Лизинг как современная форма финансирования (на примере ООО «Лизинговая компания УРАЛСИБ»)

      Финансовая  корпорация «УРАЛСИБ» является многопрофильной  финансовой структурой, успешно развивающей  коммерческий и частный банковский, инвестиционный и страховой бизнес. Корпорация осуществляет все виды корпоративного и индивидуального финансового обслуживания. Услуги коммерческого банка включают все виды кредитования, лизинг, торговое финансирование, факторинг, частное банковское обслуживание. Инвестиционное направление охватывает всю сферу брокерских услуг, управление активами, паевые инвестиционные фонды, депозитарные услуги, корпоративное финансирование и управленческое консультирование.

      Доли  основных направлений бизнеса имеют  следующие значения:

• банковское обслуживание – 60%,
• брокерские операции, управление активами, факторинг – 36%,
• лизинг – 2%,
• страхование – 2%.

      Лизинговое  направление бизнеса корпорации реализует ООО «Лизинговая компания УРАЛСИБ».

      Полное  наименование – общество с ограниченной ответственностью  «Лизинговая компания УРАЛСИБ». Дата государственной регистрации 9 октября 2000 г.

      В 2002 году произошло вхождение в  состав лизингового бизнеса Финансовой Корпорации «НИКойл» (впоследствии переименована  в ФК УРАЛСИБ) лизинговой компании ООО  «ЛК Капитал» (впоследствии переименована в ООО «Лизинговая компания УРАЛСИБ»). В 2004 году создан холдинг лизинговых компаний ФК «УРАЛСИБ». Дата получения компанией лицензии на лизинговую деятельность 9 октября 2000 г.

      Компания  создает резервный фонд в размере  не менее 5 % от уставного капитала путем ежегодных отчислений 5 % от чистой прибыли до достижения фондом указанного размера.

      Компания  вправе создавать иные финансовые фонды  целевого назначения (фонд потребления, фонд социального развития, фонд заработной платы и др.)

      Законодательные и нормативные документы,  которые  регламентируют функционирование ООО «Лизинговая компания УРАЛСИБ»:

• Гражданский кодекс Российской Федерации (Часть вторая) от 26.10.1996 № 14-ФЗ;
• Федеральный Закон «О финансовой аренде (лизинге)» от 29.10.1998 №164-ФЗ;
• Положение о кредитовании корпоративных клиентов в ОАО «УРАЛСИБ»;
• Инструкция по работе с залогами в ОАО «УРАЛСИБ»;
• Кредитная политика Корпорации «УРАЛСИБ» на 2007 год;
• Положение о порядке работы филиалов Лизинговой компании по лизинговым сделкам;
• «Порядок работы с потенциально проблемными активами юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, относящихся к кредитным продуктам Финансовой Корпорации «УРАЛСИБ», и приравненных к ним задолженностей;
• Положение о лизинговом продукте «Транспортные средства и самоходные машины в лизинг»;
• Методика качественной оценки риска по лизинговым сделкам;
• Порядок взаимодействия между ООО «Лизинговая компания УРАЛСИБ» и Банком, входящим в Финансовую корпорацию «УРАЛСИБ» при финансировании сделок;
• Методика качественной оценки риска по лизинговым сделкам.

      «Омский»  Филиал ООО «Лизинговая компания УРАЛСИБ», создан в декабре 2005 года и действует в соответствии с  законодательством РФ и положением о «Омском» Филиале ООО «Лизинговая  компания УРАЛСИБ» (далее – «Филиал»).

      Филиал  от имени ООО «Лизинговая компания УРАЛСИБ» осуществляет деятельность, предусмотренную Уставам Общества, в пределах полномочий, определенных Положением о лизинговом продукте «Транспортные  средства и самоходные машины в лизинг», в том числе:

• представляет и защищает интересы Общества во всех государственных органах и учреждениях, в том числе налоговых и таможенных;
• приобретает и передает в лизинг, в том числе международный, любое имущество, имеющиеся в свободном обороте, в том числе за рубежом;
• привлекает для финансирования вышеуказанных сделок банковские кредиты, займы, в том числе в зарубежных банках;
• передает в залог имущество, являющееся предметом сделок лизинга, в качестве обеспечения по привлеченным кредитам и займам;
• привлекает в порядке обеспечения совершаемых сделок банковские гарантии, поручительства, залог и п.д., совершать операции с ценными бумагами;
• осуществляет посредническую деятельность, в том числе выступает посредником и привлекает посредников для осуществления своей деятельности;
• осуществляет внешнеэкономическую и иную не запрещенную действующим законодательством деятельность, не противоречащую Уставу Общества и положению о «Омском» Филиале ООО «Лизинговая компания УРАЛСИБ»;
• осуществляет иные действия и сделки, сопутствующие и/или необходимые для надлежащей реализации вышеперечисленных полномочий Филиала и достижения поставленных перед ним целей, а также функционирования Филиала;
• собирает, обрабатывает и передает Обществу информацию (в том числе коммерческую), необходимую для деятельности Общества;
• распространяет информацию о деятельности Общества, обеспечивая сохранность коммерческой тайны и конфиденциальности информации;
• выполняет иную деятельность, не противоречащую Уставу Общества и  положению о «Омском» Филиале ООО «Лизинговая компания УРАЛСИБ».

