управление рисками

      Самострахование    означает,    что    предприниматель    предпочитает

подстраховаться сам, чем покупать страховку в страховой  компании. Тем  самым

он  экономит  на   затратах   капитала   по   страхованию.   Самострахование

представляет собой  децентрализованную форму создания натуральных и  денежных

страховых  (резервных)  фондов  непосредственно  в  хозяйствующем  субъекте,

особенно в тех, чья деятельность подвержена риску.

      Сущность  страхования выражается в том,  что инвестор  готов  отказаться

от части доходов, чтобы избежать риска, т.е. он готов  заплатить за  снижение

степени риска до нуля. Фактически если стоимость страховки  равна  возможному

убытку (т.е. страховой  полис с ожидаемым убытком 10 млн. руб.  будет  стоить

10 млн. руб.), то  инвестор, не  склонный  к  риску,  захочет  застраховаться

так, чтобы обеспечить полное возмещение любых финансовых  потерь  (капитала,

доходов), которые он может понести. 
 
 

      1.5. Страхование – основной прием  риск-менеджмента

      1.5.1. Сущность, содержание и виды страхования 

      Страхование   –  это  отношение  по  защите   имущественных   интересов

хозяйствующих субъектов  и  граждан  при  наступлении  определенных  событий

(страховых случаев)  за счет денежных  фондов,  формируемых   из  уплачиваемых

ими страховых взносов (страховых премий).

      Страхование  представляет собой экономическую  категорию, более точно  –

финансовую категорию. Его сущность заключается в распределении ущерба  между

всеми участниками  страхования.  Это  своего  рода  кооперация  по  борьбе  с

последствиями  стихийных  бедствий  и  противоречиями,  возникающими  внутри

общества  из-за  различия  имущественных  интересов  людей,   вступивших   в

производственные  отношения.

      В   процессе  страхования  участвуют   два  субъекта:   страхователь   и

страховщик.

      Страхователь (в практике международного страхования  – полисодержатель)

– это хозяйствующий  субъект или гражданин, уплачивающий страховые  взносы  и

вступающий в конкретные страховые отношения со страховщиком.

      Страхователем  признается лицо, заключившее   со  страховщиком  договоры

страхования или  являющееся страхователем в силу закона.

      Страховщиком   является   хозяйствующий   субъект,    созданный    для

осуществления страховой  деятельности,  проводящий  страхование  и  ведающий

созданием и расходованием  страхового фонда.

      Страхование,  являясь категорией распределения,  выражает  определенные

производственные  отношения,  возникающие  в   связи   с   формированием   и

использованием страхового фонда.

      Страховой  фонд представляет собой  резерв  денежных  или  материальных

средств,  формируемый  за  счет  взносов  страхователей  и   находящийся   в

оперативно-организационном  управлении  у  страховщика.  В   более   широком

экономическом смысле к страховому фонду  относят  государственный  резервный

фонд (государственный  централизованный страховой  фонд),  фонд  страховщика,

резервный фонд предпринимателя (фонд коммерческого риска,  страховой  фонд),

образуемые   в   процессе   самострахования.   Создание   страхового   фонда

обусловлено страховыми интересами.

      Страховой   интерес  –  это  мера  материальной  заинтересованности   в

страховании. Он включает имущество, которое является  объектом  страхования,

право на него или  обязательство по отношению к  нему, т.е. все то, что  может

быть предметом  причинения материального ущерба страхователю или  в  связи  с

чем может возникнуть ответственность страхователя перед третьим лицом.

      Страховой  интерес бывает полным и частичным.  Полный интерес – 100%-ный

интерес страхователя в страхуемом объекте. Частичный  интерес  –  интерес  в

какой-либо части  общего  интереса  по  имуществу,  находящемуся  на  риске..

Различают интересы страхователя и страховщика.

      К   интересам  страхователя  относятся   интерес  владельца   имущества,

интерес подразумеваемый.

      Интерес  владельца  имущества  может   заключаться  не  только  в   самом

имуществе, но и в ответственности за  убытки,  которые  могут  возникнуть  в

связи с владением  имуществом, т.е. потеря прибыли.

      Подразумеваемый   интерес  представляет  собой   условие   страхования,

согласно  которому  страхователь  необязательно  должен  иметь   интерес   в

страхуемом  имуществе,  но  чтобы  предъявить  претензию  по  договору,  ему

необходимо иметь  интерес в застрахованном  имуществе  во  время  наступления

страхового случая.

