Перестрахование

   Министерство  образования и науки Российской Федерации

   Федеральное агентство по образованию

   Государственное образовательное учреждение высшего  профессионального образования

   «Хабаровская  государственная академия  экономики  и права» 
 
 
 

   Кафедра страхования 
 
 
 
 

   Контрольная работа 
по дисциплине «Перестрахование» 
 
 
 
 
 
 
 
 

                                                                  
 
 
 

   Выполнил  студент гр. 4фкв

   4 курса факультета Финансист                                                              

   Номер зачетной книжки 0920138

                               Ширнин Сергей 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

   Хабаровск 2010

 

    Содержание 

Введение 3

1. Экономическая сущность перестрахования. Принципы и функции 5

2. Основные участники договора перестрахования 8

3. Факультативное и облигаторное перестрахование 10

4. Пропорциональное и непропорциональное перестрахование 11

Заключение 17

Задачи 18 

Список  использованных источников 21

 

    Введение 

   Страхование - одна из древнейших категорий общественно-производственных отношений. В своей жизни человек постоянно сталкивается с рисками – возможностью появления неблагоприятных событий, ущерба, нанесенного как самому человеку так и имуществу – домашнему, общественному, производственному и т.д. Неопределенность хозяйственной и окружающей среды, вероятностная природа протекания большинства процессов, техногенные и природные катастрофы и катаклизмы во многом обуславливают появление различных рисков. Именно поэтому на протяжении своей истории человек и общество в целом стремятся обезопасить себя от различного рода рисков, а при неизбежности риска предельно снизить сумму ущерба. Одним из важнейших методов управления рисками как раз и выступает страхование.

   Страховые отношения известны по крайней мере с эпохи позднего средневековья. Тогда в результате великих географических открытий заметно расширились горизонты международной торговли и предпринимателям потребовались крупные суммы капитала, чтобы использовать новые возможности. Рост богатства общества и степень удовлетворения его потребностей в решающей мере зависели от страхования.

   С конца прошлого века возросла необходимость  в страховании все более крупных  рисков. Решить эту проблему в значительной мере позволяет перестрахование. В  этом случае страховщики могут обеспечивать покрытие новых рисков и предлагать клиентам более широкий спектр услуг.

   Родиной перестрахования считается Германия. Первое перестраховочное общество было образовано в Кельне в 1846 г., затем появилось Мюнхенское перестраховочное общество. “Русское общество перестрахования” возникло в 1895  г., и занималось оно перестрахованием огневых рисков. Сбор премий составлял 11,4 млн. руб. в год, а убытки - 8 млн. руб. Общество обладало капиталом в 4 млн. руб. Перестрахованием занималось и русское страховое общество “Помощь” с премиями в 4,3 млн. руб. и убытками в 2,5 млн. руб. в год. Создание этих обществ преследовало цель препятствовать оттоку золота в виде премий за границу.

   Страхование в нашей стране прошло несколько  этапов в дореволюционный и послереволюционный периоды. Расширение самостоятельности товаропроизводителей, формирование рыночной инфраструктуры, резкое снижение сферы государственного воздействия на развитие производственных отношений и распределение материальных благ в корне изменили процесс формирования отечественного страхового рынка, его содержание, виды страховых услуг, предлагаемых физическим и юридическим лицам.

   Сегодня перестраховщики, в том числе и российские, расширившие сферу применения своего бизнеса благодаря деятельности прямых страховщиков, участвуют в перестраховании любых видов страхования во всех странах, приобретая все больший опыт в принятии и распределении рисков. Крупнейшие перестраховочные общества консультируют своих партнеров по всему спектру вопросов, связанных с оценкой риска, заключением и исполнения договора страхования.  

 

    1. Экономическая сущность перестрахования, его принципы и функции 

   Перестрахование – это система принятия и перераспределения  риска между страховщиками, при  которой первый (прямой) страховщик принимает на себя весь риск, а затем  уже на согласованных условиях размещает его между страховщиками. При этом перед страхователем всю ответственность по риску несет прямой страховщик. (Чернова, 108)

   Страхование как институт финансовой защиты предполагает передачу страхователем собственной  ответственности по несению риска страховщику. При этом получаемая страховщиком ответсвенность по риску должна соответствовать его финансовым возможностям – он должен быть в состоянии выполнить свои обязательства по страховым выплатам.

   Размер  ответственности прямого страховщика по риску может быть выражен в уровне его собственного удержания – максимальной сумме, которую может заплатить страховщик при наступлении отдельного страхового случая, не ставя под угрозу собственную финансовую устойчивость.

   Разность  между реально принятым объемом обязательств и собственным удержанием представляют собой тот размер обязательств, который прямой страховщик выполнить не может, поэтому обязательства в этом размере должны быть переданы в перестрахование.

   Перестрахование или «страхование страховщиков» с его особыми методами и практикой, позволяет частным страховщикам обеспечивать страхование больших сумм и принимать на себя неизвестные ранее риски, являющиеся результатом, например, технического развития, не рискуя при этом обанкротиться. Действительно, если бы каждый владелец имущества намеревался возмещать ущерб за свой счет, то он вынужден был бы создавать материальные резервы, по величине равные имеющемуся имуществу, что очень невыгодно. Таким образом, перестрахование позволяет компенсировать колебания и сокращать потенциал ущерба.  

