Количество  ежедневных обслуживаний равно количеству смен, отработанных за год, сезонное обслуживание проводится дважды в год. 

2.3. Нормативы трудоемкости

     

,      (2.6)

     где

       – нормативная трудоемкость ЕО, чел-ч;

     К₅ – коэффициент корректирования нормативов в зависимости от размера автотранспортной организации.

     

,           (2.7)

     где – нормативная трудоемкость ТО-1, чел-ч;

     

,            (2.8)

     где – нормативная трудоемкость ТО-2, чел-ч;

     

,     (2.9)

     где – нормативная трудоемкость ТР, чел-ч/1000 км.;

     К₄ – коэффициент корректирования нормативов удельной трудоемкости текущего ремонта в зависимости от пробега с начала эксплуатации.

2.4. Трудоемкость по видам работ

     

,                   (2.10)

     

,                    (2.11)

     

,        (2.12)

     где К_сез – коэффициент увеличения трудоемкости ТО-2 при сезонном обслуживании

     

,                    (2.13)

2.5. Общая трудоемкость по ТО и ТР

     

,        (2.14)

 

     3. ПЛАН ПО МАТЕРИАЛЬНО-ТЕХНИЧЕСКОМУ ОБЕСПЕЧЕНИЮ 

     На  основе расчета производственной программы  по эксплуатации подвижного состава  определяют потребность и затраты  на топливо, смазочные и прочие эксплуатационные материалы, шины, запасные части и  материалы для ТО и ТР.

3.1.Определение  потребности в топливе для  автомобилей 

- расход топлива на пробег

     

,               (3.1)

     где Н_{100 км} – базовая норма расхода топлива на пробег автомобиля, л / 100 км.

- расход  топлива на транспортную работу (для бортовых автомобилей)

     

            Тр = Н100 ткм* Рткм / 100                                 (3.2)

- расход топлива на ездки с грузом (для самосвалов)

     

,              (3.3)

     где Н_ег– норма расхода топлива на ездку с грузом, для автомобилей самосвалов 0,25  л.

     Z_ег – количество ездок с грузом.

- расход топлива на эксплуатацию для бортовых

                                 Тэ = ТL +ТР                            (3.4)

     - расход топлива на эксплуатацию для самосвалов

                                 ,                                                    (3.5)

- дополнительный расход топлива в зимний период времени

        

,             (3.6)

     где П_з – предельная величина надбавок в зимний период эксплуатации, %;

           М_з – продолжительность действия зимней надбавки, мес.

- дополнительный расход топлива на внутри гаражные нужды

     

,         (3.7)

     где П_в.г. – процент расхода топлива на внутри гаражные нужды.

     

Общий расход топлива

     

,          (3.8)

     

Затраты на топливо

     

,           (3.9)

     где Ц_1л. – стоимость 1 литра топлива, руб.

3.2.Определение  потребности в смазочные и  обтирочных материалах

     По  большинству материалов расчеты  проводятся следующим образом:

     

    (3.8)

     Потребность в обтирочных материалах и затраты  на них определяются следующим образом:

     

     (3.9)

     где   Н1авт – норма расхода обтирочных материалов на один списочный автомобиль (25 – 30 кг);

             Ц1кг – цена одного кг обтирочных материалов, руб.

     Потребность в керосине определяется в пределах 0,5 – 1% от общего расхода топлива.

     Затраты на смазочные и прочие эксплуатационные материалы можно рассчитать укрупнено: для дизельных автомобилей – 10 % от затрат на топливо, а для бензиновых – 25-30 %.

     

            (3.10)

3.3.Определение  потребности в запасных частях  и материалах для ТО и ТР

     

          (3.11)

                _,          (3.12)

     где Н_з/ч – норма затрат на запасные части, руб/1000 км

     Затраты на материалы определяются по следующей  формуле:

     

,          (3.13)

     где Н_м. – норма затрат на материалы, руб/1000км

     Нормы затрат на запасные части и материалы  можно определить по справочнику «Нормы затрат на проведение ТО и Р подвижного состава автомобильного транспорта» или учесть действующие на момент расчета на предприятии.

3.4.Определение  потребности в шинах

     Потребность в шинах и затраты на них  определяются по следующей методике:

     

,          (3.14)

     где – нормативный пробег шины, км;

     n_к – количество колес на автомобиле без запасного, шт.;

     Ц_к – стоимость шины, руб.

