Особенности формирования механизма управления валютными рисками

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 20 Октября 2010 в 21:50, Не определен

Описание работы

Целью курсовой работы является продолжение исследования сущности валютного риска в банковской деятельности, обобщение отечественного и зарубежного опыта управления валютным риском, обоснование путей оптимизации валютного риска в деятельности коммерческих банков

Скачать архив (203.13 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

курсовая по рискам.doc

— 812.50 Кб (Скачать файл)
align="justify">      4. Комплексная система внутреннего  контроля и независимые аудиторские проверки.

      В процессе разработки системы управления, банк должен ответить на следующие основные вопросы:

  • В каком состоянии находится система банка по управлению валютным риском?
  • Какой образом банк хочет ее сформировать?
  • Должен ли банк в ближайшем будущем соответствовать наилучшей практике по всем параметрам управления валютным риском?
  • Каким образом банк может внедрить передовые методы в процесс управления валютным риском?

      Анализируя  первый параметр управления валютным риском, необходимо подчеркнуть следующее:

      Банк  должен уделять пристальное внимание роли Совета директоров и руководства Банка, поскольку это крайне важно в управлении активами и обязательствами.

      При отсутствии надлежащим образом функционирующего Комитета по управлению активами и пассивами банк не сможет обеспечить эффективное управление валютным риском.

      Учитывая, что деятельность казначейства относится к зоне фронт-офисных операций, ответственность за деятельность Отдела по управлению риском структуры активов и пассивов, должна быть возложена на Главного риск-менеджера или Финансового директора.

      Большинство рейтинговых агентств полагают, что если банк использует модель «стоимости под риском» (VaR), его система управления риском является совершенной. Однако, я придерживаюсь точки зрения, что на начальном этапе система банка среднего размера по управлению риском структуры активов и пассивов, может быть устойчивой и без применения VaR моделей. Сотни страниц публикаций с описанием самых совершенных процедур бесполезны, если они не применяются. Следовательно, банк должен разработать стратегию и инструкции по управлению риском, в которых изложены методологии и процедуры, используемые банком в повседневной деятельности.

      Изучая  инструменты управления активами и  пассивами, банк должен определить, в  чем заключается валютный риск, и  как его следует измерять, какой  уровень риска является приемлемым для банка исходя из потребностей в капитале и максимально допустимых потерь. Эффективная система управления валютным риском не может функционировать без надлежащей информационной инфраструктуры; необходимо, чтобы банк создал такую инфраструктуру параллельно с внедрением новой методологии измерения риска.

      Программный пакет может оказать существенную помощь при создании надлежащей системы  риск-отчетности.

      Создание  устойчивой системы управления валютным риском является очень сложным процессом  для деятельности банка, однако позволяет повысить эффективность его работы. 
 
 
 
 
 
 
 
 

      ЗАКЛЮЧЕНИЕ 
 
 

      Человек постоянно сталкивается с риском. Часто, не имея полной информации, нам  приходится делать выбор, который, к  сожалению, не всегда является правильным. Любой предприниматель всегда действует  на свой страх и риск, дальнейшая деятельность организации будет зависеть именно от этого человека, от его дальновидности и знаний.

      В данной работе были рассмотрены виды рисков и потерь организаций, основные методы оценки и анализа рисков, принятия решений - то, без чего невозможно эффективное управление риском. Главная сложность проблемы управления рисками заключается в том, что не существует каких - либо «готовых» рецептов. Каждому вопросу, требующему рассмотрения на предприятии, нужен свой уникальный подход.

      Обязанности управляющего будут состоять в выборе наиболее подходящих для компании решений. Одна из основных его задач  - оценить риск и свести его к минимуму, чтобы получить максимальную прибыль в случае удачной сделки и понести минимальные потери в случае неудачной сделки. Неправильно определив влияние некоторых факторов, менеджер может привести компанию к краху. Поэтому резко возрастает важность таких качеств, как опыт, квалификация, и, конечно, интуиция. Необходим постоянный анализ существующей ситуации, очень важно использование опыта других организаций (возможность учиться на чужих ошибках).

      В общем, управление рисками – проблема очень  важная. Необходимо грамотное  определение  направлений развития фирмы. Этим должен заниматься высококвалифицированный  специалист.

