В
расчет лизингового платежа включается
размер налога на имущество, уплачиваемого
лизингодателем. Если в лизинговые
платежи лизингополучателя в
плановом периоде включается налог
на имущество, в то время как лизингодатель
не производит его уплату, то подобные
доходы лизингодателя не связаны с договором
лизинга, а возникают из-за особенностей
системы налогообложения, и планируются
как прочие доходы.
Вознаграждение
лизингодателя планируется как
процент от контрактной стоимости
имущества. При планировании предполагается,
что расходы по страхованию имущества,
переданного в лизинг, несет лизингополучатель
самостоятельно, в связи, с чем страхование
имущества не включаются в расчет лизингового
платежа лизингополучателя и не является
расходом лизингодателя по договору лизинга,
в отдельных случаях страхование имущества
происходит лизингодателем, расходы на
страхование включаются в лизинговый
платеж.
Таким
образом, размер подлежащего уплате
лизингового платежа рассчитывается
следующим образом:
ЛП
= (ПП + НИ + В + РС) х (100 + ставка НДС) / 100 + ПД,
где
ЛП
– лизинговый платеж,
ПП
– плата за пользование привлеченными
средствами,
НИ
– налог на имущество,
В
– вознаграждение лизингодателя,
РС
– расходы по страхованию,
ПД
– размер погашения основной части
долга по привлеченным средствам
Взаимодействие
с банком:
При
финансировании кредитными средствами
лизинговой операции между Банком и
Лизинговой компанией заключается
договор кредитной линии, в рамках
которого траншами осуществляется финансирование
сделок, заключаемых Лизинговой компанией
с различными Лизингополучателями по
продукту.
Кредитные
линии открываются в каждом филиале
(отделении) Банка, где присутствует
филиал Лизинговой компании. Финансирование
сделки с Лизингополучателем производится
за счет денежных средств, предоставляемых
в рамках свободного лимита кредитной
линии в филиале (отделении) Банка, обслуживающего
данный филиал Лизинговой компании.
Совокупный
лимит, срок, процентную ставку и прочие
условия открытия совокупного лимита
кредитования устанавливаются Кредитным
Комитетом Корпорации для продукта.
Совокупный
лимит кредитования распределяется
между филиалами решением Совета
Директоров Лизинговой компании в зависимости
от планируемого объема лизингового
бизнеса в регионе.
При
отсутствии филиала Банка в регионе
нахождения филиала ЛК кредитная линия
открывается в ближайшем филиале Банка
данной Региональной дирекции.
Срок
действия договора о кредитной линии
не может превышать 72 (семьдесят
два) месяца, а срок возврата каждого
транша, не может быть больше 60 (шестидесяти)
месяцев.
Открытие
кредитной линии производится в
порядке и сроки, установленные
Положением о кредитовании.
Для
описания особенностей процесса кредитования
Лизинговой компании рассмотрим стандартные
этапы кредитного процесса кредитования
корпоративных клиентов:
- Предоставление
Клиентом заявки на проведение предварительной
квалификации;
- Проведение
переговоров с Клиентом;
- Анализ полученной
информации;
- Подведение
итогов предварительной квалификации.
- Рассмотрение
кредитной заявки:
- Прием документов,
необходимых для рассмотрения вопроса
о предоставлении кредитного продукта;
- Проверка
клиента службой содействия бизнесу;
- Проверка
документов залогодателя и предлагаемого
в залог обеспечения службой залогов;
- Подготовка
плана развития бизнеса клиента;
- Анализ информации
и документов, представленных участниками
сделки.
3.
Оценка кредитных заявок службой
риск-менеджмента.
4.
Принятие решения о предоставлении
кредитного продукта.
5.
Оформление сделки.
6.
Фондирование ресурсов.
7.
Выдача кредитного продукта.
8.
Мониторинг кредита:
- Контроль
за погашением обязательств по кредитному
договору (основной долг, проценты
за пользование денежными средствами
и иные платы);
9.
Изменение первоначальных условий
кредитного и обеспечительных договоров.
10.
Взыскание проблемных активов.
- Особенности
организации кредитного процесса при
открытии кредитной линии и выдаче траншей
Лизинговой компании в рамках Продукта
заключаются в следующем:
- Отсутствует
этап проведения предварительной квалификации;
- Отсутствует
проверка Лизинговой компании, входящей
в состав ФК «УРАЛСИБ», сотрудником
Службы содействия бизнесу;
- На этапе
выдачи кредитного продукта Кредитный
сотрудник формирует кредитное досье
по Лизинговой компании, включающее в
себя копию решения Кредитного комитета
Корпорации, документы для проверки полномочий
Лизинговой компании, квартальная (за
3 последних отчетных периода) и годовая
финансовая отчетность Лизинговой компании,
протокол определения рисковой цены Продукта;
- Кредитный
сотрудник может не включать какие-либо
из вышеперечисленных документов в кредитное
досье Лизинговой компании, в случае, если
эти документы уже присутствуют в кредитном
досье и срок их действия не истек;
- Выдача транша
в рамках кредитной линии осуществляется
на основании оригинала Поручения на предоставление
кредитных средств и комплекта документов
Лизинговой компании;
- За достоверность
предоставленных документов Лизинговой
компании ответственность несет Лизинговая
компания.