     Нормативный пробег автомобильных шин уменьшается  для автомобилей-самосвалов на 10%, для автомобилей, работающих с прицепом – на 10%.

     4. ПЛАН ПО ТРУДУ И ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЕ

 

     План  по труду и заработной плате состоит  из следующих показателей: численности  персонала, а именно водителей, ремонтных  рабочих, вспомогательных рабочих и руководителей, специалистов, служащих; фонда заработной платы и производительности труда.

     4.1. План по численности персонала

1. Водители

     

,      (4.1)

     где АЧ_р – автомобиле-часы работы на линии, ч.;

     Т_{ТО-2 В} – трудоемкость работ по техническому обслуживанию, выполняемых водителями (25-30 % от трудоемкости ТО-2), чел.-ч.;

     t_п-з – время на выполнение подготовительно-заключительных работ, ч.;

     ФРВ – полезный фонд рабочего времени одного рабочего за год, ч.

     Полезный  фонд рабочего времени одного рабочего (ФРВ) – это количество часов, которое должен отработать рабочий за определенный период времени (год, квартал, месяц):

     

,  (4.2)

     где Д_к – календарное число дней в году;

     Д_в – выходные дни;

     Д_п – нерабочие праздничные дни;

     Д_отп – продолжительность ежегодного основного и дополнительного оплачиваемого отпуска, дни;

     Д_б – дни неявок на работу по болезни и другим уважительным причинам (2,5 % от календарного числа дней);

     Д_г.о. – дни неявок на работу в связи с выполнением общественных и государственных обязанностей (0,5-1 % от календарного числа дней);

     t – продолжительность рабочего дня, ч.;

     Д_пп – предпраздничные дни;

       – количество выходных и праздничных дней, совпадающих с отпуском;

     t₁ – время, на которое сокращается рабочий день в предпраздничные дни, ч.

     Численность водителей разбить по классам  на свое усмотрение.

2. Ремонтные рабочие

     

,                      (4.3)

     где Т_ТОиТР – суммарная трудоемкость работ всех видов технического обслуживания и текущего ремонта автомобилей, чел-ч

3. Вспомогательные рабочие

     Численность вспомогательных рабочих принимается  равной 25-30 % от численности ремонтных рабочих:

     

,     (4.4)

4. Руководители, специалисты и служащие

     Численность руководителей, специалистов и служащих предварительно принимается равной 10-12 % от общей численности водителей, ремонтных и вспомогательных рабочих:

     

,     (4.5)

     Далее определяется численность РСС по каждой функции управления с помощью справочника «Нормативы численности руководителей, специалистов и служащих автотранспортных объединений и предприятий». Перечень должностей и количество РСС представить в таблице 4.1.

     Таблица 4.1

       Количество руководителей, специалистов и служащих

 

                   4.2.Фонд заработной платы по категориям персонала

        Водители.

       Заработная плата водителей в курсовой работе может быть рассчитана как по повременной так и по сдельной формам. Если выбрана сдельная форма оплаты труда, то рекомендуется придерживаться следующей методики.

1. сдельная заработная плата:

     

,       (4.6)

     где   С_т – сдельная расценка за тонну, руб.

             С_ткм – сдельная расценка за тонно-километр, руб.

     Сдельные  расценки смотрим в справочнике  «Единые нормы времени на перевозку  грузов и сдельные расценки для оплаты труда водителей».

     

,         (4.7)

     где С_час – часовая тарифная ставка, руб;

     Н_т – время простоя под погрузкой/разгрузкой на 1 т. груза, мин.

     

,         (4.8)

     где Н_ткм – норма времени на перевозку 1 т. груза на расстояние 1 км, мин.

2. надбавка за классность:

     

,             (4.9)

     где П_{1 кл}, П_{2 кл} – процент надбавки водителям 1 и 2 классов соответственно;

     Ф_мес – месячный баланс рабочего времени;

     N_мес – количество рабочих месяцев.

3) доплата за бригадирство:

     

,             (4.10)

     где П_бр – процент доплаты за бригадирство;

     N_бр – количество бригад

4. заработная плата водителям за участие в ТО-2 и ремонте:

     

,     (4.11)

     где С_{час р.р.} – часовая тарифная ставка ремонтного рабочего, руб.