        
 

СПИСОК  ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 

  1. Банковское  дело: Учебник – 2-е изд., перераб. и доп./ под ред. О. И. Лаврушина. –  М.: Финансы и статистика. - 2001. – 672 с.: ил.
  2. Махаєва О. Основні принципи для системно важливих платіжних систем // Вісник НБУ. – 2003. – № 9. – С. 56-58
  3. Метод VAR для оценки банковских рисков. - http://ru.science.wikia.com/wiki/Метод_VAR_для_оценки_банковских_рисков
  4. Официальный сайт банка «Финансы и кредит». - http://www.fc.kiev.ua/
  5. Понятие риска и его сущность.- http://www.risk24.ru/risk.htm
  6. Понятие и сущность риска в финансовом менеджменте. - http://rumanager.com/ponyatie-i-sushhnost-riska-v-finansovom-menedzhmente/
  7. Расчет валютных рисков. - http://www.franklin-grant.ru/ru/services/08.shtml
  8. Стратегия риска. - http://bibliotekar.ru/bank-10/12.htm
  9. Экономика и финансы.-Операции коммерческих банков на валютном рынке.- http://www.dermun.ru/01/page,2,8-1.html
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

      Приложение А

Баланс  на 01.01.2008 року  

Рядок Назва статті  Примітки  Звітний рік Попередній  рік
1 2 3 4 5
Актив
1 Грошові кошти  та їх еквіваленти 4 642073 448681
2 Торгові цінні  папери 5 18825 106
3 Інші фінансові  активи, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах 6 877025 552003
4 Кошти в інших  банках 7 1390909 235903
5 Кредити та заборгованість клієнтів 8 85880 75830
6 Цінні папери в  портфелі банку на продаж 9 11129351 5786550
7 Цінні папери в  портфелі банку до погашення 10 0 0
8 Інвестиції  в асоційовані компанії 11 0 0
9 Інвестиційна  нерухомість 12 156616 116735
10 Дебіторська заборгованість щодо поточного податку на прибуток   191646 91898
11 Відстрочений  податковий актив    6912 0
12 Гудвіл 13 135132 32528
13 Основні засоби та нематеріальні активи 14 62 45
14 Інші фінансові активи 15 14634431 7340279
15 Інші активи 16 3503589 1300485
16 Довгострокові активи, призначені для продажу, та активи групи вибуття 17 8967201 5029539
17 Усього активів   0 0
Зобов'язання
18 Кошти банків 18 0 0
19 Кошти клієнтів 19 157134 102886
20 Боргові цінні  папери, емітовані банком 20 2289 4134
21 Інші залучені кошти 21 218885 205250
22 Зобов’язання  щодо поточного податку на прибуток   12849098 6642294
23 Відстрочені податкові  зобов’язання   1276500 519000
24 Резерви за зобов’язаннями 22 0 0
25 Інші фінансові  зобов'язання 23 0 0
26 Інші зобов'язання 24 0 0
27 Субординований  борг 25 161534 60847
28 Зобов’язання, що пов’язані з довгостроковими  активами, призначеними для продажу (чи групами вибуття) 17 67353 16335
29 Усього зобов'язань   392 116
Власний капітал
30 Статутний капітал 26 279554 101687
31 Нерозподілений  прибуток (непокритий збиток)   1785333 697985
32 Резервні та інші фонди банку 27 14634431 7340279
33 Чисті активи, що належать акціонерам (учасникам) банку      
34 Частка меншості      
35 Усього власного капіталу та частка меншості      
36 Усього пасивів      
 