      Руководство деятельностью Филиала осуществляет Директор Филиала, назначаемый Приказом Генерального директора и действующий  на основании доверенности, выдаваемой от имени Общества Генеральным директором.

      Основными видами лизинга, применяемыми в Лизинговой компании являются финансовый и возвратный лизинг. В рамках финансового лизинга Лизинговая компания и Лизингополучатель заключают Договор лизинга, согласно которому Лизинговая компания по Договору купли-продажи приобретает имущество у Поставщика и передает его Клиенту в пользование и владение. (ПРИЛОЖЕНИЕ 1, с. 56) В рамках возвратного лизинга Лизингополучатель в целях пополнения собственных оборотных средств продает Лизинговой компании имущество, которое находится в собственности Лизингополучателя и не обременено залогом. Лизинговая компания одновременно с покупкой передает имущество Лизингополучателю во владение и пользование по договору лизинга. По окончании срока действия лизинга имущество оформляется в собственность клиента. (ПРИЛОЖЕНИЕ 2, с. 57)

      2.2.Осущетвление  лизинговой сделки  в ООО «Лизинговая  компания УРАЛСИБ»

      Предоставление  продукта – это совокупность сделок направленных на привлечение денежных средств Лизинговой компанией, приобретение у Поставщика в собственность  имущества, предоставление его в качестве предмета лизинга Лизингополучателю за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и в пользование с переходом к Лизингополучателю права собственности на него.

      Таблица 2

      Используемые  продукты

        В свою очередь продукт "Транспортные  средства и самоходные машины  в лизинг" состоит из следующих  лизинговых продуктов:

• Легковые автомобили (ЛА);
• Грузовые автомобили и автобусы (ГА);
• Специальная техника (СТ).

Основные  особенности продуктов Легковые автомобили, Грузовые автомобили и  автобусы, Специальная техника изображены в ПРИЛОЖЕНИИ 3.

     В процессе предоставления продукта принимают участие следующие лица:

• Лизинговая компания;
• Банк;
• Лизингополучатель;
• Поставщик;
• Страховая компания;
• Поручитель (при необходимости).

      Принципиальная  схема взаимодействия участников лизинговой сделки при реализации продукта изображена в ПРИЛОЖЕНИИ 4. При предоставлении Продукта должны соблюдаться определенные базовые условия (ПРИЛОЖЕНИЕ 5, с. 60), а также Бизнес Лизингополучателя, Лизингополучатель, Поставщик, Поручители должны соответствовать определенным требованиям (ПРИЛОЖЕНИЕ 6, с. 63).

      Для рассмотрения вопроса об осуществлении  сделки лизинга Лизингополучатель  предоставляет в Лизинговую компанию пакет документов (ПРИЛОЖЕНИЕ 7, с. 65).

      Процесс предоставления продукта является сложным  и складывается из последовательных этапов:

1. Привлечение лизингополучателя;
2. Рассмотрение заявки;
3. Принятие решения о сделке;
4. Заключение договоров и передача предмета лизингополучателю;
5. Сопровождение сделки и дальнейший мониторинг.

     Подробное описание указанных этапов приведено  в ПРИЛОЖЕНИИ 9.

      Принятие решения по сделке в рамках некоторых продуктов, например таких как: Оборудование в лизинг, Коммерческая недвижимость в лизинг, осуществляется на кредитном комитете Банка. Для этого на кредитный комитет предоставляются следующие документы:

• Проект решения кредитного комитета по лизинговой сделке;
• Заключение Службы содействия бизнесу Банка (ССБ);
• Заключение Службы залогов;
• Заключение Юридической службы;
• Протокол оценки Лизингополучателя и лизинговой сделки;
• График лизинговых платежей.

    Общая сумма финансирования лизинговой сделки складывается из следующих частей:

• контрактная стоимость имущества (предмет лизинга);
• единовременные расходы по приобретению имущества;
• единовременные расходы по организации финансирования.

    Общая сумма финансирования лизинговой сделки может формироваться за счет следующих источников:

•  аванс,  предоставляемый лизингополучателем;
• кредит, полученный лизингодателем у банков Финансовой корпорации;
• собственные средства лизингодателя.

      Лизинговый  платеж, ежемесячно подлежащий уплате лизингополучателем в течение срока договора лизинга, состоит из следующих частей:

• размер погашения основной части долга по привлеченным средствам;
• плата за пользование привлеченными средствами;
• налог на имущество, переданное в лизинг;
• вознаграждение лизингодателя;
• налог на добавленную стоимость.

      Под привлеченными средствами понимается сумма кредита, полученного лизингодателем, и собственные средства лизингодателя, направленные на финансирования договора лизинга. При этом в расчет подлежащего  уплате лизингового платежа привлеченные средства попадают только в периоды погашения основной части долга лизингодателем по полученному кредиту. Таким образом, предполагается, что график погашения основной части долга лизингополучателя перед лизингодателем (долга по привлеченным средствам) совпадает с графиком погашения основной части долга по кредиту, полученному лизингодателем.

      Лизингополучатель выплачивает лизингодателю плату (проценты) за пользование привлеченными  средствами. При этом размер процентов  за пользование собственными средствами лизингодателя равен процентам, уплачиваемым лизингодателем по полученному кредиту. В расчет подлежащего уплате лизингового платежа плата за пользование привлеченными средствами включается только в периоды выплаты процентов по полученному лизингодателем кредиту.