Министерство  образования РФ

ВСЕРОССИЙСКИЙ ЗАОЧНЫЙ 

ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ  ИНСТИТУТ 
 
 

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

по страхованию на тему:

Вариант 10. Перестрахование. 
 
 
 
 
 
 
 

Исполнитель:

                                    Валикова  Евгения Владимировна

                                    специальность          финансы и кредит

                                    группа                        ФК51

                                    № зачетной книжки  07дфд 50180

      Преподаватель:

              Байдаков Л.М.                   
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Уфа 2010

Содержание 

Введение 3

Экономическая сущность, функции и принципы перестрахования 5

Формы страхования 12

Пропорциональное и непропорциональное перестрахование:

отличительные особенности организации и обслуживания 16

Задача   23

Заключение 24

Список использованной литературы 25 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

      Введение

      Страхование — особый вид экономических отношений, призванный обеспечить страховой защитой людей и их дела от различного рода опасностей. Страхование (страховое дело) в широком смысле — включает различные виды страховой деятельности (собственно страхование, или первичное страхование, перестрахование, сострахование), которые в комплексе обеспечивают страховую защиту.

      Страхование в узком смысле представляет собой  отношения (между страхователем и страховщиком) по защите имущественных интересов физических и юридических лиц (страхователей) при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов (страховых фондов), формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховой премии)[8].

      Перестрахование является необходимым условием обеспечения  финансовой устойчивости страховых  операций и нормальной деятельности любого страхового общества[2, c.184].

      Известно, что страхование базируется на теории вероятностей и законе больших чисел. Согласно этому закону совокупное действие большого числа случайных факторов приводит при некоторых весьма общих условиях к результату, почти не зависящему от случая. Случайность проявляется как закономерность[2, с.184].

      Перестрахование как особый вид деятельности в  страховании появилось в XIX веке. Первое договорное перестрахование возникло в Германии в 1820 г. К середине XIX века возникли первые специализировавшиеся на этом виде деятельности перестраховочные компании: Кёльнское перестраховочное общество (1846 г.), Швейцарское перестраховочное общество (1863 г.), Мюнхенское перестраховочное общество (1880 г), а в 1895 г. — Русское общество перестрахования. За период, прошедший со времен создания первых перестраховочных обществ, человечество пережило две мировых войны, сотни катаклизмов, тысячи крупных катастроф. Перестрахование как способ обеспечения финансовой устойчивости страховых компаний подтвердило необходимость и возможность развития такого вида деятельности в страховом деле. Например, по результатам землетрясения в Калифорнии в 1994 г. сумма выплат страховых компаний составила около 7 миллиардов долларов, что было бы невозможно без развитой системы международного перестрахования. Практически все крупнейшие страховые и перестраховочные компании мира участвовали в возмещении ущерба, вызванного стихийным бедствием[8].

      Экономическая сущность, функции  и принципы перестрахования

      Перестрахование является системой экономических  отношений,  в  процессе которых страховщик, принимая на страхование риски, часть  ответственности по ним (с учетом своих  финансовых  возможностей)  передает  на  согласованных условиях другим страховщикам с целью создания  сбалансированного портфеля договоров страхования, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций.

      Перестрахование - это вторичное распределение риска, система экономических отношений, в соответствии с которой страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности по ним, исходя из своих финансовых возможностей, передает на согласованных условиях другим страховщикам с целью создания сбалансированного портфеля договоров страхований, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций.

      Применение  перестрахования подкреплено законодательством.  Гражданский кодекс РФ (ГК РФ) от 26.01.1996 N 14-ФЗ - Часть 2.

      Статья 967. Перестрахование 

      1. Риск выплаты страхового  возмещения или  страховой суммы,  принятый на себя  страховщиком по  договору страхования,  может быть им  застрахован полностью  или частично у  другого страховщика (страховщиков) по заключенному с последним договору перестрахования.

      2. К договору перестрахования  применяются правила, предусмотренные  настоящей главой, подлежащие применению в отношении страхования предпринимательского риска, если договором перестрахования не предусмотрено иное. При этом страховщик по договору страхования (основному договору), заключивший договор перестрахования, считается в этом последнем договоре страхователем.

      3. При перестраховании  ответственным перед  страхователем по  основному договору  страхования за  выплату страхового  возмещения или  страховой суммы  остается страховщик  по этому договору.

