Анализ деятельности коммерческого банка и его финансового состояния

Ткаченко Валерий  Викторович - Главный аудитор Центрального банка 

Российской Федерации 

Федоров Борис  Григорьевич - доктор экономических  наук;

Шор Константин Борисович - Начальник Московского  главного территориального управления Центрального банка Российской Федерации.

Руководство текущей  деятельностью Банка осуществляется Правлением и Президентом, Председателем  Правления Банка.

Права и обязанности  Президента, Председателя Правления  и членов Правления определяются в соответствии с действующим  законодательством и договором, заключаемым каждым из них с Банком. Договор от имени Банка подписывается Председателем Наблюдательного совета или лицом, уполномоченным Наблюдательным советом.

Наблюдательный  совет вправе в любое время  расторгнуть договор с Президентом, Председателем Правления и членами Правления.

Контроль за финансово-хозяйственной деятельностью  Банка осуществляется ревизионной  комиссией, избираемой общим собранием  акционеров Банка сроком на один год  в количестве 7 членов.

Члены ревизионной  комиссии не могут быть одновременно членами Наблюдательного совета, а также занимать иные должности в органах управления Банка.

Акции, принадлежащие  лично членам Наблюдательного совета Банка или ли-цам, занимающим должности  в органах управления Банком, не могут участвовать в голосовании при избрании членов ревизионной комиссии Банка.

Банк может  быть ликвидирован или реорганизован  в соответствии с дейст-вующим законодательством  Российской Федерации.

Все изменения  и дополнения, вносимые в Устав  Банка и принятые общим собранием акционеров или Наблюдательным советом в соответствии с его компетенцией, регистрируются в Банке России в установленном порядке.

1.3. Организационная  структура.

Филиалы Банка (территориальные  банки, отделения) не наделены правами  юридических лиц и действуют на основании Положений, утверждаемых Правлением Банка, имеют печать с изображением эмблемы Банка со своим наименованием, а также другие печати и штампы, имеют баланс, который входит в баланс Банка. Изменения в Устав, связанные с открытием, закрытием филиалов и изменением их статуса, вносятся по решению Наблюдательного совета Банка не реже 1 раза в год.

Филиалы Банка (территориальные  банки) возглавляются Председателями, на-значаемыми Президентом, Председателем  Правления Банка, филиалы (отделения) - управляющими, назначаемыми по установленной номен-клатуре.

Внутренние структурные  подразделения (операционные кассы  вне кассового узла, обменные пункты и дополнительные офисы) территориального банка открываются, закрываются, переподчиняются  по решению правления территориального банка; внутренние структурные подразделения отделения - по решению правления территориального банка, в организационном подчинении которого находится отделение; внутренние структурные подразделения отделения в городе Москве -- по приказу Президента, Председателя Правления Банка. На 01 января 2008 года филиальная сеть Сберегательного банка включает: территориальные банки - 17, отделения - 788, внутренние структурные подразделения - 19 516.

1.4. Управление банком.

Органами управления Сберегательного банка РФ являются: Общее собрание акционеров, Совет банка и Совет директоров банка.

Высший орган  управления Сбербанка РФ - Общее  годовое собрание акционеров; проводится один раз в год. Общее собрание акционеров решает следующие вопросы: утверждение годового отчета, рассматривает отчет ревизионной комиссии, отчет руководства, порядок распределения прибыли и ее использования (размер и порядок выплаты дивидендов), план развития на следующий год, определяет стратегию развития банка, избирает Совет банка.

Совет банка - высший орган управления в период между  общими собраниями акционеров. Совет  директоров банка утверждается Советом  банка по представлению Президента Совета банка, который состоит из первого и четырех вице-президентов  и 15 членов Совета директоров банка. Совет директоров - исполнительный орган банка.

Основные вопросы, решаемые Советом директоров - корректировка  стратегии развития банка, контроль за деятельностью исполнительных органов.

В системе Сберегательного  банка формируется на уровне головного и территориальных банков и возглавляется Председателем банка. В состав Правления входят, кроме Председателя, его заместители, главный бухгалтер, руководители структурных подразделений (директора основных управ-лений). В компетенцию Правления входят вопросы кредитной политики, текущего руководства банком, формирования активов и пассивов.

