К положительным сторонам квотного перестрахования относится следующее: 1) наличие у цедента возможности установить такую долю своего участия в обязательствах по договорам страхования, которая соответствует его финансовым возможностям; 2) простота технического оформления условий договора, а поэтому минимальные затраты на его заключение. Обычно к такому перестрахованию страховщики прибегают в тех случаях, когда они только начинают свою деятельность или приступают к освоению нового вида страхования. В этих случаях квотное перестрахование защищает страховщиков от неожиданных изменений в величине убыточности страховой суммы из-за небольшого числа договоров страхования. Такие договоры заключают также, когда объем операций страховщика, превышает его финансовые возможности, а договоры страхования заключаются на относительно одинаковые страховые суммы. Наконец, к данному методу перестрахования прибегают для получения перестраховочной защиты по договорам страхования, которые характеризуются резкими колебаниями в уровне убыточности.

      Основным  недостатком квотного перестрахования является необходимость для цедента перестраховывать даже договоры страхования, заключенные на такие невысокие страховые суммы, которые могли бы быть полностью оставлены на его ответственности, что позволило бы сохранить у себя и соответствующую часть страховой премии. Этот недостаток приводит к тому, что более распространенным методом пропорционального перестрахования является эксцедентный договор[5, с. 24].

        Эксцедентный договор предусматривает, что цедент передает, а перестраховщик принимает в перестрахование только те договоры страхования, страховая сумма по которым превышает оговоренную величину (размер собственного удержания, или приоритет цедента). При этом в договорах, передаваемых в перестрахование, перестрахователь оставляет на своей ответственности ту же оговоренную сумму собственного удержания, а перестраховщик принимает на себя обязательства по оставшейся части страховой суммы (эксцеденту), но в пределах установленного лимита. Максимальная величина перестраховываемой суммы устанавливается в размере, кратном величине приоритета цедента, который носит название линии.

      Если  страховщик заключает договоры страхования  на страховые суммы, превышающие  лимит ответственности перестраховщика, то он может заключить аналогичные  договоры перестрахования с другими перестраховщиками (договоры второго эксцедента, третьего эксцедента и т.д.).

      Основным  преимуществом эксцедентного договора для страховщика является то, что  он дает возможность установить величину собственного удержания в размере, соответствующем его финансовым возможностям, и оставлять полностью на своей ответственности все договоры страхования, страховые суммы по которым не превышают сумму такого удержания. Во-вторых, данный метод позволяет страховщику сформировать сбалансированный страховой портфель с точки зрения страховых сумм, т.е. ответственность страховщика по каждому договору страхования, перестрахованному таким методом, не будет превышать определенной величины. При этом в зависимости от характера договоров страхования страховщик может устанавливать различную величину собственного удержания по отдельным видам страхования, группам страхователей, объектам, страховым рискам или другим признакам.

      В то же время при таком методе перестрахования  существенно увеличиваются затраты на обработку каждого договора страхования, передаваемого в перестрахование, поскольку необходимо рассчитывать доли страховых сумм, страховых премий и страховых выплат, приходящиеся на каждую из сторон договора[3, с.273].

      Договор смешанного перестрахования – квотно-эксцедентный – применяется на практике относительно редко. Он представляет собой сочетание двух перечисленных выше видов перестраховочных договоров. Портфель данного вида страхования перестраховывается квотно, а превышение сумм страхования рисков сверх установленной квоты (нормы) в свою очередь подлежит перестрахованию на принципах эксцедентного договора[4, с.204].

      В отличие от пропорционального перестрахования, в непропорциональном перестраховании страховые суммы, страховые взносы и страховые выплаты распределяются между цедентом и перестраховщиком непропорционально между собой. Такое перестрахование проводится на основе распределения размеров страховых выплат между участниками договора и ограничивает их величину, приходящуюся на каждого из них. При этом обязанность перестраховщика произвести страховую выплату наступает лишь в том случае, если ее размеры превысят оговоренный предел (приоритет страховщика).

      Величина  перестраховочной премии устанавливается  здесь в процентах от годовой  страховой премии, полученной цедентом по переданному в перестрахование договором. Размер данного процента определяется методом экстраполяции, т.е. на основе анализа данных прошлых лет, позволяющих определить предполагаемый объем обязательств перестраховщика. Поскольку в начале периода действия договора перестрахования размер страховочной премии, которую получит страховщик, неизвестен, цедент обычно уплачивает перестраховочную премию авансом, а окончательный расчет между сторонами производится после того, как становится известна величина страховой премии, полученной страховщиком. Иногда же стороны договариваются об установлении фиксированной величины перестраховочной премии, не подлежащей в дальнейшем перерасчету.

      Договоры  непропорционального перестрахования  подразделяются на договоры эксцедента убытка и эксцедента убыточности.

      Договор эксцедента убытка служит для защиты страховых портфелей по отдельным видам или договорам страхования от наиболее крупных и непредвиденных убытков. По его условиям на перестраховщика возлагается обязанность производить страховую выплату в случае, когда подлежащая оплате страховщиком сумма страхового возмещения превышает оговоренный предел. При этом размер такой выплаты составляет разницу между всей суммой страховой выплаты и величиной приоритета цедента, но не может быть выше установленного лимита.

      В договорах эксцедента убытка должны быть установлены объекты, на которые  распространяется договор и страховые  случаи, при наступлении которых  действует ответственность перестраховщика.

