Особенности формирования механизма управления валютными рисками

      Для оценки риска применяют различные  способы, среди которых выделяются следующие:

• Статистический способ.
• Способ экспертных оценок.
• Аналитический способ.

      Под валютным риском понимают риск потерь в связи с неблагоприятным для финансового института изменением курсов валют.

      Существуют  следующие методы снижения валютного  риска:

1. Выдача  ссуды   в   одной   валюте   при   условии   ее погашения     в    другой     с     учетом     форвардного     курса, зафиксированного    в    кредитном    договоре. 
2. Форвардные валютные контракты. 
3. Валютные фьючерсные контракты.
4. Валютные опционы. 
5. Валютные свопы.
6. Ускорение или задержка платежей (leading and lagging).
7. Диверсификация  средств   банка   в   иностранной валюте.    
8. Страхование    валютного    риска.   

 
 
 
 
 
 
 

      РАЗДЕЛ 2. АНАЛИЗ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА АО «ФИНАНСЫ И КРЕДИТ»  
 
 

      2.1. Организационно-экономическая характеристика  коммерческого банка АО «Финансы и кредит» 

      Банк "Финансы и Кредит" зарегистрирован 30 октября 1991 года как Коммерческий Банк "Украинский Коммерческий банк делового сотрудничества", с 13 октября 1995 года перерегистрирован как Коммерческий Банк "Финансы и Кредит". В декабре 2002 года в соответствии с Законом "О банках и банковской деятельности" в Устав Банка были внесены изменения. Банк был зарегистрирован как Банк "Финансы и Кредит", ООО. В 2007 году Банк «Финансы и Кредит»  был преобразован из Общества с ограниченной ответственностью (ООО) в Открытое акционерное общество (ОАО). В 2009 году Банк был преобразован в Акционерное общество (АО).

      Членство  в международных объединениях, биржах, ассоциациях и международных  организациях:

• Украинская межбанковская валютная биржа (УМВБ);
• Украинская Фондовая Биржа (УФБ);
• Ассоциация Украинских Банков (АУБ);
• Первая Фондовая Торговая Система (ПФТС);
• Киевский Банковский Союз (КБС);
• Фонд гарантирования вкладов физических лиц;
• VISA Incorporated (Принципиальный член);
• MasterCard WorldWide (Принципиальный член);
• Western Union (Прямой агент компании);
• МБРР (Банк-агент по обслуживанию кредитных линий, гарантированных Кабинетом Министров Украины)
• Профессиональная ассоциация регистраторов и депозитариев (ПАРД) [4].

      Лицензии  и разрешения, которые имеет Банк:

• Банковская лицензия от 09.10.2009 г. № 28;
• Лицензия ГКЦБФР АБ №  113408 от 27.10.2004 г. на осуществление деятельности по выпуску и обращению ценных бумаг;
• Лицензия ГКЦБФР АБ №  113408 от 27.10.2004 г. на право выполнения профессиональной депозитарной деятельности хранителя ценных бумаг;
• Лицензия ГКЦБФР АВ №493406 от 28.10.2009 г.  на право выполнения профессиональной деятельности по торговле ценными бумагами на фондовом рынке (брокерская деятельность);
• Лицензия ГКЦБФР АВ № 493408 от 28.10.2009 г. на право выполнения профессиональной деятельности по торговле ценными бумагами на фондовом рынке (андеррайтинг) [4].

     Таблица 2.1

     Рейтинг Ассоциации украинских банков 

 

      На  данный момент Банк сотрудничает с  международным рейтинговым агентством Moody's Investors Service.  Банку присвоены следующие рейтинги:

      По  международной шкале:

• долгосрочный рейтинг по депозитам в национальной и иностранной валюте, а также по необеспеченным долговым обязательствам в иностранной валюте присвоен на уровне  Caa1, рейтинг финансовой устойчивости – E;
• краткосрочный рейтинг по депозитам в национальной и иностранной валюте  Not Prime (по национальной шкале - Ba2.ua).

      Рейтинговым агентством «Кредит-Рейтинг» 20 апреля 2010 года принято решение о присвоении Банку «Финансы и Кредит» долгосрочного кредитного рейтинга по национальной рейтинговой шкале на уровне uaBBB- (уровень инвестиционного класса). Прогноз кредитного рейтинга – стабильный.

      Согласно  национальной рейтинговой шкале, заемщик  с рейтингом uaBBB- характеризуется достаточной кредитоспособностью по сравнению с другими украинскими заемщиками. Уровень кредитоспособности зависит от влияния неблагоприятных коммерческих, финансовых и экономических условий [4]. 

      2.2. Анализ финансово-хозяйственной  деятельности банка АО «Финансы и кредит» 

     По  состоянию на 31.12.2009 г. собственный  капитал банка составляет 19456787 грн., что на 5,5% больше, чем на 31.12.2008. г., и на 33% больше, чем в 31.12.2007 г. Размер собственного капитала и пассивов на 31.12.2009 г. составляет 19456787 грн., на 31.12.2008 г. 18439441,  на 31.12.2007 14 634 431 грн. Размер собственного капитала на 31.12.2009 г. равен 4053830 грн., на 31.12.2008 г. 4952844, на 31.12.2007 г. 1 785 333 грн.

     Прибыль является неотъемлемым показателем  эффективности деятельности любой организации, для того, чтобы сделать вывод проанализируем динамику этого показателя с 2007 по 2009 год.

     В данный момент существует тенденция  уменьшения чистой прибыли. В 2008 году размер чистой прибыли уменьшился по сравнению  с 2007 годом на 136962 грн., что на 51% меньше, в 2009 году размер чистой прибыли уменьшился по сравнению с 2008 годом на 592570 грн., что более чем в четыре раза меньше, чем в 2008 году [4].

     Таблица 2.2

     Динамика  чистой прибыли

     (тыс. грн.)

 

      На  протяжении всего срока работы отклонений в балансе нет: по состоянию на конец 2009 года итог актива равен итогу  пассива баланса и равен 19456787 грн.

     Основной  целью банковской деятельности является получение дохода, как разницы между процентами по привлеченным вкладам и выданным займам. Этот доход должен быть достаточным для того, чтобы банк:

• мог выплачивать значительную его часть клиентам;
• покрывать операционные затраты банка;
• реконструировать акционерный капитал, чтобы в случае необходимости можно было компенсировать какое-либо снижение банковских активов;
• обеспечивать рост стоимости акций вкладчиков на протяжении длительного времени.

     Для получения наибольших доходов руководству  банка необходимо эффективно управлять им, для чего оно должно располагать всей необходимой информацией о банке, которая собирается в результате проведения анализа деятельности банка и форм его отчетности. Одной из эффективных форм анализа является составление ресурсной позиции банка [4].

     Для проведения активных операций банк формирует  банковские ресурсы (совокупность собственных  и привлеченных средств, принадлежащих поставщикам ресурсов), от количественной, и особенно качественной, структуры которых зависят качественные показатели эффективности его деятельности.

Таблица 2.3

Процентные  доходы и расходы 

 

     Количественная  сторона по-разному влияет на финансовую устойчивость и прибыльность банка:

• увеличение собственных средств способствует повышению прибыльности банка (поскольку этот вид банковских ресурсов является "бесплатным") и улучшению его экономических показателей (например, достаточности капитала);
• увеличение привлеченных средств, как правило, ухудшает экономические показатели банка, поскольку они являются платными для банка и определяют его расходную часть.

Таблица 2.4

Комиссионные  доходы и расходы