5. премия за выполнение и перевыполнение плановых заданий

                                        ,     (4.12)

6. основная заработная плата

     

,  (4.13)

7. дополнительная заработная плата

     

,     (4.14)

8. фонд заработной платы

     

,    (4.15)

9. среднемесячная заработная плата 1 водителя

     

,     (4.16)

       Ремонтные рабочие.

       Заработную плату ремонтных рабочих рекомендуется рассчитать по повременно-премиальной системе, предварительно задавшись средним разрядом ремонтного рабочего.

1. повременная заработная плата

     

,   (4.17)

2. доплата за бригадирство

     

,   (4.18)

3. доплата за работу в ночное время

     

,    (4.19)

4. премия за количественные и качественные результаты работы

     

,     (4.20)

5. основная заработная плата

     

,    (4.21)

6. дополнительная заработная плата

     

,     (4.22)

7.     фонд заработной платы

     

,    (4.23)

8. среднемесячная заработная плата одного ремонтного рабочего

     

,     (4.24)

Вспомогательные рабочие.

1. фонд заработной платы определяется по формуле:

      ,    (4.25)

2. среднемесячная заработная плата одного вспомогательного рабочего

     

,    (4.26)

  Руководители, специалисты и служащие.

     Фонд  заработной платы руководителей, специалистов и служащих определяется согласно месячным должностным окладам (средняя величина оклада устанавливается в соответствии с действующими на АТП)

1. заработная плата

     

,          (4.27)

2. премия за количественные и качественные результаты работы

     

,       (4.28)

3. основная заработная плата

     

,                  (4.29)

4. дополнительная заработная плата

     

,     4.30)

5. определим фонд заработной платы

     

,    (4.31)

6. среднемесячная заработная плата

     

,    (4.32)

     Сводный план по труду и заработной плате  предприятия приведен в таблице 4.2.

     Таблица 4.2

     Сводный план по труду и  заработной плате

 

      5. ПЛАН ПО СЕБЕСТОИМОСТИ ПЕРЕВОЗОК

 

     Себестоимость перевозок является важнейшим показателем, характеризующим эффективность работы предприятия и представляет собой денежное выражение затрат АТП на выполнение единицы транспортной работы. Себестоимость является базой для определения цены (тарифа) транспортной продукции. Учет затрат на предприятии ведется по элементам и по статьям. В данной курсовой работе себестоимость автомобильных перевозок планируется по следующим статьям затрат:

1. заработная плата водителей с учетом страховых взносов;

2. топливо;

3. смазочные и прочие эксплуатационные материалы;
4. техническое обслуживание и ремонт подвижного состава;
5. амортизация;
6. общехозяйственные расходы.

1. Заработная плата водителей с учетом страховых взносов

     

;          (5.1)

2. Топливо для автомобилей

3. Смазочные и прочие эксплуатационные материалы

4. ТО и ремонт подвижного состава

     

,  (5.2)

     где С_КР – затраты на капитальный ремонт ПС.

     

,     (5.3)

     где Н_КР – норма затрат на капитальный ремонт;

     С_б – балансовая стоимость автомобиля тыс. руб.

5.Амортизация подвижного состава. 

       Метод начисления амортизации выбирается студентом самостоятельно и подлежит обоснованию.

6. Общехозяйственные расходы.

          Они включают в себя административно-управленческие, общепроизводственные расходы, сборы, налоги и отчисления. Затраты по данной статье определяются:

        - по нормативу накладных расходов на 1 списочный автомобиль в год;

        - либо в процентах от фонда заработной платы и плюс налог на загрязнение окружающей среды и транспортный налог.

     

,    (5.4)

     где ТС_1л.с. – тарифная ставка на 1 л.с., руб.;

     М_А – мощность автомобиля, л.с.

     

,     (5.5)

     где ТС_1т – тарифная ставка на 1 т израсходованного топлива, руб.;

     Т_общ – общий расход топлива, т

     По статьям затрат составляется калькуляция себестоимости  перевозок. Результаты расчетов представлены в таблице 5.1.

     Таблица 5.1

     План  по себестоимости перевозок

 

      6. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

 

     6.1. Доходы предприятия от различных видов деятельности

     Наибольший  удельный вес в общей сумме  доходов имеют те, что получены от основной деятельности (перевозки), кроме этого в курсовой работе студент может учесть и другие источники доходов.

