Анализ деятельности Управления кредитования Псковского филиала ОАО «Балтийский Банк»

     Таблица 2.1

Структура и динамика активов КБ ОАО «Балтийский банк»

     Структуру активов можно представить схематично на рис. 2.1.

     Рис. 2.1. Структура активов ОАО «Балтийский  банк» на 01.01.2009г. в %

     Анализ  и оценка активных операций является наиболее важной стадией анализа  деятельности коммерческого банка, так как позволяет оценить, насколько эффективно банк использует свою ресурсную базу, а также в некоторой степени определить степень специализации банка.

     В структуре активов преобладают  активы, приносящие доход банку. Их удельный вес в структуре активов на начало 2009 года составляет 73,39%.

      В структуре активов, приносящих доход, преобладает чистая ссудная задолженность, которая на начало 2009г. составляет 54,78%. Темп прироста чистой ссудной задолженности за данный период составил 13,2%. Данное изменение произошло вследствие расширения клиентской базы и появления у Банка новых крупных клиентов-заемщиков.

     В целом, тенденция к увеличению работающих активов заслуживает положительной оценки, тем не менее, одновременно следует учитывать возможное увеличение рисков банка, связанных с вложениями в активы, приносящие доход (прежде всего, риск потери ликвидности, кредитный риск, валютный риск, рыночный риск и др.).

      Состав  ценных бумаг в портфеле банка  может включать в себя весь перечень ценных бумаг, обращающихся на рынке, - это акции, облигации, векселя и иные ценные бумаги. Банк активно проводил операции РЕПО на финансовом рынке с различными инструментами, как в рублях, так и иностранной валюте.

     В структуре активов, не приносящих доход, на 01.01.2009г. преобладают денежные средства, которые составили 9,01%. Банком в целях сбалансированности активов был существенно увеличен объем денежных средств на 25,7% и

средств, размещенных в кредитных организациях на 1811,5%.

     При оценке абсолютного изменения величины активов Банка за период было выявлено его увеличение в 1,2 раза (с 43 726 млн. руб. до 55 085 млн. руб.), что может свидетельствовать о наращивании Банком объемов активных операций; о расширении спектра обслуживаемых клиентов; о росте банковской прибыли, а, следовательно, и эффективности банковской деятельности в целом. Данное изменение может также свидетельствовать об отрицательных тенденциях: об увеличении размера низкодоходных активов и активов, не приносящих доход (касса, корсчета и т.п.); о росте дебиторской задолженности банка и др.

     Для анализа структуры и динамики пассивов банка обратимся к табл. 2.2, составленной на основе аналитического баланса ОАО «Балтийский банк».

     Таблица 2.2

Структура и динамика пассивов КБ ОАО «Балтийский банк»

     Структуру пассивов можно представить схематично на рис. 2.2.

Рис. 2.2. Структура пассивов ОАО «Балтийский банк» на 01.01.2009г. в %

     Результатом пассивных операций является формирование ресурсов ОАО «Балтийский банк» за счет привлеченных и заемных средств, а также собственного капитала.

     При анализе структуры пассивов Банка, следует отметить, что основная доля пассивов приходится на привлеченные средства Банка, которые на 01.01.09г. составили 72,16%.

     В составе привлеченных средств преобладают  средства клиентов, которые на 01.01.09г. составляли 71,52%. Это является положительной тенденцией и свидетельствует о росте доверия вкладчиков к данному банку. Также Банк поддерживает надежность своих вкладов за счет участия в системе обязательного страхования вкладов.

     Собственные средства являются основным и, по существу, единственным источником развития и  укрепления материальной базы коммерческого банка. На начало 2009г. они составили 19,44%, темп прироста 170,5%. Увеличение собственного капитала связано в большей степени с ростом неиспользованной прибыли на 9,91% (темп прироста 3343%).

     ОАО «Балтийский банк» имеет небольшой круг клиентуры в виде юридических лиц, поэтому собственная ресурсная база недостаточна для обеспечения роста активных операций. Для успешного функционирования и обеспечения стабильной работы очень важно расширять круг клиентов в виде предприятий и организаций различных форм собственности, что позволит снизить системный риск депозитных операций Банка.

     В структуре заемных средств наибольший удельный вес занимают кредиты и депозиты ЦБ РФ, который на начало 2009г. увеличился и составил 7,26%. Это изменение говорит об эффективной деловой активности по управлению сбалансированным кредитно-депозитным портфелем коммерческого банка.

     Увеличение  абсолютного значения пассивов Банка за период может свидетельствовать о наращивании объемов привлеченных ресурсов; о расширении источников заемных средств банка; о расширении клиентской базы банка за счет увеличения объемов привлеченных ресурсов; о росте банковской прибыли, а, следовательно, и эффективности банковской деятельности в целом.

     Данное  изменение может также свидетельствовать  об отрицательных тенденциях: об увеличении рискованности активных операций банка, о росте кредиторской задолженности. 

     2.2. Анализ финансовых результатов деятельности

     ОАО «Балтийский Банк»

     Результаты  деятельности коммерческих банков, все  произведенные расходы и полученные доходы в истекшем отчетном периоде учитываются в отчете о прибылях и убытках.

     Рассмотрим  структуру и динамику доходов и расходов на основе данных табл. 2.3.

     Таблица 2.3

     Структура и динамика доходов и расходов ОАО «Балтийский банк»