- Обеспечением
по кредитной линии выступает имущество,
являющееся Предметом лизинга по сделкам,
проводимым в рамках продукта, и приобретаемое
за счет траншей, выдаваемых по кредитной
линии.
- Для оформления
предмета лизинга в залог (в случае финансирования
сделки за счёт кредитной линии) Лизинговая
компания в течение 15 рабочих дней с даты
передачи предмета лизинга в собственность
Лизинговой компании передает необходимые
документы в Службу залогов по месту
нахождения филиала (отделения) Банка,
в котором открыта кредитная линия.
Выдача
лизинговой компании транша по открытой
кредитной линии в рамках продукта
осуществляется в следующем порядке:
Проверка
подлинности подписей и печатей
на заявлении на предоставление транша:
Выдача
транша по кредитной линии осуществляется
на основании Поручения на предоставление
кредита и полного комплекта
документов Лизинговой компании, предоставленного
в Банк.
Оформление
документов на предоставление транша
по кредитной линии:
После
получения Поручения на предоставление
кредита и проверки на соответствие
условиям подписанного договора
о кредитной линии
сотрудник Кредитной службы:
- Заводит данные
о выдаче денежных средств в базу данных
«Фондирование» с обязательным указанием
в примечании, что средства предоставляются
в рамках финансирования Лизинговой компании
Корпорации;
- Готовит в
Службу операционной поддержки Распоряжение
на выдачу денежных средств в рамках кредитной
линии, в соответствии с подписанными
договорами по кредитной сделке и заявкой
Лизинговой компании. При этом, если программное
обеспечение Банка позволяет формировать
Распоряжение в автоматическом режиме,
то в процессе кредитования используется
форма распоряжения из указанного программного
обеспечения. Распоряжение подписывает
сотрудник Кредитной службы, руководитель
Кредитной службы, руководитель СРС. Распоряжение
составляется в 2 (Двух) экземплярах. Один
экземпляр распоряжения передается в
Службу операционной поддержки, другой
- остается в Кредитной службе и помещается
в кредитное досье.
- Проверяет
наличие полного пакета документов по
сделке, проводимой в рамках Продукта,
включающего в себя:
- копия заключения
Службы содействия бизнесу по Лизингополучателю;
- копия договора
лизинга (заверенная подписью и печатью
Лизинговой компании);
- копия договора
купли-продажи (заверенная подписью и
печатью Лизинговой компании);
- копия договора
поручительства по договору лизинга (заверенная
подписью и печатью Лизинговой компании)
(при наличии);
За
достоверность предоставленных
документов по Лизинговой компании и сделке
ответственность несет Лизинговая компания.
- Подписывает
Распоряжение (на бумажном носителе) на
выдачу денежных средств в рамках кредитной
линии и с приложением копии договора
лизинга, копии договора купли-продажи,
копии договора поручительства по договору
лизинга (при наличии), копии графика лизинговых
платежей подписывает распоряжение у
руководителя Кредитной службы и руководителя
СРС.
- Срок предоставления
транша по Кредитной линии не должен превышать
1 (одного) рабочего дня с момента получения
Поручения на предоставление кредита.
Мониторинг
лизинговой сделки осуществляется в
следующем порядке:
- Лизинговая
компания контролирует своевременность
оплаты лизинговых платежей Лизингополучателем.
- Лизинговая
компания и Банк контролируют своевременное
оформление Договоров залога (дополнительных
приложений) при выдаче кредитной линии
(траншей по кредитной линии).
- Лизинговая
компания направляет в Службу залогов
запрос в формате служебной записки о
необходимости проведения оценки рыночной
стоимости Предметов лизинга.
- Лизинговая
компания и Страховая группа контролируют
своевременность страхования Лизингополучателем
Предмета лизинга.
- Лизинговая
компания организует проверку предмета
лизинга. Проверка предмета лизинга может
осуществляться Лизинговой компанией
самостоятельно, либо Страховой группой
при оформлении (пролонгации) страхового
полиса, либо Службой залогов.
- В течение
всего срока действия лизинговой сделки,
Лизинговая компания осуществляет работу
по выявлению потенциально проблемных
Лизингополучателей. Сотрудник лизинговой
компании анализирует выявленные признаки
потенциально проблемного Лизингополучателя,
причины, приведшие к их возникновению,
оценивает риски неисполнения Лизингополучателем
обязательств по лизинговой сделке, формирует
и направляет соответствующую информацию
в Службу по работе с проблемными активами,
а при необходимости и в иные службы Банка.
- Контроль
за своевременным исполнением обязательств
по договору кредитной линии осуществляет
сотрудник Кредитной службы Банка.
В
случае несвоевременного погашения
Лизингополучателем либо непогашения
платежа по договору лизинга Лизинговая
компания должна погасить задолженность
по договору кредитной линии за счет собственных
средств, в срок, установленный договором
кредитной линии.
Взаимодействие со службой залогов:
- Определение
рыночной стоимости имущества (ПРИЛОЖЕНИЕ
9, с. 79)
- Получение
информации о рыночной стоимости предмета
лизинга;
- Получение
заключения Службы Залогов о рыночной
стоимости предмета лизинга;
- Заключение
договоров залога;
- Мониторинг
рыночной стоимости предметов лизинга;
Взаимодействие
со Службой Содействия Бизнесу в
ходе совершения лизинговой сделки осуществляется
по следующим направлениям: