Перестрахование

      Аналогичные обязательства вытекают из отношений  перестрахования. Цедент обязан предоставить перестраховщику полную и достоверную  информацию о цедированном риске. Принцип доброй воли имеет особое значение для поддержания долгосрочного сотрудничества перестраховщика с цедентом. Отсюда следует, что перестраховщик принимает решение о заключении договора перестрахования и выплате страхового возмещения, по этому договору исходя из информации, предоставленной в документах цедента. 
 

2.  Формы перестрахования

      Передача  рисков в перестрахование может осуществляться от случая к случаю или происходить регулярно на основе постоянных договорных отношений. В связи с этим, исходя из взятых на себя перестрахователем и перестраховщиком обязательств, а также особенностей взаимоотношений сторон, различают факультативное, облигаторное и факультативно-облигаторное (смешанное) перестрахование.

      Факультативное  перестрахование является первой формой заключения договоров, с которой началась история перестрахования. Ее суть состоит в том, что страховщик, заключив договор страхования, каждый раз решает, будет ли он его перестраховывать, какую часть застрахованных обязательств он оставит на своей ответственности, с кем и на каких условиях заключит договор перестрахования. Перестраховщики со своей стороны также в праве согласиться или отказаться от заключения договора, настаивать на своих условиях приема рисков в перестрахование. Характерные черты факультативного перестрахования: полная свобода потенциальных сторон договора в отношении его заключения и условий, отсутствие взаимных юридических обязательств между сторонами по передаче и приему рисков в перестрахование; индивидуальный отбор рисков и объектов перестрахования – перестрахован может быть не весь договор прямого страхования, а лишь отдельные страховые риски, виды ответственности, объекты; разовый, непостоянный характер отношений между контрагентами; заключение отдельного договора при перестраховании каждого риска (договор прямого страхования).

      Преимуществами  данной формы для цедента является возможность прибегать к перестрахованию, только когда оно действительно  необходимо для формирования сбалансированного  страхового портфеля и обеспечения своей финансовой устойчивости (например, если страховщик принимает на страхование объект с очень высокой стоимостью или заключает такой договор, который не характерен для его страхового портфеля, но необходим для поддержания отношений с клиентом), выбирать в каждом случае перестраховщика, определять условия перестрахования. Небольшим страховым организациям факультативное перестрахование позволяет заключать договоры страхования в отношении сложных объектов с высокими страховыми суммами, используя возможности перестраховщика оценить риск и перестраховать договор.

      Недостатки: так как перестраховщики могут отказаться в перестраховании, у страховщика при заключении договора страхования нет гарантии того, что они его смогут перестраховать на приемлемых условиях и достаточно быстро; достаточно высокие расходы на заключение данных договоров, они связаны с поиском потенциальных перестраховщиков, ведением переписки и переговоров, подготовки условий; цедент вынужден предоставлять перестраховщикам при проведении таких операций достаточно полную информацию о заключенных договорах страховании, подлежащих перестрахованию, что может привести к получению конкурентами сведений, составляющих коммерческую тайну перестрахователя.

        Эти недостатки приводят к  тому, что в настоящее время факультативное перестрахование в странах с развитым страховым рынком играет вспомогательную роль и применяется, лишь когда: нет возможности использовать облигаторное перестрахование (например,  страховая сумма превышает лимит ответственности по облигаторному страхованию и т.д.); перестрахование на облигаторной основе по каким-либо причинам невыгодно цеденту (не высокая вероятность наступления страхового случая); цедент дополнительно к облигаторному желает провести факультативное перестрахование (перестраховать часть ответственности); цедент хочет расширить свой бизнес.

      В тоже время в России факультативное перестрахование все еще занимает ведущее место.

      Облигаторное  перестрахование является в настоящее время ведущей формой перестрахования в странах с развитым страховым рынком. Его суть состоит в том, что перестрахователь обязан передавать в оговоренном размере перестраховщику свои обязательства по всем тем договорам страхования, которые соответствуют условиям заключенного договора перестрахования. С другой стороны, и перестраховщик несет обязанность принимать в перестрахование все предложенные ему обязательства цедента, соответствующие условиям заключенного договора перестрахования. Таким образом, отношения между перестрахователем и перестраховщиком носят обязательный характер.

      Преимущества: страховщик получает гарантии того, что  все заключенные им договоры страхования, соответствующие условиям соглашения с перестраховщиком, будут автоматически перестрахованы. Следовательно, исключается риск неперестрахования обязательств страховщика, а также отпадает необходимость каждый раз искать перестраховщика и согласовывать с ним условия договора. Пролонгирование договора перестрахования на новый срок обычно происходит автоматически, если ни одна из сторон не заявит о желании расторгнуть его. Все это приводит к снижению накладных расходов, а также к отсутствию необходимости предоставлять перестраховщику подробную информацию о каждом заключаемом договоре страхования, что способствует сохранению коммерческой тайны. Перестраховщику облигаторное перестрахование дает гарантию постоянных связей с цедентами, а следовательно, наличие в портфеле достаточно большого числа перестрахованных договоров, что расширяет масштаб его бизнеса.

      Недостатки: такие договора не дают возможности обеспечить необходимой перестраховочной защитой страховщика в тех случаях, когда он заключает нестандартный договор страхования (на очень высокую страховую сумму). В то же время если договор облигаторного перестрахования заключен, то страховщик оказывается, вынужден отдавать в перестрахование и такие договоры, обязательства по которым он мог бы оставить полностью на своей ответственности, что уменьшает объем его страховой премии [3, с. 260].

      Факультативно-облигаторное (смешанное) перестрахование называемая договором "открытого покрытия". Она дает цеденту свободу принятия решений: в отношении каких рисков, и в каком размере следует их передавать перестраховщику. В свою очередь перестраховщик обязан принять цедированные доли рисков на заранее оговоренных условиях.

      Перестраховочные  платежи по договорам открытого  покрытия определяются на индивидуальной основе по соглашению сторон или пропорционально  страховым платежам, полученным при  заключении первичного договора страхования.

      Договор открытого покрытия может быть невыгодным и небезопасным для перестраховщика, поскольку цедент, произведя анализ рисков в страховом портфеле, передаст в перестрахование только самые  небезопасные риски. Поэтому договоры открытого покрытия заключаются перестраховщиками только с такими цедентами, которые пользуются полным доверием, на основании многолетней практики их взаимного сотрудничества [4, с.200]. 
 

3. Пропорциональное и непропорциональное перестрахование:

отличительные особенности организации и обслуживания

      При заключении договоров перестрахования  выделяют два метода: пропорциональное и непропорциональное  перестрахование.

      Пропорциональное  перестрахование – исторически наиболее древняя и по существу до конца XIX в. единственная всеобщая форма перестрахования риска. Особенность пропорционального перестрахования состоит в том, что страховые суммы, страховые взносы и страховые выплаты здесь распределяются между перестрахователем и перестраховщиком пропорционально, т.е. в соответствии с принятыми ими на свою ответственность долями. При этом величина обязательств, приходящихся на каждую из сторон договора, определяется исходя из распределения между ними страховых сумм. Условиями договоров пропорционального перестрахования предусматривается, что перестрахователь оставляет на своей ответственности (собственном удержании) определенную часть страховых сумм и передает остальные в перестрахование. Договор пропорционального перестрахования практически всегда предусматривает уплату перестраховщиком перестрахователю комиссионного вознаграждения, а нередко – и тантьемы. В пропорциональном перестраховании, в свою очередь, выделяют:

• Квотный договор;
• Эксцедентный договор;
• Квотно-эксцедентный (смешанный) договор.