      4. Допускается последовательное заключение двух или нескольких договоров перестрахования. (ГК РФ)

      Закон РФ от 27.11.1992 N 4015-1 (ред. от 29.11.2007) "Об организации  страхового дела в  Российской Федерации"

      Статья 13. Перестрахование

      (в  ред. Федерального закона от 10.12.2003 N 172-ФЗ)

      1. Перестрахование  - деятельность по  защите одним страховщиком (перестраховщиком) имущественных интересов  другого страховщика (перестрахователя), связанных с принятым последним по договору страхования (основному договору) обязательств по страховой выплате.

      2. Не подлежит перестрахованию  риск страховой  выплаты по договору  страхования жизни  в части дожития  застрахованного  лица до определенного возраста или срока либо наступления иного события.

      3. Страховщики, имеющие  лицензии на осуществление  страхования жизни,  не вправе осуществлять  перестрахование  рисков по имущественному  страхованию, принятых  на себя страховщиками.

      4. Перестрахование осуществляется на основании договора перестрахования, заключенного между страховщиком и перестраховщиком в соответствии с требованиями гражданского законодательства.

      5. Наряду с договором  перестрахования  в качестве подтверждения  соглашения между  перестрахователем  и перестраховщиком могут использоваться иные документы, применяемые исходя из обычаев делового оборота.

      Перестрахованием  достигается не только защита страхового портфеля от влияния на него серии крупных страховых случаев или даже одного катастрофического случая, но и то, что оплата сумм страхового возмещения по таким случаям не ложится тяжелым бременем на  одно  страховое общество, а осуществляется коллективно всеми участниками.

      Страховщик, принявший на страхование риск и  передавший его полностью или  частично в перестрахование другому страховщику, именуется перестрахователем или цедентом. Страховщик, принявший в перестрахование риски, именуется перестраховщиком. Содействие в передаче риска в перестрахование часто оказывает перестраховочный брокер. Приняв в перестрахование риск, перестраховщик может частично передать его третьему  страховщику. Такую операцию принято именовать ретроцессией, а перестраховщика, передающего риск в ретроцессию, — ретроцессионером.

      Участниками договора перестрахования являются:

      1. Страховщик № 1 выполняет две экономические функции и по каждой из них получает специальное название. Как экономический субъект, принимающий риск от страхователя (с целью его размещения среди других страховщиков), он называется перестрахователем. Как субъект, передающий риск (частично или полностью) другому страховщику (№ 2), страховщик № 1 называется цедентом.

      Схема 1. Взаимосвязи страхования  и перестрахования

      2. Страховщик № 2 также может  выступать в двух ролях. Как  лицо, принимающее риск (частично или полностью) от страховщика № 1 – цедента, страховщик № 2 называется перестраховщиком – цессионером, а как лицо, передающее риск страховщику № 3, он становится ретроцедентом [6, c.115].

      Изложенная  взаимосвязь понятий представлена схематически(схема 1).

      Функции перестрахования

      Главная функция перестрахования - вторичное  перераспределение риска. Смысл  ее заключается в том, что страховщик может обеспечить страхователю только такую гарантию, которая отвечает его финансовым возможностям. Своими силами добиться значительных результатов страховщику довольно тяжело. Качественнее и в полном объеме выполнять свои обязательства страховщик может благодаря перестрахованию, т.е. через распределение риска между ним и другими страховщиками. При этих условиях перестраховщик берет на себя относительно значительную долю риска или гарантии. Часть же риска, которую цедент оставляет за собой, называется собственным содержанием. На практике чаще всего несколько перестраховщиков принимают участие в покрытии убытков (они вступают в сотрудничество на основании контрактного документа или договора).

      Как правило, на каждого перестраховщика  приходится разная доля покрытия. Благодаря  этому страховщик, который передает риски у перестрахование, увеличивает  свои возможности относительно принятия рисков у десятки раз.

      Вспомогательные функции.

      Перестрахование дает возможность брать на страхование очень дорогие и уникальные риски. Оно оказывает содействие внедрению и распространению новых видов страхования. 
Перестрахование в перспективе создает условия для формирования однородного сбалансированного портфеля, который необходимый страховщику для надежного контроля своей средне- и долгосрочной политики. Например, страховая компания имеет портфель страхования от пожара, который характеризуется определенной стабильностью. В определенные промежутки времени убыточность компании может довольно резко колебаться вдоль З-5 лет. Причини этих колебаний могут быть всяческими: случайность, экономико-политические ситуации, качество принятых на страхование рисков. Для руководства такая ситуация довольно чувствительная. Ему (руководству) надо распределить эти колебания на определенный период, скажем на 5 лет. Решение такой проблемы достигается через перестрахование. Если перераспределение риска осуществляется между компаниями из разных стран, то перестрахование набирает формы внешней торговли, где объектом купли-продажи являются страховые гарантии. Это "невидимый" экспорт-импорт.