      Приложение Б

Баланс  на 02.01.2009 року  

Рядок Назва статті  Примітки  Звітний рік Попередній  рік
1 2 3 4 5
Актив
1 Грошові кошти  та їх еквіваленти 4 1343545 882219
2 Торгові цінні  папери 5 636933 1418070
3 Інші фінансові  активи, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах 6 30000 0
4 Кошти в інших  банках 7 648937 627291
5 Кредити та заборгованість клієнтів 8 15408550 11310253
6 Цінні папери в  портфелі банку на продаж 9 34425       85972
7 Цінні папери в  портфелі банку до погашення 10 0 0
8 Інвестиції  в асоційовані компанії 11 0 0
9 Інвестиційна  нерухомість 12 0 0
10 Дебіторська заборгованість щодо поточного податку на прибуток   294 8689
11 Відстрочений  податковий актив    5236 6912
12 Гудвіл 13 0 0
13 Основні засоби та нематеріальні активи 14 153732 156616
14 Інші фінансові  активи 15 107910 45864
15 Інші активи 16 68500  92545
16 Довгострокові активи, призначені для продажу, та активи групи вибуття 17 1379 0
17 Усього активів   18439441 14634431
Зобов'язання
18 Кошти банків 18 5311190 3534889
19 Кошти клієнтів 19 9767092 8249407
20 Боргові цінні  папери, емітовані банком 20 0 0
21 Інші залучені кошти 21 724764 821671
22 Зобов’язання  щодо поточного податку на прибуток   435 7413
23 Відстрочені податкові  зобов’язання   1735 2289
24 Резерви за зобов’язаннями 22 6183 8518
25 Інші фінансові  зобов'язання 23 41967  34570
26 Інші зобов'язання 24 9374 5030
27 Субординований  борг 25 100279 185311
28 Зобов’язання, що пов’язані з довгостроковими  активами, призначеними для продажу (чи групами вибуття) 17 0 0
29 Усього зобов'язань   15963019 12849098
Власний капітал
30 Статутний капітал 26 2000000 1276500
31 Нерозподілений  прибуток (непокритий збиток)   145197 279946
32 Резервні та інші фонди банку 27 331225 228887
33 Чисті активи, що належать акціонерам (учасникам) банку   0 0
34 Частка меншості   0 0
35 Усього власного капіталу та частка меншості   2476422 1785333
36 Усього пасивів   18439441 14634431

      Приложение В

Баланс  на 31.12.2009 року 

Рядок Назва статті  Примітки  Звітний рік Попередній  рік
1 2 3 4 5
Актив
1 Грошові кошти  та їх еквіваленти 4 1542041 1343545
2 Торгові цінні  папери 5 530341 636933
3 Інші фінансові  активи, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах 6 0 30000
4 Кошти в інших  банках 7 57900 648937
5 Кредити та заборгованість клієнтів 8 15377998 15408550
6 Цінні папери в портфелі банку на продаж 9 11953 34425
7 Цінні папери в  портфелі банку до погашення 10 128214 0
8 Інвестиції  в асоційовані компанії 11 0 0
9 Інвестиційна  нерухомість 12 0 0
10 Дебіторська заборгованість щодо поточного податку на прибуток   7089 294
11 Відстрочений  податковий актив    15964 5236
12 Гудвіл 13 0 0
13 Основні засоби та нематеріальні активи 14 128151 153732
14 Інші фінансові  активи 15 1555432 107910
15 Інші активи 16 101704 68500
16 Довгострокові активи, призначені для продажу, та активи групи вибуття 17 0 1379
17 Усього активів   19456787 18439441
Зобов'язання
18 Кошти банків 18 8172014 5311190
19 Кошти клієнтів 19 6985469 9767092
20 Боргові цінні  папери, емітовані банком 20 0 0
21 Інші залучені кошти 21 536066 724764
22 Зобов’язання щодо поточного податку на прибуток   0 435
23 Відстрочені податкові  зобов’язання   1265 1735
24 Резерви за зобов’язаннями 22 1123 6183
25 Інші фінансові  зобов'язання 23 1461670 41967
26 Інші зобов'язання 24 8245 9374
27 Субординований  борг 25 264020 100279
28 Зобов’язання, що пов’язані з довгостроковими  активами, призначеними для продажу (чи групами вибуття) 17 0 0
29 Усього зобов'язань   17429872 15963019
Власний капітал
30 Статутний капітал 26 2000000 2000000
31 Нерозподілений  прибуток (непокритий збиток)   -374195 145197
32 Резервні та інші фонди банку 27 401110 331225
33 Чисті активи, що належать акціонерам (учасникам) банку   2026915 2476422
34 Частка меншості   0 0
35 Усього власного капіталу та частка меншості   4053830 4952844
36 Усього пасивів   19456787 18439441

Информация о работе Особенности формирования механизма управления валютными рисками