Еще одним органом  управления является Кредитный комитет, формируемый на уровне территориальных  банков. В его состав входит Председатель банка, главный бухгалтер, руководители подразделений, имеющих непосредственное отношение к процессу кредитования. Кредитный комитет решает вопросы выдачи кредитов в соответствии с кредитной политикой банка. Ревизионная комиссия также является органом управления банка, формируется из числа акционеров и занимается вопросами проверки годовой отчетности.

1.5. Функции отдельных  подразделений и  подотделов.

Структурными  подразделениями Сберегательного  банка являются территориальные  банки, в состав которых входят отделения, которые в свою очередь могут иметь филиалы. В основу структурной организации положен территориальный принцип.

Функции их заключаются  в следующем:

* управление  бухгалтерского учета и отчетности, обеспечивает контроль за использованием  собственных и привлеченных ресурсов и управление ими, контроль за наличием и движением имущества банка и прочих материальных ценностей, формирование полной и достоверной информации о состоянии расчетов, ценных бумаг, обязательств, финансовых результатов, резервов;

* территориальный  расчетный центр, задачей которого является ведение счетов отделений и обеспечение проведения расчетных операций, в т.ч. внутрибанковских;

* экономическое  управление, выполняющее функции  систематизации и обобщения экономической  информации в целом по территориальному банку, анализа экономических нормативов деятельности банка, анализа финансово-хозяйственной деятельности, выявляет причины, влияющие на прибыль, и разрабатывает предложения по ее увеличению, изучает эффективность совершаемых операций и оказываемых услуг;

* управление  кредитования, собирает и обобщает  информацию о выданных кредитах  в целом по территориальному  банку, готовит представление  и осуществляет выдачу кредитов  по решению Кредитного комитета, контролирует использование и  возврат кредитов;

* контрольно-ревизионное управление, осуществляет внутренний контроль за деятельностью других подразделений банка, путем проведения документарных ревизий;

* юридическое  управление, обеспечивает правовое  обеспечение деятельности банка  в целом и каждого отдельного  подразделения;

* управление  вкладов и расчетов, проводит  аналитическую работу по сбору,  обобщению, систематизации и координации  работы по обслуживанию клиентов  банка, как юридических, так  и физических лиц;

* управление  ценных бумаг и инвестиций, проводит  методологическую работу по операциям с ценными бумагами, осуществляет сбор и анализ информации по осуществляемым операциям, непосредственно проводит операции по покупке, продаже, хранению ценных бумаг;

* валютное управление, собирает, систематизирует и организует работу по операциям с иностранной валютой, осуществляет методологическую работу;

* управление  информатики и автоматизации  банковских работ, проводит работы  по обеспечению средствами связи,  автоматизации, электронно-вычислительной  техникой, организует работу по программному обеспечению и расчетам по банковским операциям, внедрению новых технологий и услуг с использованием средств вычислительной техники;

* управление  безопасности, обеспечивает внутреннюю, информационную и общую безопасность  деятельности банка;

* управление  инкассации и кассового хозяйства,  занимается сбором, доставкой и  сопровождением денежных средств  при перемещении их между различными  подразделениями банка и вне  банковских подразделений, осуществляет  сбор и систематизацию информации  о движении денежных средств в целом по банку, ведет методологическую работу;

* управление  развития материально-технической  базы;

* управление  по работе с персоналом и  организационно-административным вопросам;

* операционное  управление, занимает особое место среди подразделений территориального банка, выполняя функции по предоставлению реальных банковских услуг юридическим и физическим лицам, в то же время является базовым для осуществления функций большинства ранее рассмотренных управлений и отработки методологии проведения банковских операций в системе Сбербанка.

Уральский банк Сбербанка России, в состав которого входит Шадринское отделение № 0286, был реорганизован на базе четырех  тер-риториальных банков (Екатеринбургского, Башкирского, Челябинского, Курганского) 4 ноября 2000 года на основании постановления правления Сберегательного банка РФ № 236. Это было связано с принятием новой концепции развития Сбербанка России до 2005 года, призванной оптимизировать структуру управления банком. Реформа привела к значительному преобразованию всей филиальной сети Сбербанка России - 71 территориальный банк Сбербанка России, функционировавший в прежних административных границах субъектов Российской Федерации, объединен в 17 банков, обслуживающих крупные экономико-географические регионы.  
    Уральский банк Сбербанка России функционирует на территории, объединяющей  Свердловскую, Челябинскую, Курганскую области и республику Башкортостан. Общая территория региона составляет 497.3 тыс. км². Численность населения - 13,5 млн. человек. Ведущими отраслями  региона являются черная и цветная металлургия, химическая, нефтяная и газовая промышленность, машиностроение,  промышленность строительных материалов. Для Урала характерен высокий уровень концентрации производства, большое количество градообразующих предприятий. 