   Рис.1 Пример перераспределения первоначального  риска

   

     

 

   Определение перестрахования было дано еще в XIX в. в законодательстве Великобритании, где было сказано, что «перестрахование является новым страхованием того же самого, уже застрахованного риска и что заключается оно для того, чтобы обезопасить страховщика от ранее принятых рисков». Немецкая юрисдикция еще более кратка и категорична: «перестрахованием признается страхование рисков, принятых страховщиком».

   Что касается российского законодательства, то статья 13 закона Российской Федерации “Об организации страхового дела в Российской Федерации” (в ред. Федерального закона от 10.12.2003 № 172-ФЗ) дает следующее определение перестрахования: «Перестрахование - деятельность по защите одним страховщиком (перестраховщиком) имущественных интересов другого страховщика (перестрахователя), связанных с принятым последним по договору страхования (основному договору) обязательств по страховой выплате». В статье 13 (пункт 2) этого же закона сказано, что «страховщик, заключивший с перестраховщиком договор о перестраховании, остается ответственным перед страхователем в полном объеме в соответствии с договором страхования».

   Таким образом, перестрахование является «вторичным» страхованием страховщиков от чрезвычайных рисков, превышающих платежеспособность страховой организации и следовательно гарантирует платежеспособность страховщика при наступлении чрезвычайных ущербов (убытков). В этом заключается экономическая сущность и функция перестрахования.

   Одной из отличительных черт договора перестрахования  является принцип «возмездности», заключающийся в том, что перестраховщик обязан выплатить прямому страховщику (перестрахователю) страховую сумму, или страховое возмещение, пропорционально доле участия и только в том случае, если перестрахователь выплатил причитающуюся страховую сумму (страховое возмещение) страхователю. При этом перестрахователь обязан предоставить перестраховщику полную и достоверную информацию о переданном в перестрахование риске. Это требование называется “принципом доброй воли”.

   Согласно  принципу «следования судьбе» перестраховщик выполняет принятые на себя обязательства. Однако, стоит отметить, что перестраховщик может  не выполнять принятые на себя обязательства, если прямой страховщик нарушает правила ведения дела сознательно или из-за очень грубой ошибки.  В этом случае, перестраховщик имеет право не следовать деловым операциям перестрахователя и не делать страховую выплату. Но в общем, конечно же, как прямой страховщик, так и его перестрахователи, должны вести бизнес добросовестно – в этом заключается принцип «доверия».

   При соблюдении этих принципов перестрахование  позволяет даже самым малким компаниям брать на страхование крупные объекты или развивать новые виды страхования без риска нанести ущерб своей финансовой устойчивости.

   С финансово-экономической точки зрения, перестрахование - это форма отношений  Сторон (страховщика и перестраховщика), в соответствии с которой страховщик принимая на страхование риски по защите имущественных интересов физических и юридических лиц, часть ответственности по ним передает на согласованных договорных условиях другим страховщикам (перестраховщикам) с целью создания по возможности сбалансированного портфеля страхований, обеспечения финансовой устойчивости (платежеспособности) и рентабельности страховых операций.

   Отличие перестрахования от сострахования  или первоначального распределения  риска заключается в том, что  при перестраховании между страхователем  и перестраховщиком отсутствует прямая правовая связь. Более того, о вторичном распределении риска, т.е. о перестраховании, страхователь может даже не знать.

   В данное время основной целью соглашений отечественных перестраховочных компаний с компаниями assistance (assistance - комплекс страховых услуг) является передача страховщиком (перестраховщиком, или цедентом) в перестрахование иностранной компании (перестраховщику, или цессионару, цессионарию) определенного процента страховой ответственности и соответственно такого же процента страховой премии (как показывает практика, примерно от 65% до 95%). Это означает, что львиная доля страховых взносов попадает в руки иностранных сервисных или страховых компаний, либо в руки сервисных, страховых и перестраховочных компаний одновременно. На долю отечественных страховых или перестраховочных компаний остается лишь 5%-35% от общей суммы собранной ими страховой премии. 

   2. Основные участники договора  перестрахования 

   В основе перестрахования - договор, согласно которому одна сторона – перестрахователь передает полностью или частично страховой риск (группу страховых рисков определенного вида) другой стороне - перестраховщику, который в свою очередь принимает на себя обязательство возместить цеденту соответствующую часть выплаченного страхового возмещения. Из приведенного определения следует, что в договоре перестрахования выступают две стороны: страховое общество, передающее риск, а именно перестраховочный риск, и страховое общество, принимающее риск на свою ответственность - перестраховщик.

   Сам процесс, связанный с передачей  риска, следует называть цедированием риска, или перестраховочной цессией. В этой связи перестрахователя, отдающего риск, называют цедентом, а перестраховщика, принимающего риск, - цессионером или цессионарием. Риск, принятый данным перестраховщиком от цедента, довольно часто подвергается последующей передаче полностью или частично следующему страховому обществу. Последующая передача перестраховочного риска называется ретроцессией. Страховое общество, отдающее риск в перестрахование третьему участнику, называется ретроцедентом, а страховое общество, принимающее ретроцедированный риск, - ретроцессионарием.

   Рис. 2 Возможная схема перестрахования