Перестрахование

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

Государственное образовательное  учреждение

высшего профессионального  образования

ВСЕРОСИЙСКИЙ  ЗАОЧНЫЙ 

ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ  ИНСТИТУТ 
 
 
 

Контрольная работа

По  дисциплине: Страхование (вариант 10)

Тема: Перестрахование 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Уфа – 2008

Содержание:

Введение…………………………………………………………………………3

1. Необходимость, экономическая сущность, функции и принципы

перестрахования…………………………………………………………………4

2. Формы перестрахования………………………………………………..9
3. Пропорциональное и непропорциональное перестрахование:

отличительные особенности организации и обслуживания………………….13

4. Задачи……………………………………………………………………20

Заключение………………………………………………………………………21

Список  использованной литературы…………………………………………..22 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение

      Перестрахование является необходимым условием обеспечения финансовой устойчивости страховых операций и нормальной деятельности любого страхового общества. В большинстве случаев страховые общества не имеют возможности создать идеально сбалансированный портфель рисков, поскольку количество объектов страхования небольшое или в портфеле содержатся крупные и опасные риски, которые вносят в состав портфеля элементы диспропорции.

      Актуальность  данной темы заключается в том, что  для выравнивания страховых сумм принятых на страхование рисков и тем самым сбалансирования страхового портфеля, приведения потенциальной ответственности по совокупной страховой сумме в соответствие с финансовыми возможностями страховщика и, следовательно, для обеспечения финансовой устойчивости страховых операций и их рентабельности, получения взаимного участия в рисках, принятых на страхование другими страховщиками, необходим институт перестрахования.

      Цель  данной контрольной работы раскрыть экономическую сущность и необходимость  перестрахования.

      Задачи:

• Дать определение перестрахованию, определить его функции и принципы;
• Выделить формы перестрахования;
• Определить сущность пропорционального и непропорционального перестрахования;
• Отличительные особенности пропорционального и непропорционального перестрахования

 
 
 
 

1. Необходимость, экономическая сущность, функции и принципы перестрахования

      На  финансовую устойчивость страховщика  влияют крупные риски, связанные  со стоимостью отдельных объектов, и скопление рисков на ограниченном страховом поле. В связи с этим страховые компании должны прибегать к делению рисков.

      Перестрахование – это страхование одним страховщиком (перестрахователем) на определенных условиях риска исполнения всех или части своих обязательств перед страхователем, выгодопреобретателем или другим лицом у другого страховщика (перестраховщика). При использовании данного метода страховщик первоначально заключает договор страхования со страхователем, по которому принимает на себя все обязательства по страховым выплатам и получает от страхователя причитающуюся страховую премию. Но часть этих обязательств может быть передана нескольким перестраховщикам путем заключения договора перестрахования между перестрахователем (который в таком договоре именуется также цедентом) и перестраховщиком. При этом перестрахователь уплачивает перестраховщику часть полученной от страхователя страховой премии как плату за согласие перестраховщика принять на себя долю обязательств. При наступлении страхового случая страхователь или иной выгодоприобретатель предъявляет требования по страховым выплатам только к страховщику, который и осуществляет все расчеты по договору страхования. А страховщик в свою очередь требует от перестраховщиков, чтобы те перечислили ему причитающиеся с них суммы.

      Сущность перестрахования состоит в перераспределении обязательств по возмещению ущерба, принятых на себя страховщиком по договорам страхования, между двумя или несколькими организациями с целью обеспечения финансовой устойчивости страховщика.

      Следует иметь в виду, что и перестраховщики  могут аналогичным образом перестраховывать принятые на себя обязательства. В этом случае заключенный договор будет именоваться договором ретроцессии; лицо, передающее обязательства в дальнейшее перестрахование, - ретроцедентом, а лицо, принимающее на себя такие обязательства – ретроцессионарием. Цель заключения договора ретроцессии – дальнейшее перераспределение рисков и сбалансирование уже обязательств перестраховщика с целью обеспечения его финансовой устойчивости [3, с.256].

      Перестрахование является системой экономических отношений, в процессе которых страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности по ним (с учетом своих финансовых возможностей) передает на согласованных условиях другим страховщикам с целью создания сбалансированного портфеля договоров страхований, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций.

      При рассмотрении вопроса о перестраховании  каждая страховая компания исходит  из того, что оно должно быть экономически эффективным с точки зрения достижения цели, а также учитывать стоимость перестрахования. Под стоимостью перестрахования следует понимать не только причитающуюся перестраховщику по его доле премию, но и те расходы, которые компания будет нести по ведению дела в связи с передачей рисков в перестрахование (оформление перестраховочных договоров, ведение карточек, учет и т.д.) [4, с.185].