      Квотное перестрахование  является наиболее простым методом перестрахования. По его условиям перестрахователь обязуется передать в перестрахование оговоренную часть страховой суммы по всем договорам, заключенным им по определенным видам страхования, а перестраховщик, в свою очередь, обязан перестраховать эту часть. За принятие договоров в перестрахование цедент перечисляет перестраховщику часть полученных от страхователя страховых взносов, соответствующую соотношению между страховой суммой, принятой на себя перестраховщиком, и общей страховой суммой по договору страхования (за вычетом комиссии, уплачиваемой перестраховщиком перестрахователю). Наконец, при наступлении страхового случая перестраховщик также обязан возместить страховую выплату, произведенную цедентом, в той же пропорции. В то же время условия договора квотного перестрахования могут ограничивать максимальную страховую сумму, который будет принимать на свою ответственность перестраховщик.

      К положительным сторонам квотного перестрахования относится следующее: 1) наличие у цедента возможности установить такую долю своего участия в обязательствах по договорам страхования, которая соответствует его финансовым возможностям; 2) простота технического оформления условий договора, а поэтому минимальные затраты на его заключение. Обычно к такому перестрахованию страховщики прибегают в тех случаях, когда они только начинают свою деятельность или приступают к освоению нового вида страхования. В этих случаях квотное перестрахование защищает страховщиков от неожиданных изменений в величине убыточности страховой суммы из-за небольшого числа договоров страхования. Такие договоры заключают также, когда объем операций страховщика, превышает его финансовые возможности, а договоры страхования заключаются на относительно одинаковые страховые суммы. Наконец, к данному методу перестрахования прибегают для получения перестраховочной защиты по договорам страхования, которые характеризуются резкими колебаниями в уровне убыточности.

      Основным  недостатком квотного перестрахования  является необходимость для цедента  перестраховывать даже договоры страхования, заключенные на такие невысокие страховые суммы, которые могли бы быть полностью оставлены на его ответственности, что позволило бы сохранить у себя и соответствующую часть страховой премии. Этот недостаток приводит к тому, что более распространенным методом пропорционального перестрахования является эксцедентный договор [5, с. 24].

        Эксцедентный договор предусматривает, что цедент передает, а перестраховщик принимает в перестрахование только те договоры страхования, страховая сумма по которым превышает оговоренную величину (размер собственного удержания, или приоритет цедента). При этом в договорах, передаваемых в перестрахование, перестрахователь оставляет на своей ответственности ту же оговоренную сумму собственного удержания, а перестраховщик принимает на себя обязательства по оставшейся части страховой суммы (эксцеденту), но в пределах установленного лимита. Максимальная величина перестраховываемой суммы устанавливается в размере, кратном величине приоритета цедента, который носит название линии.

      Если  страховщик заключает договоры страхования  на страховые суммы, превышающие  лимит ответственности перестраховщика, то он может заключить аналогичные  договоры перестрахования с другими  перестраховщиками (договоры второго эксцедента, третьего эксцедента и т.д.).

      Основным  преимуществом эксцедентного договора для страховщика является то, что  он дает возможность установить величину собственного удержания в размере, соответствующем его финансовым возможностям, и оставлять полностью на своей ответственности все договоры страхования, страховые суммы по которым не превышают сумму такого удержания. Во-вторых, данный метод позволяет страховщику сформировать сбалансированный страховой портфель с точки зрения страховых сумм, т.е. ответственность страховщика по каждому договору страхования, перестрахованному таким методом, не будет превышать определенной величины. При этом в зависимости от характера договоров страхования страховщик может устанавливать различную величину собственного удержания по отдельным видам страхования, группам страхователей, объектам, страховым рискам или другим признакам.

      В то же время при таком методе перестрахования  существенно увеличиваются затраты  на обработку каждого договора страхования, передаваемого в перестрахование, поскольку необходимо рассчитывать доли страховых сумм, страховых премий и страховых выплат, приходящиеся на каждую из сторон договора [3, с.273].

      Договор смешанного перестрахования – квотно-эксцедентный – применяется на практике относительно редко. Он представляет собой сочетание двух перечисленных выше видов перестраховочных договоров. Портфель данного вида страхования перестраховывается квотно, а превышение сумм страхования рисков сверх установленной квоты (нормы) в свою очередь подлежит перестрахованию на принципах эксцедентного договора [4, с.204].