватності регулятивного капіталу Н2), перевищує його нормативне значення і становить 15,66%;

3)співвідношення основного капіталу до загальних активів банку (норматив адекватності основного капіталу Н3) більше ніж його нормативне значення і становить 13,72%.

Отже, можна зробити висновки, що ресурсна політика ПАТ «Енергобанк» дозволила йому сформувати потужний власний капітал, який є запорукою його фінансової стійкості.

Про ефективність ресурсної політики банку можна зробити висновки також на основі аналізу показників гепу. Дана методика дає можливість оцінити, наскільки сформовані банком пасиви відповідають його активам за строковістю.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

РОЗДІЛ 11

ОРГАНІЗАЦІЯ ВНУТРІШНІХ БАНКІВСЬКИХ ОПЕРАЦІЙ

 

Управління ринкових та операційних ризиків здійснює управління ліквідністю в частині формування планів руху грошових потоків філій Банку, Головного Банку, зведеного плану Банку, розрахунку внутрішніх лімітів Банку, а також контроль за фактичним виконанням даних планів руху грошових потоків та внутрішніх лімітів Банку. Оцінка та моніторинг стану ліквідності здійснюється Управління ринкових та операційних ризиків в автоматичному режимі. Автоматизацію процесу розрахунку стану ліквідності здійснює Департамент інформаційних технологій за поданням Управління ринкових та операційних ризиків відповідного технічного завдання.

Казначейство Банку здійснює управління ліквідністю в частині прийняття тактичних рішень в рамках повноважень, делегованих йому комітетом з питань управління активами та пасивами та забезпечення дотримання встановлених лімітів.