      Основной  функцией перестрахования является вторичное распределение риска, благодаря которому происходит количественное и качественное выравнивание страхового портфеля (рис.1). Кроме того, перестрахование выполняет некоторые вспомогательные функции. Оно обеспечивает финансовую устойчивость страховых операций и деятельность страхового общества; позволяет принимать на страхование уникальные и дорогостоящие риски. Благодаря перестрахованию появляется возможность организации новых видов и вариантов перестрахования. 
 

                                 Схема передачи  страховочного риска                      Рис. 1

 

      Первичное размещение  Вторичное размещение  Третичное размещение     

      риска риска риска 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

      Главная проблема при проведении перестрахования – определение доли риска, какую можно оставить за собой, а какую передать перестраховщику.

      Собственное удержание представляет собой некоторую  часть страховой суммы, которую страховая компания оставляет или «удерживает» на своей ответственности и в пределах которой она считает целесообразным возместить возможные убытки. Эту сумму определяют отдельно по страховому полису, одному риску или ряду рисков. Долю рисков сверх этого уровня компания передает в перестрахование.

      Можно выделить два метода определения  лимита собственного удержания, используемых на практике.

      1. Максимально собственное удержание  по убытку или по риску не  должно выходить за рамки 1 – 5% от совокупной суммы уставного капитала и резервов компании.

      2.  Удержание по убытку не может  превышать 1% от размера страховой  премии, оставшейся на собственном  удержании, по конкретному виду  страхования.

      Помимо  этого отдельно определяется величина собственного удержания. Размер собственного удержания можно определить по следующей формуле:

R = 2k²(УР),

где R – максимальное собственное удержание;

       k – коэффициент, характеризующий степень финансовой устойчивости страховых операций;

       УР – совокупная сумма нетто-премий, собранная по всем принятым рискам.

k = √Q₁² + Q₂² + … + Q_n²,

    P₁ + P₂ + … + P_n

где Q₁...Q_n – среднее квадратичное отклонение по группам принятых рисков;

  1 – g ,

                    k =      ng 

где g – убыточность страховой суммы, или вероятность убытка (g = ∑Q / ∑S);

       n – количество застрахованных объектов.

      Могут иметь место случаи с нулевыми собственными удержаниями. Это так  называемое фронтирование. Фронтирующая компания выдает свой полис по просьбе  другой компании, которая затем весь риск принимает в перестрахование. За ведение дела по принятию страхования, а также за то, что фронтирующая компания несет юридическую ответственность перед страхователем, она имеет право на определенное вознаграждение. В любом случае цедент, передавая часть риска перестраховщику, одновременно делится с ним премией. За организацию принятия риска на страхование перестрахователь имеет право на получение комиссионного вознаграждения с премии.

      Практика  показывает, что комиссионное вознаграждение зависит по большей мере от изменения соотношения спроса и предложения или таких же изменений на аналогичных рынках.

      Можно выделить три вида комиссии:

1. Оригинальная комиссия выплачивается при перестраховочной цессии.

Эта комиссия является вычетом из премии в пользу цедента. В зависимости от цедируемых рисков комиссия достигает 20 – 40% премии.

2. Перестраховочная комиссия используется при ретроцессии и

выплачивается в пользу ретроцедента. Она составляет 10 – 15 % премии.

3. Брокерская комиссия представляет собой вычет из премии в пользу

брокера. Она изменяется в пределах от 1,5 до 15% нетто-премии.

      Своеобразной  комиссией является и тантьема, или  плата перестрахователю за прибыль  перестраховщика по перспективным  рискам. Поскольку у профессиональных перестраховщиков расходы несравненно ниже, чем у страховщиков, операции по перестрахованию достаточно рентабельны. Это дает основание цеденту передавать на участие будущей прибыли перестраховщиков по переданным рискам. Тантьема представляет собой комиссию с прибыли.

      Тантьема  принимается перестраховщиком при снижении комиссии. И наоборот, цедент в случае увеличения комиссии может и сам отказаться от тантьемы.

      При расчете тантьемы следует оговаривать  конвертацию валюты, если страхование  проводится не в одной, а в нескольких валютах. Тантьема обычно выплачивается в валюте договора. В договорах указывается, как будет рассчитываться тантьема. Например, выводится средняя прибыль за три года, при положительном результате выплачивается тантьема, при отрицательном не выводится [1, с.182].

      Страховые общества, специализирующиеся в заключение договоров перестрахования, называются перестраховочными обществами. Договор перестрахования имеет ряд специфических черт, которые не встречаются ни в торговых, ни в финансовых и ни в иных договорах. Эти специфические черты возникают из специфики сделки перестрахования.

      Одной из отличительных черт договора перестрахования  является принцип возмездности. Перестраховщик обязан выплатить цеденту возмещение пропорционально доле участия и только в том случае, если цедент выплатил причитающееся возмещение застрахованному.

      Принцип доброй воли выражается в том, что страхователь обязан информировать страховщика до заключения договора страхования и в течение всего его срока действия обо всех существенных обстоятельствах риска, касающихся объекта страхования, а также степени угрозы этим объектам со стороны стихийных бедствий.