      Интерес  страховщика – это ответственность  страховщика,  оговоренная  в

условиях страхования. В  этой  ответственности  страховщик  имеет  страховой

интерес,  заключающийся  в  возможности   перестрахования,   но   не   может

произвести  перестрахование  на  более  широких  условиях  по  сравнению   с

оригинальными.

      Страхование выполняет четыре  функции:  рисковая,  предупредительная,

сберегательная и  контрольная.

      Содержание  рисковой функции страхования  выражается в возмещении риска.

В рамках действий этой функции происходит перераспределение  денежной  формы

стоимости между  участниками страхования в связи  с  последствиями  случайных

страховых событий.

      Назначением    предупредительной    функции    страхования    является

финансирование за счет средств страхового фонда  мероприятий  по  уменьшению

страхового риска.

       Содержание сберегательной функции  страхования задается в том,  что при

помощи страхования  сберегаются денежные суммы  на  дожитие.  Это  сбережение

вызвано потребностью в страховой защите достигнутого семейного достатка.

        Содержание контрольной функции страхования выражается в контроле  за

строго целевым  формированием и использованием средств страхового фонда.

        Объектами  страхования  могут   быть   имущественные   интересы,   не

противоречащие законодательству Российской Федерации. К таким  имущественным

интересам относятся  интересы, связанные:

      •  с жизнью, здоровьем,  трудоспособностью   и  пенсионным  обеспечением

страхователя или  застрахованного лица (личное страхование);

      •  с владением, пользованием, распоряжением  имуществом  (имущественное

страхование);

      •  с возмещением  страхователем   причиненного  им  вреда  личности  или

имуществу гражданина, а также вреда,  причиненного  хозяйствующему  субъекту

(страхование ответственности).

      Объекты   страхования   служат   основным   признаком    классификации

страхования.

      Классификация   страхования   представляет   собой   систему   деления

страхования  на  отрасли,  виды,  разновидности,  формы,  системы  страховых

отношений (табл. 2). В  основе  такого  деления лежат различия  в объектах

страхования, категориях страхователей, объеме  страховой  ответственности  и

форме проведения страхования.

      Отрасль   страхования   -   это   звено   классификации   страхования,

характеризующее  в  широком  смысле  слова  страхование  жизни  и   здоровья

человека, материальных ценностей, обязательств страхователей  перед  третьими

лицами. Исходя из объектов страхования различают  три  отрасли  страхования:

личное, имущественное, страхование ответственности.

         Вид страхования представляет собой часть отрасли страхования.  Он

характеризуется  страхованием  однородных   имущественных   интересов.   Вид

страхования включает отдельные разновидности.

      Разновидности  страхования –  это  страхование   однородных  объектов  в

определенном объеме страховой ответственности.

                                                                   Таблица 2

                          Классификация страхования

|Отрасль   |Вид  страхования     |Разновидность      |Форма      |Система   |

|страховани|                    |страхования        |страхования  |страховых |

|я         |                    |                   |            |отношений |

|Личное    |Стразование  жизни   |Страхование детей  |Обязательная|Страховани|

|страховани|Страхование         |Страхование к      |            |е         |

|е         |несчастных случаев и|бракосочетанию     |Добровольная|Сострахова|

|          |болезней            |Смешанное          |            |ние       |

|          |Медецинское         |страхование жизни и|            |Двойное   |

|          |страхование         |др.                |            |страховани|

|          |                    |                   |            |е         |

|          |                    |                   |            |Перестрахо|

|          |                    |                   |            |вание     |

|          |                    |                   |            |Самострахо|

|          |Страхование средств |Страхование        |            |вание     |

|Имуществен|наземного  транспорта|строений           |            |          |

|ное       |                    |Страхование        |            |          |

|страховани|Страхование  средств |основных и         |            |          |

|е         |воздушного          |оборотных фондов   |            |          |

|          |транспорта          |Страхование        |            |          |

|          |Страхование средств |животных           |            |          |

|          |водного транспорта  |Страхование        |            |          |

|          |Страхование грузов  |домашнего  имущества|            |          |

|          |Страхование других  |                   |            |          |

|          |видов имущества     |Страхование  урожая |            |          |

|          |Страхование         |сельскохозяйственны|            |          |

|          |финансовых рисков   |х культур  и др.    |            |          |

|          |                    |                   |            |          |

|Страховани|Страхование         |                   |            |          |