Пропорциональное перестрахование

Основным недостатком является то обстоятельство, что по договору передаются и доли от тех мелких рисков, которые в иных случаях  передающая компания могла бы держать  на своей ответственности и тем  самым сохранило бы у себя соответствующую  долю страховой премии.

Эксцедентный договор — наиболее распространенная форма пропорциональных договоров. Условия этого договора предусматривают, что все принятые цедентом на страхование риски, страховые суммы которых превышают собственное удержание передающей компании (приоритет), подлежат передаче в перестрахование. Таким образом, в перестрахование передается эксцедент сверх приоритета (собственного удержания).

Эксцедентная форма перестрахования предоставляет широкую возможность страховщику для создания страхового портфеля, состоящего из значительного количества однородных по величине рисков.

Состав всего договора определяется величиной эксцедента и способами  построения договора. Как правило, перестрахователь разбивает передаваемый эксцедент  на несколько частей, кратных собственному удержанию. Например, если на страхование  принят риск со страховой суммой 220000 валютных единиц, а собственное удержание  передающей компании определено в 20 тыс. единиц, то 200 тысяч валютных единиц составит сумму эксцедента, которая  падает на перестраховщиков, причем сумма ответственности каждого из них будет пропорциональна размеру участия в договоре. Если эксцедент разбит на 10 долей, то при двух долях участия сумма эксцедента в 1/5 составит 40 тыс. единиц ответственности (1/5 от 200 тыс.), при участии в 1/2 доли сумма эксцедента в 1/20 составит 10 тыс. единиц. Пропорционально сумме собственного удержания передающей компании и долям участия перестраховщиков в договоре и производится распределение прибыли и оплата убытков.

По условиям эксцедентного договора передающая компания также, как и  по квотному договору, имеет право  на комиссию в свою пользу с суммы, причитающейся перестраховщику  премии, а также на участие в  его прибыли (тантьема).

В зависимости от характера рисков, передающая компания может устанавливать  дифференцированное собственное удержание, что оформляется специальным  приложением к перестраховочному  договору, которое называется таблицей лимитов собственного удержания.

В эксцедентном перестраховочном договоре для передающей компании содержится ряд положительных моментов:

1. возможность передающей компании устанавливать лимит собственного удержания с учетом своих финансовых возможностей.
2. вне зависимости от того устанавливается ли единое собственное удержание или оно определяется таблицей лимитов собственного удержания, передающая компания может оставлять на своей ответственности все наиболее мелкие риски.
3. размер собственного удержания всегда может быть пересмотрен в сторону увеличения.
4. несмотря на то, что комиссия в пользу передающей компании обычно ниже, чем при квотном договоре, окончательные финансовые результаты вследствие перечисленных причин при правильном ведении дела могут оказаться более высокими, чем при квотных договорах.

К недостаткам следует отнести необходимость обработки каждого риска, т.е. установления пропорционального распределения между передающей компанией и перестраховщиками сумм ответственности, премии, оплачиваемых убытков и т. п. (при квотном договоре под перестрахование попадают автоматически все риски в определенной доле). Отрицательным моментом для перестраховщиков является то обстоятельство, что при дифференцированном собственном удержании (по таблице) существует потенциальная предпосылка к передаче перестраховщикам наиболее опасных рисков.

Это связано с необходимостью индивидуального  изучения каждого страхового договора, часть рисков которого передастся в  перестрахование. Трудозатраты выражаются в выделении групп объектов страхования, которые в результате одного и  того же стихийного бедствия могут  быть частично повреждены или полностью  уничтожены. Одновременно делается оценка максимально возможного ущерба по каждому  риску.

Эти преимущества выражены в том, что  обеспечивают максимальное выравнивание страхового портфеля, оставляемого на собственном риске цедента. Кроме  того, в рамках договора эксцедентного  перестрахования меньшая сумма  страховых платежей передастся перестраховщику. В конечном итоге при данной сделке цедент удерживает всю совокупность мелких страховых рисков на собственном  участии.

Договор смешанного перестрахования (квотно-эксцедентный) применяется на практике относительно редко. Он представляет собой сочетание двух перечисленных выше видов перестраховочных договоров. Портфель данного вида страхования перестраховывается квотно, а превышение сумм страхования рисков сверх установленной квоты (нормы) в свою очередь подлежит перестрахованию на принципах эксцедентного договора.

Список использованных источников

1. "Страхование" : учебник / под ред. Т.А.Федоровой – 3-е изд.,перераб и дополн. – М: Магистр., 2008 – 1006с.
2. Шахов В.В. Страхование: Учебник для вузов. – М.: Страховой полис, ЮНИТИ, 1997.