      Существует два типа договоров эксцедента убытка – предусматривающие установление приоритета по отдельному риску и по каждому страховому случаю. Суть первого из них состоит в установлении приоритета цедента на случай необходимости произвести страховую выплату по одному договору страхования или по каждому объекту в связи с наступлением страхового случая. По второму типу договоров величина приоритета устанавливается в расчете на страховые выплаты, которые производит цедент по всем договорам страхования или объектам, затронутым, одним страховым случаем. Такие договоры  позволяют страховщику обеспечить себя защитой на случай кумуляции убытков, возможной, когда один страховой случай нанесет ущерб нескольким выгодоприобретателям.

      Все расчеты по договору эксцедента убытка производятся исходя из последствий одного страхового случая. В то же время в течение срока действия договора может произойти несколько страховых случаев, по которым страховые выплаты превысят приоритет цедента. Поэтому в случае договора перестрахования устанавливается число таких случаев, за последствия которых несет ответственность перестраховщик, или их число не ограничивается.

      Договор эксцедента убыточности имеет целью оградить страховщика от колебаний в результатах деятельности по итогам проведения операций в целом или по определенному виду страхования за соответствующий период. По его условиям чаще всего перестраховщик обязан произвести выплаты в пользу цедента в том случае, если величина уровня выплат, определяемая как соотношение между страховыми выплатами и страховой премией за год по данным договорам страхования, превысит установленный предел (приоритет). При этом величина ответственности перестраховщика лимитируется определенным процентом уровня выплат или абсолютной суммой. Расчеты между сторонами договора охватывают окончательные финансовые результаты цедента, а не отдельные договоры и убытки как при пропорциональном перестраховании.

      Договоры  страхования эксцедента убыточности  целесообразно заключать страховщикам в случаях, когда результаты их деятельности по каким-либо видам страхования резко колеблются по годам. Такой метод перестрахования применяется достаточно редко[3, с. 277].

      Отличии непропорциональных договоров от пропорциональных:

• ниже размеры перестраховочной премии, чем в пропорциональных договорах;
• ниже в таких договорах и уровень накладных расходов;
• перестраховщик в непропорциональном перестраховании обычно не уплачивает комиссии и тантьемы;
• договоры непропорционального перестрахования принимают на свою ответственность в основном только специализированные перестраховочные организации.

      Задача.

      Стоимость застрахованного имущества предприятия составляет 200 млн. рублей, страховая сумма - 150 млн. рублей. Ущерб при наступлении страхового случая получен в размере 160 млн. рублей. Определите размер страхового возмещения по системе пропорциональной ответственности, если:

      а)  в договоре установлена безусловная франшиза 50 тыс.рублей;

      б) в договоре указано, что условная франшиза составляет 1% от страховой суммы (свободно от 1%). 

      Решение.

      Страхование по системе пропорциональной ответственности - это система неполного страхования объекта, которая предусматривает выплату страхового возмещения. Размер возмещения рассчитывается по формуле:

      Стр.возм. = 150 / 200 * 160  = 120 млн. рублей

      По  сути, страховую франшизу можно разделить на два типа: условная и безусловная. Если в договоре установлена условная франшиза, то страховая компания не оплачивает убытки, которые не превышают размера франшизы, в случае же если размер убытка больше размера франшизы, то он оплачивается в полном объеме. При безусловной франшизе из суммы выплаты всегда вычитается размер франшизы[11].

      а) 120 – 50 = 70 млн. рублей;

      б) находим 1% от страховой суммы: 150 * 0,01 = 1,5 млн. рублей, так как возмещение больше 1,5 то условная франшиза не вычитается, следовательно страховое возмещение составит 120 млн. рублей.

     Ответ: при безусловной франшизе размер страхового возмещения составит 70 млн. рублей, а при условной 120 млн. рублей.

      Заключение

     Институт  перестрахования предназначен для выравнивания страховых сумм принятых на страхование рисков и тем самым сбалансирования страхового портфеля, приведения потенциальной ответственности страховой компании в соответствие с ее финансовыми возможностями.

     Перестрахованием  достигается не только защита страхового портфеля от воздействия на него серии страховых случаев или даже одного катастрофического случая, но и то, что оплата сумм страхового возмещения по таким случаям не ложится тяжелым финансовым бременем на одно страховое общество, а осуществляется коллективно всеми участниками перестрахования соответствующего риска.

     В условиях происходящих в нашей стране процессов произошла демонополизация  страхового дела. В последние годы наблюдается бурный процесс создания альтернативных страховых компаний, порой с недостаточными первоначальными капиталами и другими активами, обеспечивающими не в полной мере надежность выполнения такими компаниями своих финансовых обязательств перед страхователями. И в целом складывается такое положение, при котором широкое использование перестрахования становится совершенно необходимым.

     Необходимость перестраховочной защиты очевидна для  всех без исключения страховых компаний не только для поддержания их финансовой устойчивости, но и для страхователей, доверяющих страховщикам соблюдать свои интересы.

       Список  использованной литературы 

1. Федеральный Закон Российской Федерации «  Об организации страхового дела в  Российской Федерации» в ред. от 30.10.2009 № 243-ФЗ.
2. Страхование: Учебник для ВУЗов/ В.В. Шахов. – М.: ЮНИТИ. 2003.
3. Сплетухов Ю.А., Дюжиков Е.Ф. Страхование: учебное пособие. – М.: ИНФРА-М, 2007. – 312с. – (высшее образование)
4. Гвозденко А. А. Страхование: учеб. — М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2006. - 464 с.
5. Правдина В.Н. Транспортное обеспечение коммерческой деятельности. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005. - 95 с.
6. Шахов В.В. Страхование: Учебник для вузов. – М.: Страховой полис, ЮНИТИ, 2003.-311 с.
7. http://referat.np.by/reports/view-6001
8. http://ru.wikipedia.org
9. http://strah-consalt.ru/perestrahovanie1.html
10. www.strahbiz.ru.
11. http://baltstatus.ru/sheets/68/486.html