     Доход, полученный предприятием от основной деятельности, т.е. от осуществления перевозок:

     

,     (6.1)

     где С_пер – затраты на перевозку, руб.;

     R_пер – рентабельность перевозок (задается на уровне среднеотраслевой по региону), %

     В курсовой работе  необходимо учесть доходы от прочих видов деятельности, например, от сдачи в аренду основных средств, реализации излишнего имущества  и др.

     Доход, полученный от сдачи помещения в аренду:

     

,     (6.2)

     где S_П – площадь помещения, м²;

     П – плата взимаемая за 1 м² помещения, руб.

     Доход от реализации излишнего имущества (может быть автомобилей):

     

,     (6.3)

     где N_А – количество автомобилей;

     Ц_А – цена автомобиля, руб.

     Прочие доходы.

     Общий доход предприятия (Добщ).

     6.2. Среднегодовая стоимости нормируемых оборотных средств

     Норматив  оборотных средств определяется по формуле:

     

,       (6.4)

     где Н_зi – норма запаса по i-му виду оборотных средств, дни, %;

     С_{год i} – затраты по i-му виду оборотных средств, тыс. руб.;

     Д_к – длительность планируемого периода (при расчете принято считать 360 дней).

     Результаты  расчетов среднегодовой стоимости  нормируемых оборотных средств представлены в таблице 6.1.

     Таблица 6.1

     Расчет среднегодовой стоимости нормируемых оборотных средств

 

     Годовые затраты по фонду оборотных агрегатов определяются по формуле:

     

,       (6.5)

     Годовые затраты на приобретение спецодежды работникам предприятия определяются по формуле:

     

,   (6.6)

     где Ц_{1к. од.} – цена 1 комплекта спецодежды, руб.

     Годовые затраты на приобретение топлива  для котельной определяются по формуле:

     _{Ст.к. = Нт.к. * Асс},     (6.7)

     где   Нт.к. -  нормативное значение топлива для котельной на один списочный автомобиль в год, руб.

     Далее необходимо определить эффективность  использования оборотных средств.

- коэффициент оборачиваемости

     

,         (6.8) 

- длительность одного оборота оборотных средств

     

,        (6.9)

     6.3 Стоимость основных производственных средств

     Общая стоимость основных средств складывается из стоимости подвижного состава (активная часть) и капитальных вложений в производственно-техническую базу (пассивная часть) (табл. 6.2).

     Таблица 6.2

 

     Показатели, характеризующие эффективность использования основных средств:

- фондоотдача

     

                    (6.10)

- фондоёмкость

     

              (6.11)                                                                   

     6.4. Прибыль, рентабельность и срок окупаемости капитальных вложений

     Прибыль представляет собой важный обобщающий показатель деятельности предприятия.

     Балансовая  прибыль определяется по следующей  формуле:

     

,     (6.12)

     где Н_им – налог на имущество предприятия (определяется по действующей на момент расчета ставке), руб. 

     Чистая  прибыль – это та часть валовой  прибыли, которая остается в распоряжении предприятия после уплаты в бюджет налога на прибыль. Чистая прибыль определяется следующим образом:

     

,      (6.13)

     где Н_П – налог на прибыль (определяется по действующей на момент расчета ставке), руб.

     Одним из важнейших экономических показателей, характеризующих эффективность работы организаций, является рентабельность. Она позволяет судить о результативности деятельности организации в целом, о доходности различных направлений, окупаемости затрат, финансовом положении предприятия и т.д.

     Рентабельность  перевозок составляет Rпер = П_пер  / С_пер  (см. выше)

     Рентабельность производства

     

,                      (6.14)

     Общая рентабельность

     

,     (6.15)

     .

     Срок  окупаемости капитальных вложений

     

,      (6.16) 

     Далее необходимо составить сводную таблицу, включающую основные технико-экономические показатели деятельности АТП.  

     ЗАКЛЮЧЕНИЕ

     В данном разделе по результатам проведенных расчетов необходимо сделать выводы и предложить мероприятия, направленные на повышение эффективности производственно-хозяйственной деятельности.

     Предлагаемые  мероприятия требуют экономического обоснования. 
 

СПИСОК  ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