1.6. Состав выполняемых  операций.

Банк предлагает 19 видов вкладов в рублях, долларах США и евро, количество счетов вкладчиков Уральского банка Сбербанка России, филиалом которого является Шадринское отделение, превысило 23,4 миллиона. Остаток по вкладам на 01.01.08г. составил 129,52 млрд. рублей. Банк предлагает различные программы кредитования населения (на покупку жилья, получение образования, неотложные нужды и пр.), выпускает банковские карты международных платежных систем и АС СБЕРКАРТ, осуществляет денежные переводы, прием коммунальных и иных платежей в пользу юридических лиц, реализует монеты и слитки из драгоценных металлов, открывает обезличенные металлические счета.

Уральский банк Сбербанка России предоставляет широкий спектр услуг корпоративным клиентам: комплексное банковское обслуживание юридических лиц (в рублях и иностранной валюте); кредитование; финансирование инвестиционных проектов и экспортно-импортных операций; реализация «зарплатных» проектов; обслуживание участников внешнеэкономической деятельности; операции с драгоценными металлами; операции с ценными бумагами; инкассация, доставка денежной наличности и других ценностей; услуги Негосударственного Пенсионного Фонда Сбербанка. В банке открыто более 125 тысяч счетов юридических лиц.

Филиальная сеть банка по обслуживанию физических лиц  включает 1700 внутренних структурных подразделений (дополнительные офисы, операционные кассы вне кассового узла).

В настоящее  время в Уральском банке Сбербанка  России открыто более 40 корреспондентских счетов ЛОРО коммерческим банкам, расположенным на территории Свердловской, Челябинской, Курганской областей и Республики Башкортостан.

Широкая и разветвленная  филиальная сеть территориального банка  позволяет быстро и качественно осуществлять проведение платежей на всей территории Российской Федерации, включая территории, на которых отсутствуют учреждения Банка России.

В Уральском  банке Сбербанка России ведется активная работа по оптимизации существующих и внедрению новых технологий проведения банковских операций. Осуществляется постепенный переход отделений Уральского банка Сбербанка России на централизованную обработку информации, что  сокращает время пробега документов между клиентами.

1.7. Кадровая политика  банка.

Сбербанк рассматривает развитие кадрового потенциала как основное условие для выполнения поставленных стратегических задач. Интенсификация труда банковских работников, массовое освоение новых продуктов и технологий, расширение полномочий и ответственности специалистов и руководителей среднего звена требуют постановки новых целей и приоритетов системы управления персоналом. Главной задачей кадровой политики Сбербанка на ближайшие годы будет дальнейшее повышение квалификации персонала Сбербанка, создание коллективов профессионалов, способных обеспечить решение задач стратегического развития банка. В качестве приоритетных направлений кадровой политики Банк видит повышение эффективности системы подбора, подготовки и расстановки кадров, совершенствование системы мотивации персонала, развитие корпоративной культуры. Сложившаяся система отбора наиболее перспективных выпускников ведущих высших и средних учебных заведений, предоставления им целевых стипендий Сбербанка России сочетается с практикой привлечения наиболее подготовленных специалистов с опытом работы в других кредитно-финансовых учреждениях. Практикуется проведение открытых конкурсов на замещение вакантных руководящих должностей и отдельных категорий сотрудников. Существенно изменяется система формирования резерва руководящих кадров, особенно высшего звена управления, планирования должностного роста перспективных молодых специалистов, повышения квалификации кадров. Получает развитие система ротации и перемещения по горизонтали управления наиболее квалифицированных специалистов. Сбербанк создает условия, позволяющие каждому сотруднику реализовать творческие способности, получить возможность повышения уровня профессиональных знаний, понимать систему оценки результатов его труда и перспективу должностного роста.